Теории денег и их эволюция

     Четвертая функция - средство платежа.

     С развитием товарного обмена возникает  своеобразная его форма: отчуждение товаров может быть отделено по времени  от реализации его цены, то есть товары могут быть проданы в кредит. Несовпадение со времени покупок и продаж порождает  функцию денег как средства платежа. В итоге кредитной сделки возникает  разновидность бумажных денег - вексель, или долговое обязательство. В момент погашения долга, деньги и выступают  как средства платежа. Вексель вошел  в широкую практику в связи  с развитием комерческого кредита, который предоставляет друг другу  товаропроизводители.

     По  мере развития банковской системы банки  стали учитывать векселя и  сами выдавать векселя - банкноты.

     Банкноты - это банковские билеты, долговое обязательство  банка, разновидность бумажных кредитных  денег.

     Первоначально банкноты выпускались отдельными банкирами  и комерческими банками, а с образованием эмиссионных банков выпуск банкнот  перешел только к ним.

     Таким образом, бумажные деньги - векселя  и банкноты - возникли из функции  денег как средства платежа. В  девятнадцатом, начале двадцатого веках, когда существовала система золотого стандарта, банкноты могли обмениваться на золото, в соответствии с указанной  на них номинальной стоимостью. Обмен  банкнот на золото придавал устойчивость всей денежной системе, делая невозможным  феномен инфляции.

     В 20 веке функции денег и вообще роль золота в процессе обмена подверглись  существенным изменениям. Повсеместно  золото перестало выполнять выше перечисленные функции. Расчеты  в международных экономических  отношениях осуществляются в национальных валютах - долларах, марках, иенах и  т.д., не имеющих золотого обеспечения.

     Уход  золота из обращения и вообще прекращение  выполнения им функций денег называется демонетизацией.

     Демонетизация - это прекращение выполнения золотом  роли денег.

     Мы  подошли вплотную к главнейшему  теоретическому вопросу - какова вообще природа, сущность современных денег? Дискуссии по этому вопросу ведутся  в западной экономической теории уже, по крайней мере, второе столетие. Точек зрения высказано по этой проблеме огромное множество. Но в целом западная экономическая теория практически  едина в отрицании товарной природы  современных денег.

     Обратимся к понятию денег в современной  экономической науке в двух аспектах:

     деньги  как ликвидность;

     декретные деньги.

     Понятие ликвидности, уже известное нам, означает, что современные бумажные деньги обладают непосредственной покупательной  силой.

     Ликвидное средство — значит легкореализуемое.

     Мы  подходим ко второму аспекту, касающемуся  природы современных денег. Деньги обладают абсолютной ликвидностью потому, что это общепризнанное средство обмена.

     Здесь очень важен факт "общепризнанности". С точки зрения ряда экономистов - неоклассиков, стоимость денег  определяется их ценностью. Люди ценят  бумажные деньги и поэтому делают их имеющими стоимость. Если люди соглашаются  что - либо считать деньгами, то это "что - то" и будет являться деньгами.

     В настоящее время деньги "декретируются" правительством, центральным банком, выпускающим деньги. Ценность денег  определяется во многом доверием к  правительству, держащему под своим  контролем объем денежной массы  в стране. Поэтому нередко современную  кредитно-бумажную денежную систему  называют "фидуциарной" (от латинского "fiducia" - сделка, основанная на доверии).

     Устойчивость (неизменность покупательной способности) современных денег определяется вовсе не золотым запасом. По аналогии с золотом можно сказать, что  у правительства такие же задачи, что и у природы, сотворившей  золото в ограниченном количестве: Центральный банк должен сделать  ограниченным предложение денег  и делать их доступность тем самым  также ограниченной. Если бумажные деньги перестанут обладать свойствами относительной редкости, то их ценность будет падать, пока не исчезнет совсем. Следовательно, вопрос о стоимости  бумажных денег неразрывно связан с  проблемой количества бумажных денег, необходимых для обращения.

     Правительство и центральный банк обязаны сделать  ограниченным предложение денег - это  их важнейшая функция.

     Спрос на деньги складывается из операционного  спроса (для оплаты товаров, услуг, факторов производства) и спекулятивного спроса (для создания сбережений и приобретения ценных бумаг), зависящего от движения банковских процентных ставок - чем выше ставки, тем ниже спрос и наоборот.

     При этом функция спроса на деньги может  быть представлена следующим образом: 

     md = 1/h * PV + L(r), где 

     md - общий спрос на деньги в  национальной экономике;

     P - темп роста цен;

     V - объем совокупного дохода;

     h - скорость оборота денег;

     r - уровень процентных ставок;

     L(r) - функциональная зависимость спекулятивного  спроса на деньги от движения  процентных ставок. 

     Чем выше совокупный доход и цены, чем  ниже скорость оборота, тем больше надо денег для обслуживания перемещения  товаров, услуг и факторов производства; чем выше процентные ставки, тем  ниже спрос, и наоборот. Представленная зависимость, конечно, отражает теоретический  аспект количества денег в обращении  и не учитывает процессы, искажающие идеальные зависимости рыночного  механизма, в частности, инфляцию. 

