Управление кредитными рисками банка на примере ОАО "Внешторгбанк"

     При подписании кредитного договора (и  других документов) проверяются полномочия лиц, подписавших кредитный договор. Текст кредитного договора визируется юристом и начальником кредитного отдела.

     Банк, соблюдая ликвидность баланса, может предоставить заемщику кредитную линию - заемщик приобретает право пользоваться кредитными ресурсами Банка в пределах определенной суммы в течение определенного срока.

     В каждом кредитном деле ведутся карточки учета выдачи и погашения кредита и процентов, подшиваются копии документов на использование заемных средств и погашение кредита и процентов по нему.

     При наступлении срока погашения  кредита сумма кредита списывается  с расчетного счета заемщика мемориальным ордером Банка ( если заемщик - клиент Банка). Если заемщик - клиент другого банка - погашение кредита производится либо платежным поручением заемщика, либо платежным требованием, требованием - поручением Банка.[19]

     При отсутствии или недостаточности  средств у заемщика соответствующая часть задолженности переносится на счет просроченных ссуд. При отсутствии средств для погашения задолженности у заемщика, банк предъявляет задолженность ко взысканию поручителю (банку-гаранту) либо обращает взыскание на заложенное имущество в соответствии с действующем законодательством.

     При наличии обоснованного ходатайства  заемщика Банк производит пролонгацию  кредитного договора.

     Если  заемщик отказывается добровольно  погасить имеющуюся задолженность, производится принудительное взыскание задолженности в соответствии с действующим законодательством ( на основании решения арбитражного, народного, третейского судов ).

     Контроль  за исполнением кредитного договора осуществляется банком по данным:

     а) движения средств по расчетному, валютному  и счетам Предприятия в Банке,

     б) квартальных бухгалтерских отчетов  и анализов платежеспособности и  финансовой устойчивости,

     в) проверок на месте целевого использования  кредита, перспектив погашения, наличие залога и др.,

     г) печати, радио, телевидения, личных контактов  с руководителями; информации судебных исполнителей, прокуратуры, ОБЭП и др. 

     Управление  кредитными рисками в Самарском  филиале Внешторгбанка организовано таким образом, что способствует сокращению кредитных рисков до минимальной величины. Основные рычаги управления лежат в сфере внутренней политики банка.

     Кредитная политика банка определена общими установками  относительно операций с клиентурой, которые тщательно разработаны и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и практическими действиями банковского персонала, воплощающего в жизнь эти установки. Умение более гибко управлять риском показывает на компетенцию руководства Внешторгбанка и на высокий уровень квалификации его рядового состава, занимающихся в процессе ежедневной работы отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий конкретных соглашений.[17] 
 
 
 
 
 
 

     ГЛАВА 3. Способы минимизации кредитного риска в современных условиях.

     В ряде случаев кредитный риск может  перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.

     Поэтому вопросы управления кредитными рисками  в рамках регулирования кредитной политики коммерческих банков все чаще стали рассматриваться как имеющие государственное значение .

     Для уменьшения рисков необходимо проводить регулярный анализ как кредитоспособности клиентов так и собственной финансовой устойчивости банка. 

     К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести: 

     - значительный размер сумм ,выданных  определенному кругу заемщиков или отраслей, (т.е. концентрация кредитов);

     - либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без  предоставления необходимой информации должного санкционирования);

     - неспособность получить соответствующее  обеспечение для кредита;

     - значительные суммы ,выданные  заемщикам, взаимосвязанным между собой (родственникам и т.д.);

     - нестабильная экономическая и  политическая ситуация.

