Управление пассивами банка

     Важным  показателем эффективности банковского  менеджмента является управление привлеченными  ресурсами, т.е деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения  денежных средств физических и юридических лиц, в том числе других банков, направленную на поддержание ликвидности как отдельных банков, так и банковской системы в целом.

     Управление  привлеченными ресурсами включает:

• планирование пассивных операций- разработку депозитной политики банка.
• анализ ресурсной базы-прогнозирования сроков нахождения в банке привлеченных средств.
• организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов.
• контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы.

   Прежде  всего эффективное управление пассивными операциями подразумевает разработку банком собственной депозитной политики.

Депозитная  политика коммерческого банка представляет собой банковскую политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Это стратегия и тактика банка по привлечению банковских ресурсов.

     Реализацию  депозитной политики можно рассматривать  с двух позиций. В широком смысле — это деятельность банка, связанная  с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также с определением (регулированием) соответствующей комбинации источников средств. узком смысле — это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных

     Задачами  депозитной политики, в частности  могут быть:

• соблюдение ликвидности баланса банка
• привлечение ресурсов с минимальными расходами
• привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок
• создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств.

    Управление пассивными операциями банка производится с использованием различных методов. Анализ ресурсной базы банка начинается с того, что рассчитывается объем каждого вида ресурсов в квартальном разрезе и на конец года, определяются их значимость для банка, а также динамика изменений.

   Главная задача в анализе ресурсной базы состоит в определении стабильности  ресурсов банка. Для оценки стабильности депозитов банки могут использовать сложные математические процедуры и такие показатели, как средний срок хранения денежных средств, уровень оседания (или оттока ) клиентских средств, а также доля средств на счетах до востребования, которая может быть использована как стабильный ресурс [14,198].

      Средний срок хранения денежных  средств определяется по формуле:

                                                          С_д=О_ср:В*Д                                     (4)

С_д -средний срок хранения вклада.

О_ср -средний остаток вклада.

В-оборот по выдаче вкладов.

Д-число дней в периоде.

     При помощи этого показателя оценивается  возможность использования средств  на счетах кредитования.

     Уровень оседания средств,  поступивших во вклады рассчитывается по формуле:

                                                       Уо=(Ок-Он):П*100%                          (5)

Уо  - уровень оседания средств во вклады, в процентах;

Ок   -остаток вкладов на конец периода;                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   

Он  - остаток вкладов на начало периода;

П - поступления  во вклады.

     Показатель  У_о должен быть в идеале максимально большим, его нулевое значение говорит о неподвижном состоянии остатков.

     Большинство банков максимально использует в  качестве ресурса средства на счетах клиентов с соблюдением допустимого уровня трансформации. Для этого на основании данных о платежном обороте по счетам до востребования определяется  объем остатка средств, который может быть использован как стабильный ресурс:

                  Д=О:К.о                                                         (6) 

Д — доля средств, хранящаяся в течение определенного, расчетного периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные ресурсы в течение следующего аналогичного по сроку промежутка времени;                                                                                                                                                                                                                                         

О — средний  остаток на счетах за расчетный период;                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     

К.о. —  кредитовый оборот по счетам до востребования  за расчетный период.

     Инструменты управления. Инструментами управления депозитными ресурсами являются :различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения депозита, на первый или последующие взносы, на суммарные обороты по счету и т.п.), блокировки (остатков или на списание средств),комиссии, плата за обслуживание, а также процентные ставки.

     В качестве ограничения на остаток может служить минимальная сумма на счете, на которую начисляются проценты. При наличии у клиента нескольких счетов (например, в разных валютах) возможно установление единого ограничения на остаток по всем счетам в рублевом эквиваленте. Если ограничения на первый взнос и на минимальный остаток средств на счете не совпадают минимальный остаток устанавливается в меньшей сумме, чем первоначальный взнос. Ограничения на суммарный оборот по счету могут быть установлены в виде лимитов на величину разового списания либо на число движений по депозиту. Кроме того, они могут дифференцироваться в зависимости от способа списания (наличного или безналичного) либо от вида платежа (платежи в другой банк или клиенту данного банка).

Ограничения обычно устанавливаются сразу для  большого количества счетов на неопределенные сроки, они не всегда связаны с прекращением операций по счетам.