     Управление  денежным предложением  

     Ознакомившись с основными функциями денег  и способами оценки денежной массы, обратимся теперь к вопросам, связанным с предложением денег. Как мы уже знаем, основными элементами денежного предложения являются бумажные деньги и чековые вклады. Такого рода чеки начинают постепенно входить в употребление и у нас, хотя и при отсутствии чековых вкладов. В целом бумажные деньги можно рассматривать как долговые обязательства государственных банков (в США - федеральных резервных банков), чековые вклады, или чеки вообще как долговые обязательства.

     Реальная  покупательная способность денег  определяется тем количеством товаров  и услуг, которые можно за них  приобрести. Как мы уже знаем, эта покупательная способность находится в обратно пропорциональной зависимости от уровня цен. Очевидно, что в условиях инфляции покупательная способность денег значительно падает, а при галопирующей инфляции падает катастрофически, так что деньги превращаются в простые бумажки и по сути дела перестают быть средством обращения. Такое положение с денежным обращением наблюдалось в Германии после Первой мировой войны; с гиперинфляциями мы встречаемся в разных странах и после Второй мировой войны и даже в недавнем прошлом - в Израиле, Боливии и других странах Латинской Америки.

     Поскольку деньги в условиях гиперинфляции  и даже галопирующей инфляции перестают осуществлять свои функции и как средства обращения, накопления и меры стоимости, то они перестают служить средством платежа, и поэтому производители и потребители начинают обращаться к бартерному обмену товаров.

     Таким образом, бумажные деньги сохраняют  свое значение как долговые расписки государства только до тех пор, пока их покупательная способность относительно стабильна. Обеспечение этой стабильности составляет важнейшую задачу государственной власти. Государство может поддерживать эту стабильность путем проведения разумной фискальной политики, а также с помощью эффективного контроля за предложением денег.

     Деньги, как мы убедились, являются лишь одной  из форм богатства. Они отличаются от других форм - недвижимости, облигаций, товаров длительного пользования и т.п. своей высокой ликвидностью.

     Для обозначения совокупности активов  предприятия или частного лица экономисты используют понятие «портфель». Иными  словами, портфель олицетворяет богатство, представленное в виде различных активов, обладающих разной степенью ликвидности, т.е. возможности использования в качестве средства платежа.

    

• Виды  кредитных денег

    Это деньги, номинальная стоимость которых  выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда. Кредитные деньги - появились в связи с выполнением деньгами функции средства платежа, когда с развитием товарно-денежных отношений купля-продажа стала осуществляться с рассрочкой платежа (в кредит). Изначально экономическое значение кредитных денег выражалось:

• в создании эластичности денежного оборота, способности при необходимости расширяться и сужаться;
• в экономии наличных (золотых) денег;
• в развитии безналичных расчетов.

    С развитием кредитных отношений  появляются кредитные деньги – бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита. Различат три основных вида кредитных денег: вексель, банкнота и чек, которые в обращении выступают обязательствами, например, центрального банка. Эти обязательства, обладая силой законного платёжного средства, эмитируются в двух формах – наличных денег и денег на счетах коммерческих банков и других учреждений в центральном банке. 


    Исторически первым видом кредитных денег  был вексель.

    Вексель - письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок в установленном месте (простой, переводной, казначейский, банковский). Особенностью является абстрактность (не указан срок сделки), бесспорность (обязательная оплата долга), обращаемость. Он обслуживает только оптовую торговлю, сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц; Он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита.

    Также различают:

• ВЕКСЕЛЬ ДОМИЦИЛИРОВАННЫЙ/DOMICILED - вексель, на котором обозначено место платежа иное, чем местожительство векселедателя.
• ВЕКСЕЛЬ КАЗНАЧЕЙСКИЙ/TREASURY BILL - краткосрочный вексель, выпускаемый государством для покрытия своих расходов.
• ВЕКСЕЛЬ КОММЕРЧЕСКИЙ/COMMERCIAL BILL - вексель, выдаваемый заемщиком кредитору под залог товара.
• ВЕКСЕЛЬ КРАТКОСРОЧНЫЙ/SHORT-TERM BILL - вексель, подлежащий оплате по требованию или в течение самого непродолжительного времени.
 


    Разновидность кредитных денег появилась в  конце XVII века.

    Банкнота - кредитные деньги, выпускаемые и гарантируемые центральным банком при осуществлении кредитных операций в связи с различными хозяйственными процессами. Выпуск банкнот ЦБ увязан с действительными потребностями оборота, т.е. реальными нуждами производства и реализации продукции. Обеспечением банкноты являются определенные виды запасов материальных ценностей. Банкнота ЦБ превратилась в денежную единицу страны, свободно обращающуюся на всей территории и имеющую принудительный курс, установленный властью. Она поступает в обращение путем банковского кредитования государства, хозяйства через коммерческие банки, обмена инвалюты на банкноты данной страны.

