В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности (прибыльности), которые еще иначе называются «банками внутри банка». В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные  депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность. Так, поскольку вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения, то большая их часть направляется в резервы первой очереди; другая существенная часть вкладов размещается в резервы второй очереди путем приобретения краткосрочных государственных ценных бумаг, и только относительно небольшая доля вкладов до востребования должна быть размещена в ссуды банка с крайне незначительными сроками возврата.

     Требования  ликвидности для привлеченных средств, относящихся к центру срочных  вкладов и депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а поэтому основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей мере – в первичные и вторичные резервы, в незначительной части - в ценные бумаги.

     Средства, принадлежащие центру уставного  капитала и резервов, в определенной мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т.п. и частично – в низколиквидные ценные бумаги, паи.

     Основным  достоинством метода распределения  активов по сравнению с методом  общего фонда средств считается  то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.

     В определенной мере в части кредитных  операций метод распределения активов рекомендован Центральным банком России коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства на счетах до востребования, и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

     В отдельных случаях, когда уровень  ликвидности коммерческого банка  существенно снижается, и он не может  самостоятельно решить возникшие временные  проблемы, связанные с выполнением  своих обязательств перед клиентами, соответствующую экономическую помощь ему оказывает Центральный банк России.

     Вместе  с тем могут быть выделены направления   риск-менеджмента,   играющие первостепенную роль при организации работы на финансовом рынке в целом. Их реализация требует  не только налаживания тесной координации деятельности различных подразделений банка и управления рисками внутри них, но и создания специализированных общебанковских информационно-аналитических и организационных структур, а также выработки подходов к управлению рисками, к которым, конечно же, в первую очередь следует отнести управление риском ликвидности и доходности банка в целом.

     В современной российской банковской практике распространены несколько  способов управления ликвидностью. Традиционным является способ поддержания определенной доли активов в ликвидной форме, т. е. в форме наличных денежных средств, мгновенно готовых к выплате по первому требованию. Однако этот способ одновременно является и наиболее примитивным, поскольку отвлекает денежные средства от активных операций, а следовательно, уменьшает доходы банка.

     Другим  способом поддержания достаточного уровня ликвидности является создание соответствующей структуры пассивов банка, снижающей зависимость от неустойчивых источников.

     Используется  также метод создания резервных  источников финансирования (оперативного привлечения средств на межбанковском рынке), а также оперативного размещения денежных средств на межбанковском рынке.

     Многообразие  видов и методов анализа обуславливает  наличие определенных целей и  задач, поставить которые перед собой порой бывает гораздо легче, чем выбрать соответствующий сценарий анализа. В свою очередь, цели и задачи анализа непосредственно вытекают из целей и задач деятельности каждого банка. А это, прежде всего, прибыльность и ликвидность.

     При проведении анализа необходимо абстрагироваться от всех второстепенных процессов и явлений, чтобы не искажать ими реально полученные результаты. Наиболее полно этого можно добиться только ясно представляя себе цели и задачи анализа. При этом выбранная для анализа база (источники анализа) должна также соответствовать его целям и задачам. Важно различать, когда при проведении анализа лучше использовать средние величины, когда –  просто данные на отчетную дату, а когда — то и другое вместе. Например, если нужно просмотреть только динамику средств клиентов, то вполне достаточно воспользоваться фактическими остатками на какие-либо даты. Если необходимо провести более глубокий анализ, проанализировать, как обстояли у банка дела с ресурсами в отчетном месяце по сравнению с предыдущим, то следует использовать уже среднедневные остатки средств клиентов. Еще более детальный анализ будет предполагать построение графика отклонения фактических остатков средств клиентов за каждый день от среднедневных. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     Подводя итог выполненной работе, можно сформулировать основные результаты исследования и выводы, сделанные на их основе.

     Формируя  структуру баланса, банк должен руководствоваться  следующими основополагающими принципами:

     - Чем больше доля первоклассных  ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность.

     - Чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым – долгосрочные вложения банков.

     Банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, – это ликвидный банк, способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны. Учитывая специфику формирования ресурсной базы коммерческие банки сами заинтересованы в безопасности своей деятельности.

     Данная  работа может быть использована для  краткого ознакомления студентов экономических  специальностей с теорией и практикой управления ликвидностью в коммерческих банках. 
 

     Список  использованных источников

1. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-методический комплекс – М.: Евразийский открытый институт, 2008.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник / Г.И.Кравцова, Н.К.Василенко, Г.С.Кузьменко и др.; Под общ. ред. Г.И.Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2006.
3. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие / И.К.Козлова, Т.А.Купрюшина, О.А.Богданкевич, Т.В.Немаева; Под. ред. И.К.Козловой. Мн.: Вышэйшая Школа, 2003.
4. Банковское дело: Учебник / Г.Н.Белоглазова, Л.П.Кроливецкая, Н.А.Савинская и др.; Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. М.: Финансы и статистика., 2003.
5. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Инфра-М., 2005.
6. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. – М.: Инфра-М, 2007.
7. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. – М.: Русская деловая лит.-ра, 2003.
8. www.cbr.ru – Центральный Банк России. Официальный сайт.
9. www.nbrb.by – Национальный Банк Республики Беларусь. Официальный сайт.