     Блокировки в отличие от ограничений относятся к конкретным счетам и  устанавливаются на определенное время, Так, при аресте имущества обычно применяется блокировка всех операций по счету, при использовании накопительного счета — блокировка на списание, может применяться блокировка остатков, когда часть средств на расчетном счете используется как срочный депозит без перевода на депозитный счет.

     Комиссии, взимаемые банком за расчетное обслуживание, начисляются за проведение каждой операции по счету, при небольшом количестве операций по счету они обычно составляют относительно небольшие суммы, равномерно распределенные во времени.

     Плата за обслуживание, которую банки могут взимать с клиентов, обычно включает расходы банка по расчетно-кассовому обслуживанию, но в отличие от комиссии начисляется за период, обычно за месяц, либо квартал.

     Начисление процентов на остатки средств на счетах и во вкладах представляет собой один из наиболее действенных инструментов управления пассивами коммерческого банка.

     На  уровень процентной ставки воздействуют как общие факторы (соотношение  спроса и предложения на деньги, цели и направления денежно-кредитной политики Банка России в данный период времени, уровень инфляции),так и частные факторы.

Для банка  уровень процента определяется:

• уровнем процента по активным операциям
• сроком и размером привлекаемого депозита
• надежностью банка

    На  выбор недепозитных источников средств банка влияют такие причины:

• относительная стоимость конкретного источника;
• предельные сроки погашения;
• уровень надежности источника;
• правила и ограничение относительно использования;
• доступность;
• кредитные возможности банка-заемщика — размер капитала, рейтинг, возможности реализации коммерческих бумаг и т.п.

    Процесс управления заимствованным средством имеет определенные особенности, исходя из которых менеджеры формируют стратегию управления ресурсами.

    1. Гибкость управления: в каждый момент времени можно четко определить, сколько и на какой период необходимо банка позаимствовать средств. Потребность в недепозитных источниках рассчитывается как разность между исходными и входными денежными потоками банка, с учетом как реальных, так и ожидаемых значений.

    2. Высокая чувствительность к изменениям рыночной процентной ставки: займы большей частью предоставляются под плавающую ставку или на короткие периоды времени.

    3. Краткосрочный характер операций заимствования: самыми популярными являются однодневные займы и с сроками погашения до двух недель.

    4. Невозможность применения ценовых методов управления, поскольку ставку по займу устанавливает кредитор. 
 
 
 
 
 
 
 

Глава II.Анализ финансового состояния ОАО АКБ «Актив банк»

2.1.Краткая  характеристика ОАО АКБ «Актив  банк».

     Открытое  акционерное общество АКБ «АКТИВ БАНК» было зарегистрировано 14 октября 1993 года. Инициаторами создания были 14 предприятий и организаций различных  форм собственности. Банк был создан на паевых началах. Целью создания банка были поддержка и развитие малого и среднего бизнеса, расчетно-кассовое обслуживание клиентов, аккумулирование и направление денежных средств на кредитование предприятий различных отраслей промышленности, предоставление услуг населению, для осуществления внешнеэкономической деятельности. Началом деятельности банка правильным было бы считать май 1990 года, когда был организован Мордовский филиал Акционерного коммерческого банка “Финист Банк”. Фактически с этой даты банк работает, приносит доход и развивается.

     Место нахождения Банка: Республика Моpдовия, г. Саpанск, ул. Коммунистическая, д. 52

     ОАО АКБ «Актив банк» - универсальная кредитная организация, предлагающая своим клиентом весь спектр современных банковских услуг. Банк стремится обеспечивать своим клиентам высочайший уровень обслуживания по всем направлениям деятельности.

Приоритет отдается новым прогрессивным технологиям, позволяющим быстрее, точнее, удобнее и с наименьшими издержками осуществлять банковские операции, что позволяет банку успешно конкурировать с другими кредитными организациями.

     В течение 2009 года деятельность ОАО АКБ  «Актив банк» была направлена на увеличение объёмов операций, их диверсификацию, расширение бизнеса, повышение эффективности как отдельных операций, так и деятельности Банка в целом. При этом Банк, с учётом сложившейся ситуации особенно строго придерживался принципов обеспечения надежности, сохранения эффективности и привлекательности для акционеров и инвесторов.