    Основными признаками классической банкноты являются следующие: во-первых, она выпускается  центральным банком взамен коммерческих векселей и, во-вторых, банкнота размена  на золото по первому требованию. Можно  сказать, что классическая банкнота имела двоякое обеспечение –  вексельное (товарное) и золотое (золотой  запас центрального банка).

    Хотя  коммерческий вексель служит основой  банкноты, между ними имеются различия по виду должника, гарантии и срокам:

• должником по векселю является функционирующий предприниматель – торговец или промышленник, по банкноте центральный банк;
• банкноты имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов всех предпринимателей, поэтому они выступают как общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством - всеобщей обращаемостью. Вексель имеет лишь частичную гарантию, не является всеобщим платёжным средством;
• банкнота – бессрочное обязательство. Обращение векселя ограничивается сроком его платежа.

    Банкнота  как вид кредитных денег прошла несколько этапов в своём развитии. Первоначально банкнота имела металлическую  основу, т.е. существовал свободный  обмен банкноты на золото или серебро. В этих условиях обеспечивалась стабильная покупательная способность бумажных денег.

    Но  была и негативная сторона тесной связи кредитных денег с их металлической основой – периодически (особенно в условиях экономического кризиса) возникал дефицит платёжных  средств. В период экономического кризиса  в стране, с одной стороны, резко  возрастала потребность в платёжных  средствах, с другой стороны, наблюдался отток золота и других драгоценных  металлов за рубеж, свёртывание кредита, а, следовательно, сокращение учёта  векселей и как результат –  нарастал дефицит платёжных средств, углублялись кризисные явления.

    В связи с этим размен кредитных  денег на металл стал прекращаться в период войн и других нарушений  стабильной экономической жизни

    Эмиссия современных банкнот не связана  с золотом, но существуют определённые инструменты, сдерживающие эту эмиссию  – прежде всего политика центрального банка (подробнее об этом речь пойдёт немного позже). 


    Чек – денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодержателя кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нём суммы (именной, предъявительский, ордерный, расчетный, денежный). Другими словами, чек – это письменный приказ владельца текущего счёта банку оплатить наличными или переведение на текущий счёт другого лица определённой суммы денег. Чек появился в XIV веке в виде квитанции кассиров, взимавших проценты с вкладчика за хранение денег.

    Таким образом, чек служит средством получения  наличных денег с текущего счёта  банка, средством обращения и  платежа за купленные товары, погашения  долга, безналичных расчётов. Погашение  долга чеком означает превращение  задолженности частного лица в долг банковской системы.

    По  своему юридическому характеру, чек  близок к переводному векселю  и переводу, но он имеет некоторые  существенные от них отличия. Вексель  служит, прежде всего интересам кредита  и обращения, чек же лишь к облегчению платежей и потому выдается на короткий срок. Перевод (ассигнация) представляет собой единичное обязательство, состоящее в двойном поручении  от лица, выдающего перевод: с одной  стороны и плательщику, а с  другой к получателю перевода. Его  цель — облегчить уплату денег  из одного места в другое путем  устранения пересылки денег. Обязанности  же со стороны плательщика по отношению  к чекодателю по оплате чека имеют  обыкновенно длящийся характер и  вытекают из специальных отношений  между этими лицами, состоящих  в том, что чекодатель вносит в  кассу плательщика или получает от последнего в кредит те или другие суммы денег, составляющие его текущий счет, взамен чего плательщик обязывается покрывать из этого счета платежи чекодателя, обозначенные в чеке и написанные на бланке, выданном плательщиком. По самому свойству этих отношений они могут устанавливаться только или по преимуществу между лицами, занимающимися хранением и помещением чужих денег, т. е. банкирами и банками с одной стороны, и частными лицами с другой, отношения по векселям и переводам могут быть установлены между частными лицами, не имеющими никакой связи с банками. Обычай заменять платежи деньгами выдачей чека на имя лиц и учреждений, хранящих или распоряжающихся деньгами чекодателя, очень раннего происхождения, но в средние века ими пользовались только короли, государственные и городские учреждения. С XV в. в Италии, несколько позднее в Нидерландах, а затем в особенности в Англии чек получает все большее и большее развитие распространяясь по всей Европе и Америке. В настоящее время в культурных государствах, при широко распространенном обычае держать деньги на текущем счету в банках и у банкиров, платежи чеком получили всеобщее распространение и в значительной мере вытеснили денежные. Система взаимного зачета чеков, выданных на разные банки и учреждения, возникшие для этого зачета еще более содействовали замене денежного обращения чековым. Экономические выгоды чека состоят во всех тех удобствах, которые доставляются частным лицам безденежным платежом. Сберегая время, труд и расходы, связанные с домашним хранением денег, чек также оберегает от краж, потерь и прочетов. Будучи связан с взаимным зачетом, чековой оборот избавляет от необходимости и сами банки держать в кассах большие и непроизводительные запасы наличных денег. При чековой системе все излишнее количество денег уходит в торговлю и промышленность, оживляя эти отрасли и вызывая к жизни новые предприятия, вместе с чем исчезает потребность в излишнем выпуске бумажных денег и следующую опасность денежного кризиса. Злоупотребления, связываемые с чековым обращением, представляются тем не менее очень значительными. Поскольку оплата чеков обеспечивается не денежной наличностью чекодателя, а кредитом его в банке, или поскольку банк обращает эту наличность на кредит другим лицам, благодаря чему в кассе банка вместо денег имеются лишь долговые претензии, — опасности денежного кризиса представляются очень большими, хотя и не столь значительными как при выпуске бумажных денег со стороны государства, ничем не обеспеченных. Сравнительно легко совершаемая подделка чека, наносит большие убытки банкам или чекодателям, смотря по тому, на чей счет ставит закон и обычай потери, связываемые с уплатой по подложным чекам.

