Управление пассивами и активами коммерческого банка

 

     Если  все ставки одновременно поднимаются  на одну и ту же величину, затраты по выплате процентов растут выше, чем доход в виде процентов, поскольку пропорционально больше пассивов переоценивается. Таким образом, процентная прибыль падает.

     Когда в какой-то период падают процентные ставки, то больше пассивов, чем активов, переоцениваются по более низким ставкам, средний спрэд возрастает и чистый доход в виде процентов увеличивается.

     Положительный ГЭП показывает, что у банка больше активов, чувствительных к процентной ставке, чем пассивов.

     Когда растет процентная ставка, доход в виде процентов поднимается выше, чем затраты по выплате процента, поскольку пропорционально больше активов переоценивается. Аналогичным образом увеличиваются спрэд и процентная прибыль.

     Снижение  процентных ставок дает противоположный  эффект. Доход в виде процентов падает ниже, чем затраты по выплате процентов, что приводит к снижению спрэда банка и процентной прибыли.

     Если  у банка нулевой ГЭП, чувствительные к процентной ставке активы и пассивы равны и одинаковые изменения процентной ставки не влияют на процентную прибыль.

Далее я привожу  очень  полезную таблицу, на основе которой можно  анализировать данные по трем банкам. (источник сайт в интернете, в списке литературы укажу какой именно ) 

Характер  изменения процентных доходов, расходов и  прибыли от величины ГЭП  
и направления изменения процентных ставок

Таблица

     Ожидаемый процентный риск в денежном выражении, как ожидаемое изменение прибыли  D Пр от изменения уровня процентных ставок D i выражается через ГЭП следующим образом:

D Пр = ГЭП D i.

     Если  за период, для которого рассчитан ГЭП, процентные ставки возрастут, то положительный ГЭП приведет к ожидаемому увеличению процентной прибыли.

     Метод УАП с помощью ГЭП позволяет  банку, который предпочитает не спекулировать  на будущих процентных ставках, минимизировать риск, связанный с изменением процентных ставок, достижением нулевого ГЭП. С другой стороны, банк может предпочесть спекуляцию на будущих процентных ставках и активно управлять ГЭП, принимая на себя тот или иной риск.

     Наряду  с ГЭП для оценки риска используют показатель ГЭП, который определяют как отношение RSA к RSL. Отметим, что оба этих показателя риска являются неполными, поскольку они не дают информации о степени изменения прибыли при изменении ставки. Кроме того, показатель ГЭП несовершенен, так как не принимает в расчет размеры банка.

     Итак, теперь непосредственно  перейдем к практическому  заданию.

Все, что было сказано выше естественно нам  пригодится, а особенно таблица  Характер изменения процентных доходов, расходов и прибыли от величины ГЭП  
и направления изменения процентных ставок

Сбор  данных и ход работы

Описание  работы с данными:

     Мною  была проделана следующая работа: мне необходимы были данные по нескольким банкам, а именно баланс этих банков, при чем не в привычной форме, а в форме отчета по процентным рискам, где отражены все статьи активов и обязательств при чем ранжированных по срокам начиная с 1-2 месяца и заканчивая периодом больше 15 лет. То есть, мне необходимо было получить классификацию активов и пассивов по процентной чувствительности и срокам, для того,  чтобы затем легко рассчитать позицию ГЭП. Банку выгодно привлекать депозиты на короткие периоды и предлагать кредиты на более долгие периоды. Именно при такой стратегии Банк может учитывать риск изменения процентной ставки. И так как: банк финансирует долгосрочные активы (кредиты с фиксированной ставкой), краткосрочными обязательствами (депозиты, имеющие переменную процентную ставку). Поскольку доходность в большинстве случаев растёт при более низких ставках по краткосрочным фондам, чем по долгосрочным, то банки получают прибыль, заимствуя фонды на рынках краткосрочных средств и кредитуя их на рынках долгосрочного капитала, мне понадобились данные (кредиты и депозиты) с классифицированные по процентной чувствительности и срокам, для того,  чтобы затем легко рассчитать позицию ГЭП

     Первый  коммерческий банк, который предоставил  мне эту информацию был столичный  филиал Цесна – Банка.

     Затем я получила данные по Петропавловскому филиалу Туран Алем Банку (Северо – Казахстанская область г. Петропавловск), но есть маленькие неточности, связанные с отсутствием данных по некоторым срокам, поэтому я брала как среднее приблизительное значение, но по более часто используемым срокам, так  например 5-6 месяцев, 1 год и т.д. данные точные. Тоже самое и с третьим банком , столичный филиал Казкоммерйбанка, проблема с данными, это связано прежде всего с тем, что сейчас между филиалами и головными офисами существует единая система отчетности, то есть филиал не проделывает работу, например, по управлению пассивами и активами, все это делают специалисты в головных  офисах. В запрос в головной банк о информации требует резких оснований, ни один из специалистов, с которыми я разговаривала, не решился сделать запрос.

     Итак, полученную информацию я с помощью  формы в Excel трансформировала в данные пригодные для анализа ГЭП. И получила:

Таблица 1: столичный филиал Цесна Банка

Таблица 2: столичный филиал КазкоммерБанка

Таблица 3: Петропавловский  филиал Туран Алем Банка

 

ГЭП анализ;

Результаты  по трем банкам:

 

 

 

 

     Начнем  с анализа первого  банка: в таблице мы имеем требования к клиентам и обязательства банка перед клиентами, ранжированные по срокам от  1-2 месяца до срока больше 15 лет. Из-за недостатка информации я анализирую только эти показатели,  так как трудно найти данные  по всем статьям активов и пассивов в той форме, в которой необходимо. С помощью формы в Excel я получила позиции ГЭП в интервале 1 мес. тыс. Т и в интервале 1 год, тыс. Т соответственно. В таблице  1 указан данный параметр со знаком плюс или минус.

То  есть, ГЭП я рассчитывала по следующей формуле:

ГЭП = RSA - RSL.

Получила, например,

 

     ГЭП в интервале 1-2 мес, который показывает, в какой степени активы со сроками размещения до 1-2 мес превосходят пассивы со сроками 1-2 мес. В данном случае ГЭП равен 297,753 тыс. тенге то есть Положительный ГЭП показывает, что у банка больше активов, чувствительных к процентной ставке, чем пассивов. Степень «несогласованности» в сроках активов и обязательств равна 297,753. Т.е. несогласованность относится к временным периодам, в течение которых может произойти изменение процентной ставки по активам или обязательствам.