     Факторами, снижающими кредитный риск, являются:

     - консервативная политика управления  кредитованием;

     - скрупулезная процедура утверждения  каждого кредита;

     - установление максимального размера  риска на одного заемщика;

     - систематическое наблюдение и  контроль за рисками со стороны  руководства;

     - эффективное обеспечение или  страхование кредитов;

     Важнейшими  элементами управления кредитными рисками выступают информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования. Регламент по политике и процедуре кредитования, наряду с другими важнейшими для банка вопросами призван отражать следующие ключевые аспекты;

• стратегия кредитования ( типы кредитов и клиентов на которые банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);
• задачи управления кредитным портфелем ( целевые веса риска

       для кредитного портфеля в  отраслевом и географическом  разрезе; 

       максимальная концентрация риска  по отраслям промышленности 

       и по клиентам; целевой уровень  доходности; цели, связанные с

       расширением или сокращением  портфеля);

• минимальные критерии для кредитования (прочность финансового вложения, требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации; источники погашения задолженности; требования к обеспечению; ставки процента (комиссионных); приемлемые посредники);
• обеспечение кредита (предпочитаемые банком виды активов; определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации обеспечения на основании данных учета; уровня величины обеспечения по видам кредитов);
• санкционирование (определение функций Кредитного комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов, передаваемых в Кредитный комитет; требования по распределению обязанностей);
• надзор (порядок проведения регулярных проверок служащими кредитного отдела); требования по составлению и анализу периодических обзоров (например, ежегодных) и проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков; периодические проверки и анализ кредитного портфеля (отделом внутреннего аудита);
• классификация кредитов (модель классификации кредитов в соответствии с их качеством);
• политика резервов по сомнительным долгам (инструкция по созданию резервов по сомнительным долгам);
• гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.[13]

     Основным  направлениями регулирования риска  кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития Банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) - это принятие мер по поддержанию  риска на уровне, не угрожающем интересам  кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка. Этот процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля Банк может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля Банка.

     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     - определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля Банка;

     - прогнозировать уровень риска кредитного портфеля Банка с целью принятия адекватных методов его регулирования;

     - сократить в структуре кредитного портфеля Банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля Банка;

     - снизить рискованность кредитного портфеля Банка и поддерживать приемлемые соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами Банка. [14] 

     Банком  должны быть выработаны определенные методы регулирования риска кредитного портфеля. К таким методам относятся:

     - диверсификация;

     - лимитирование;

     - резервирование.

     Диверсификация кредитного портфеля Банка осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку. 

     Диверсификация  заемщиков может осуществляться посредством распределения кредитов между различными группами населения в зависимости от цели кредитования (на потребительские нужды, на строительство жилья, на обучение и др.). Относительно хозяйствующих субъектов диверсификация кредитного портфеля осуществляется между большими и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, государственными и частными организациями и т.п. При этом Банк стремиться осуществлять диверсификацию кредитного портфеля путем размещения большего количества средних кредитов, чем малого количества крупных. 

     Имеет особое значение диверсификация кредитного портфеля по срокам, так как уровень  кредитного риска Банка, как правило, увеличивается по мере увеличения срока  кредита.

     Диверсификация  принимаемого обеспечения по кредитам дает Банку возможность оптимально возмещать кредитные потери за счет имущества заемщика. Банк выдает только обеспеченные кредиты, так как необеспеченные или недостаточно обеспеченные кредиты увеличивают для Банка вероятность потерь.

     Отраслевая  диверсификация предполагает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных областях экономики. Для снижения общего риска кредитного портфеля решающее значение имеет отбор областей. Отбор производится по результатам статистических исследований. Наилучший эффект достигается, когда заемщики работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Если одна область находится на стадии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а с течением времени их позиции изменяются на противоположные. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируются повышением доходов от другой группы, что помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск.

     При формировании кредитного портфеля Банк должен стремится избегать чрезмерной диверсификации и концентрации. Задача определения оптимального соотношения решается путем установления лимитов кредитования и резервирования.

     Благодаря установлению лимитов кредитования Банку удается избежать критических  потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы.

  Лимиты  могут устанавливаться по видам  кредитов, категориям заемщиков или  группам взаимосвязанных заемщиков, наиболее рискованным направлениям кредитования (предоставление долгосрочных ссуд, кредитование в иностранной валюте и т.п.).