    Юридические отношения, вытекающие из чека между  чекодателем, плательщиком и владельцем чека, определяются разно в разных законодательствах, но существо их однородно. В некоторых государствах они  определяются обычаями, установившимися  в сношениях с банками, и не затронуты законом (в частности  в Австрии, Германии). В России не только нет закона о чеке, но о  них не упоминается даже в уставах  банков. Тем не менее как государственный  банк, так и частные занимаются широко чековой операцией, создавшей  свое обычное чековое право, сведенное  составителями проекта обязательственного права, имеющего войти в новое  русское гражданское уложение, в  последовательный ряд постановлений. Но этим постановлениям чековые отношения  могут возникнуть только с банкиром и только при наличности у последнего текущего счета чекодателя (последние  ограничения отсутствуют в некоторых  континентальных законодательствах). Чек должен быть написан на бланке плательщика и содержат в себе: число, месяц и год выдачи; место  выдачи; обозначение суммы; фамилию  и фирму плательщика и подпись  чекодателя. Чеки оплачиваются по предъявлении, без отсрочки, за исключением чека свыше известной суммы, каковые, по соглашению при открытии текущего счета, могут быть оплачиваемы на следующий день. Чек может быть как именной, так и на предъявителя; первый передается по бланковой надписи. Так как юридическая связь  из текущего счета возникает лишь между чекодателем и банкиром, а не последним и чекодержателем, то и право требовать уплаты от банка, в случае отказа в ней им, принадлежит чекодателю, отвечающему перед чекодержателем лишь уплатой убытков за несвоевременное получение должной ему суммы. При неуплате чека банком чекодержателю принадлежит, потому, право обратного требования к чекодателю, а не иск к банку. Со своей стороны просрочка или неполучение по иной вине чекодержателя из банка следуемой ему суммы дает право чекодателю вычесть при уплате суммы, обозначенной в чеке, убытки, связанные для него с несвоевременным получением денег из банка. До уплаты банком по чеку чекодатель может отменить свое распоряжение об уплате, но обязательство для банка уплатить по чеку наступает с момента выдачи чека, посему смерть чекодателя и объявление его неправоспособным не дают права банку отказать в уплате по чеку, выданному до этих событий. Согласно цели, чек служит платежным средством, а не орудием кредита, он признается действительным лишь в течение пяти дней или 10, если уплата не на месте выдачи. В западных законодательствах и обычае существуют более продолжительные сроки, означаемые на самих чеках. Проект молчит относительно распределения ответственности между банком и чекодателем при получении по подложным чекам Сенат относит ущерб на счет чекодателя, но, как кажется, совершенно несправедливо. Собственником выданных денег является банк, и убытки, причиненные случаем, подлежат возмещению на его счет с правом обратного требования с чекодержателя, если они произошли отчасти по его вине. 


    Развитие  обращения чеков вызвало ряд  проблем, связанных с их оплатой  и множеством подписей на чековых  книжках. Поэтому возникла тенденция  к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в  частности кредитными карточками.

    Кредитная карточка - форма расчетов за товары и услуги без использования наличных денег. В 1990-е гг. широкое распространение получили пластиковые кредитные карточки с кодированным микропроцессорным устройством, которое позволяет банку моментально фиксировать осуществление клиентом платежей или получение наличных денег в банкоматах. Возможно предоставление вкладчику - владельцу кредитной карточки кредита банка по достаточно высокой ставке. Выдается банком владельцу текущего счета (вкладчику) при наличии на этом счете определенной банком суммы. За использование кредитной карточки банком-эмитентом взимается ежегодная плата. Банки выдают кредитные карточки платежных систем, действующих во многих странах (например, American Express, Visa International, MasterCard).

    В ходе развития карточных систем возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными  и техническими характеристиками.

    С точки зрения механизма расчётов, выделяют двусторонние и многосторонние карточные системы. Двусторонние карточки возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчётов, где  владельцы карточек могут использовать их для покупки в замкнутых  сетях, контролируемых эмитентом карточки. Многосторонние системы предоставляют  возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций  сервиса, которые предлагают эти  карточки в качестве платёжного средства.

    Другое  деление карточек определяется их функциональными  характеристиками. Здесь различают  кредитные и дебетовые карточки. Кредитные карточки связаны с  открытием кредитной линии в  банке, они дают возможность владельцу  пользоваться кредитом при покупке  и получении кассовых ссуд. Дебетовые  карточки тоже предназначены для  получения наличных или покупки  товаров. Но деньги при этом списываются  со счёта владельца карточки в  банке.

    В России банковские пластиковые карточки появились всего несколько лет  назад. Сегодня имеется несколько  сот банков, выпускающих собственные  карточки (STB-Card, Most-Card). Часть из них выпускает карточки крупнейших международных ассоциаций (Visa, Master Card и др.).

• В продолжение  рассматриваемой темы, в приложении на странице 22, можно найти статью «Теория денег, кредита и финансов» профессора Портного М.А.

Глава 2. Роль денег в современной  рыночной экономике 


2.1. Роль денег в  экономике 


Результаты  применения и воздействие денег  на различные стороны деятельности и развития общества характеризуют их роль. Разностороннее использование денег и их влияние на развитие страны основывается во многом на том, что продукция производится предприятиями не для собственных нужд, а для других потребителей, которым она продается за деньги. Иными словами, производимая продукция принимает форму товара; между участниками процессов производства и реализации товаров складываются товарно-денежные отношения.

Роль денег, прежде всего, проявляется в результатах  участия денег в установлении цены товара. В условиях рыночной экономики эта величина складывается, исходя из стоимости товара, с возможным отклонением цены от стоимости. На цену товара влияют соотношение спроса и предложения и конкуренция, что позволяет снижать цену товара. Однако снижение цен могут допустить производители, у которых уровень издержек ниже. Напротив, производители, у которых уровень издержек выше, вынуждены либо добиться снижения издержек, либо сократить или прекратить производство таких товаров. Механизм ценообразования направлен, следовательно, на повышение эффективности производства, на снижение уровня издержек⁶.

Большое значение имеют деньги в процессе денежного  оборота, когда они выполняют  функцию средства обращения или  средства платежа. При оплате приобретаемых  ценностей или оказанных услуг  покупатель контролирует уровень цен  и качество товаров и услуг, что  вынуждает изготовителей снижать  цены и повышать качество своей продукции. В итоге это направлено на повышение  эффективности производства.

Сомнительной  представляется целесообразность перехода к бесплатному оказанию некоторых видов услуг, например бесплатный проезд на городском пассажирском транспорте, применяемый в некоторых регионах. Здесь происходит ослабление заинтересованности транспортных предприятий в увеличении перевозок и улучшении обслуживания пассажиров, поскольку утрачивается зависимость доходов от объема и качества оказанных услуг (финансирование местными органами затрат на содержание транспортного предприятия не зависит от объема выполняемых ими перевозок).

Роль денег  меняется в связи с изменениями  условий развития экономики. При  переходе к рыночной экономике их роль повышается. Так расширяется  сфера применения денег при приватизации предприятий и имущества, включая  недвижимость. Усиливается роль денег  в обоснованной оценке имущества, а  также при приобретении имущества (включая недвижимость), так как необходимо располагать соответствующей суммой денег, накопление которых требует немалых усилий.

Повышается  роль денег в усилении заинтересованности в улучшении работы предприятий, использовании имущества, включая и возможность увеличения дивидендов. Такое повышение в нынешних условиях связано в России в некоторой мере с ограничениями государственного регулирования цен. Напротив, инфляционные процессы сопровождаются ослаблением роли денег и некоторым сужением сферы их применения. В этом отношении можно выделить расширение бартерных операций, где отсутствует оборот денег. Следует также отметить ограничения возможности использования денег для ссудных операций, особенно для капиталовложений в связи с опасностью обесценения денег⁷.

Кроме того, обесценение  денег приводит к снижению заинтересованности в накоплении рублей, что вызывает увеличение вложений в свободно конвертируемую валюту, главным образом долларов США. Сумма накапливающейся у населения инвалюты косвенно свидетельствует о вывозе из страны на соответствующую сумму товарно-материальных ценностей, взамен которых на руках у населения остается наличная инвалюта. Вместе с тем накопленная населением наличная инвалюта свидетельствует о том, что страна, являющаяся эмитентом такой валюты, получает на соответствующую сумму бесплатный эмиссионный ресурс, который может быть использован для кредитных операций.

При существовании  платежного кризиса сравнительно широко распространяется практика предварительной оплаты (предоплаты) предприятиями приобретаемых ценностей. Это сопровождается ослаблением роли денег в контроле покупателя за качеством продукции и своевременностью ее поставки.

Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий, в функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в развитии и повышении эффективности производства, экономном использовании ресурсов.

С помощью  денег можно определить не только суммарную величину издержек (материалы, амортизация, электроэнергия, зарплата и др.) на производство каждого вида продукции и совокупного их объема, но и результаты производства посредством цены отдельных видов продукции, всего ее объема, величину полученной прибыли.

Без использования  денег, лишь по различным натуральным  показателям определить совокупный объем затрат на изготовление отдельных видов продукции и совокупного ее объема не представляется возможным. Применение денег позволяет сопоставить выручку от реализации продукции и отдельных ее видов с издержками на ее производство, оценить выгодность производства каждого вида продукции. Тем самым создаются предпосылки для усиления заинтересованности в расширении производства наиболее выгодных видов продукции, что направлено на снижение издержек, рост прибыли и повышение эффективности производства⁸.

Имущественная обособленность производителей и обусловленная  этим зависимость возможности осуществления  расходов от денежных поступлений усиливают  заинтересованность в увеличении производства и снижении издержек. Так, для проведения требуемых затрат на изготовление продукции (приобретение материалов, выдачу зарплаты и др.), а также для других расходов и для расширения производства предприятия должны располагать соответствующими денежными средствами. Для их получения нужно увеличивать выпуск и реализацию продукции, снижать издержки.

Вместе с  тем зависимость возможности  расходования средств от величины денежных поступлений побуждает к образованию  запасов материалов лишь в минимально необходимых размерах и к осуществлению мер по ускорению поступления выручки за реализуемую продукцию. При недостаточности собственных средств для образования повышенных запасов производитель мог бы привлечь для этого кредит, но это сопряжено с дополнительными издержками (%), что нежелательно, поскольку такие издержки составляют прямой вычет из денежных доходов.

Успешная деятельность государственных органов по удовлетворению социальных и других нужд предполагает получение для этого доходов (за счет налогов и других источников) и целесообразное их расходование. Использование денег позволяет предпринимать меры по увязке и достижению сбалансированности величины денежных доходов и расходов⁹.

Государственные органы могут также способствовать расширению производства отдельных отраслей и видов продукции с помощью финансирования капиталовложений на такие цели. Кроме того, при изъятии у предприятий части их доходов для государственных нужд возможно стимулирование развития отдельных участков хозяйства путем предоставления налоговых и других льгот. В то же время при расходовании государственных средств имеется возможность применять денежные нормы расходов, что обусловливает необходимость экономного использования средств.

В условиях инфляции, когда покупательная способность  денежной единицы подвержена изменениям, намного снижается надежность бюджетных планов. Напротив, применение устойчивой денежной единицы со стабильной покупательной способностью повышает надежность и обоснованность принимаемых и исполняемых бюджетных планов. Это подчеркивает значение преодоления инфляции, перехода к устойчивой денежной единице.

Денежная оплата труда рабочих и служащих, денежные доходы предпринимателей побуждают их активизировать свое участие в процессах производства, увеличении его объема, в реализации продукции, поскольку при таких условиях возрастают денежные доходы граждан и предпринимателей, что соответственно может способствовать повышению уровня их благосостояния.

В отличие  от натурального распределения продукции  между участниками ее производства, денежная оплата позволяет дифференцировать состав и ассортимент продукции, используемой для потребления каждым гражданином благодаря приобретению нужных товаров. При этом владелец денег может не только выбрать нужный ему товар, но также подвергнуть контролю цены и качество приобретаемых товаров.

Важную роль выполняют деньги в экономических  взаимоотношениях с другими странами. Деньги используются для оценки и  определения выгодности операций по экспорту и импорту товаров, а также для денежных расчетов по таким операциям¹⁰.

Деньги применяются  также при проведении расчетов между  странами в связи с кредитными и другими нетоварными операциями. Для характеристики роли денег во внешнеэкономических отношениях важно и следующее. В каждой стране периодически составляется торговый баланс, в котором сопоставляются выраженные в деньгах операции по экспорту и импорту товаров. В результате сопоставления объема экспорта и импорта за определенный период подводятся итоги таких операций в виде активного (превышение экспорта над импортом) либо пассивного (превышение импорта над экспортом) торговых балансов.

Данные торгового  баланса используются не только для  оценки сложившегося соотношения экспорта и импорта товаров, но и для разработки и проведения мер по оптимизации соотношения экспорта и импорта. Так, при пассивном торговом балансе предпринимаются меры по снижению импорта и увеличению экспорта, без чего оказывается необходимым вывоз валюты на сумму пассивного торгового баланса.

Аналогичный подход осуществляется и в отношении  платежного баланса, в который включаются платежи по товарным операциям (экспорту, импорту), расчеты по кредитным взаимоотношениям и некоторым другим обязательствам.

Не следует  сводить роль денег во внешнеэкономических  взаимоотношениях к оценке складывающегося  положения в области экспорта-импорта, а также других нетоварных расчетов. Такие расчеты с зарубежными контрагентами происходят в свободно конвертируемых валютах (СКВ), курсы которых (отношение валюты данной страны к валютам других стран) подвержены изменениям, что оказывает немалое влияние на выгодность или невыгодность экспортно-импортных операций.

Еще более  сложное положение складывается в России, где денежная единица (рубль) не относится к СКВ. В России существует внутренняя конвертируемость, состоящая  в праве обмена (покупки, продажи) СКВ за рубли. При этом во внешнеэкономических  отношениях рубли в современных  условиях, как правило, не применяются.

В зависимости  от обменного курса появляется заинтересованность в расширении экспортно-импортных операций либо такие операции свертываются как невыгодные. При этом понижение курса рубля по отношению к СКВ стимулирует экспорт, а повышение курса рубля воздействует на уменьшение экспорта¹¹.

Повышение эффективности  развития экономики обусловливает  проведение мероприятий по усилению роли денег. Для этой цели первостепенное значение имеет преодоление инфляции, а также расширение сферы применения денег, совершенствование организации их обращения, последовательная увязка денежной массы с потребностями оборота.

Вместе с  тем следует учитывать, что для  последовательного усиления роли денег  в повышении эффективности развития экономики необходимы обоснованные меры по обеспечению денежного оборота платежными средствами в соответствии с потребностью в них, а также меры по достижению устойчивости денежной единицы, выражающейся в постоянной покупательной ее способности.

В рыночной экономике  товаропроизводители, действующие  на основе различных форм собственности (государственной, кооперативной, частной), приобретают самостоятельность в установлении объема, ассортимента производимой и реализуемой продукции. Этому уже не препятствуют плановые показатели, которые прежде устанавливались вышестоящими органами. В новых условиях возрастают возможности проявления инициативы в хозяйственной деятельности¹².

При этом усиливается  роль денег, с помощью которых  может быть дана оценка такому ориентиру, как платежеспособный спрос: с его  учетом формируются объем и ассортимент  производимой и реализуемой продукции. Вместе с тем принимаются во внимание соображения выгодности отдельных направлений производственно-хозяйственной деятельности, которые предполагают учет уровня цен на изготовляемые и реализуемые товары и уровня издержек на их производство.

Повышение роли денег в рыночной экономике происходит и в сфере розничной торговли, в которой отменено распределение по нормам, карточкам, талонам, и решающее значение при определении возможности покупки товаров приобретают деньги.

В отмеченных сторонах деятельности и при определении  ее результатов в виде прибыли также существенную роль играют деньги. 


 


     

     1.2 Виды мировых и  российских платежных систем, сформированных с использованием пластиковых карт 


     Платежной системой называется совокупность методов  и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками – стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек – процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д. Таким образом, с организационной точки зрения ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания. Для успешного функционирования платежной системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую поддержку обслуживания карточек: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п. Процессинговый центр – специализированная сервисная организация – обеспечивает обработку поступающих от эквайеров (или непосредственно из точек обслуживания) запросов на авторизацию и/или протоколов транзакций – фиксируемых данных о произведенных посредством карточек платежах и выдачах наличных. Для этого центр ведет базу данных, которая, в частности, содержит данные о банках – членах платежной системы и держателях карточек. Центр хранит сведения о лимитах держателей карточек и выполняет запросы на авторизацию в том случае, если банк-эмитент не ведет собственной базы (off-line банк). В противном случае (on-line банк) процессинговый центр пересылает полученный запрос в банк-эмитент авторизуемой карточки. Очевидно, что центр обеспечивает и пересылку ответа банку-эквайеру. Кроме того, на основании накопленных за день протоколов транзакций процессинговый центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками-участниками платежной системы, а также формирует и рассылает банкам-эквайерам (а, возможно, и непосредственно в точки обслуживания) стоп-листы. Процессинговый центр может также обеспечивать потребности банков-эмитентов в новых карточках, осуществляя их заказ на заводах и последующую персонализацию. Следует отметить, что разветвленная платежная система может иметь несколько процессинговых центров, роль которых на региональном уровне могут выполнять и банки-эквайеры. Коммуникационные центры обеспечивают субъектам платежной системы доступ к сетям передачи данных. Использование специальных высокопроизводительных линий коммуникации обусловлено необходимостью передачи больших объемов данных между географически распределенными участниками платежной системы при авторизации карточек в торговых терминалах, при обслуживании карточек в банкоматах, при проведении взаиморасчетов между участниками системы и в других случаях.

     В настоящий момент наиболее известны следующие мировые платежные  системы:

• Visa;
• MasterCard;
• American Express;
• Diners Club.

     Visa – крупнейшая международная платежная  система. Ежегодный оборот по  картам Visa превышает 3 трл. долл. США.  Карты Visa принимаются более чем  в 150 странах мира. Visa играет решающую  роль во внедрении новых платежных  продуктов и технологий в интересах  21 тыс. финансовых учреждений, состоящих  ее членами, а также в интересах  владельцев карт Visa.

     Visa является самой крупной платежной  системой в России. Visa стала первой  международной картой, выпущенной в России в начале 80-х годов. На сегодняшний день Visa занимает лидирующие позиции среди всех международных платежных систем, представленных в России. По данным на конец 2004 года, российскими банками-членами Visa выпущено около 15,5 миллиона карт Visa . Ежегодный оборот по картам Visa в России достиг 26 миллиардов долларов США, что является значительным вкладом в развитие российской экономики, а также показателем роста доверия потребителей к карточным продуктам Visa как безопасному и удобному способу оплаты товаров и услуг. В России карты Visa обслуживаются в более 77 тысячах торговых точек и более 17 тысячах банкоматов. Таким образом, Visa предоставляет российским и иностранным держателям карт Visa самую широкую сеть приема пластиковых карт в России.

     Показатели MasterCard Europe значительно  выросли в 2004 году, что свидетельствует  об успешной деятельности компании. В минувшем году европейские  держатели карт использовали 111 млн. карт с логотипами MasterCard для совершения почти 4,8 млрд. операций. Совокупный оборот по картам составил 321 млрд. евро, что на 14,2% больше аналогичного показателя 2003 года.

     Во  всем мире в прошлом году 679,5 млн. карт с логотипами MasterCard были использованы для совершения почти 16,7 млрд. операций. Совокупный оборот по картам MasterCard увеличился на 10,6% и составил 1,5 триллиона долларов США.

     По  итогам 2004 г. в России выпущено 8 млн. 159 тыс. карт с логотипами MasterCard, из них 740 тыс. расчетно-кредитных карт MasterCard и 7 млн. 419 тыс. карт Maestro.

     Темпы прироста эмиссии по сравнению с  данными за 2003 г. по кредитным и дебетовым продуктам MasterCard составили 81% и 36,8% соответственно.

     По  данным на 31 декабря 2004 г., совокупный оборот по картам с логотипами MasterCard® (без учета Maestro) достиг 2,83 млрд. долл. США, что на 70,4% больше, чем в январе-декабре 2003 г.

     В течение 2004 года по картам MasterCard (без  учета Maestro) было совершено 11 млн. 80 тыс. операций, что на 64,8% больше по сравнению  с 2003 годом.

     В течение четвертого квартала 2004 г. по кредитно-расчетным картам MasterCard было совершено 3 млн. 52 тыс. операций, что на 65,1% больше, чем за аналогичный период 2003 г., совокупный оборот по картам MasterCard вырос на 71,8% и составил 880 млн. долл. США.

     Количество  точек приема кредитно-расчетных  карт MasterCard® в России достигло 130 тыс., что на 38,3% больше, чем в прошлом  году. Карты Maestro на конец 2004 года принимали 71 тыс. точек, что на 35,8% больше чем  на конец 2003 г.

     Visa и MasterCard рассчитаны на максимально  широкие слои населения. Эти  две системы контролируют более  60% российского рынка (приблизительно  – 40% Visa и 25% MasterCard). Карточку Visa можно  открыть более чем в 300 российских  банках, a MasterCard – примерно в 150 банках.

     Клубные платежные системы Visa и MasterCard позиционируют  себя не только как средства оплаты. Карточки «нагружены» большим дополнительным сервисным пакетом. Владельцы карт получают страховку при поездках с очень широким покрытием страховых рисков: медицинская страховка, кража багажа, задержка рейса и т.д. В сервисный пакет входит возможность воспользоваться услугами VIP-зала в аэропорту, взять напрокат автомобиль, забронировать номер в гостинице и т.д. Развита и бонусная программа – чем больше держатель тратит по карте, тем больше он зарабатывает баллов. Эти баллы он может впоследствии обменять на товары и услуги. Карты банковских платежных систем тоже допускают такие услуги, но обеспечивают их уже сами банки.

     Стоимость вхождения в «клубную» систему  соответствует уровню обслуживания. Клубные карты ориентированы  на клиентов с очень высоким уровнем  дохода. Так для того, чтобы открыть  обычную карту Visa и Mastercard, достаточно суммы в $100-200 долларов. А для открытия счета на клубной карте нужно положить минимум $2-3 тыс. В разы будет различаться и годовое обслуживание: $5-30 против $150-250.

     4 апреля 2005 года, American Express и банк «Русский  Стандарт» объявили о заключении  соглашения, согласно которому банк  получает права на эксклюзивный  выпуск и продвижение кредитных  продуктов American Express в России.

     В рамках соглашения банк «Русский Стандарт»  приступает к эмиссии первых в  мире карт American Express в российских рублях, а также получает возможность  выпускать карты в долларах США. Банк «Русский Стандарт» будет продвигать выпускаемые им карты American Express в России и обеспечивать полный клиентский сервис держателям карт, включая расчеты и установление кредитных лимитов.

     Стратегия развития American Express предполагает возможность  установления партнерских отношений  с другими банками в России для выпуска ими собственных  карт, принимаемых в сети обслуживания American Express.

     Diners Club International – одна из старейших  платежных систем в мире и один из лидеров по выпуску карточек для путешествий и развлечений (карточки T&E – travel and entertainment). Термин T&E подразумевает определенную сферу использования карточки: транспорт, гостиницы, рестораны, индустрия развлечений, прокат автомобилей. Держатель карточки Diners Club International гарантированно получает удобства, привилегии и скидки в указанной сфере. Помимо оплаты товаров и услуг, по карточке можно получать наличные средства в банкоматах, отделениях банков и представительствах Diners Club по всему миру. Каждому держателю предоставляется набор сервисных услуг, который включает в себя всевозможные страховки, организацию туристических и деловых поездок, бесплатный доступ в бизнес-центры и салоны (залы ожидания) в крупнейших аэропортах мира, услуги международной телефонной связи, различные системы бонусов и круглосуточную информационную поддержку. Прежде всего, карточка рассчитана на людей, занимающихся профессиональной деятельностью, имеющих стабильный, выше среднего уровня доход и достаточно часто совершающих деловые или туристические поездки. Существует два основных типа карточек Diners Club: частная и корпоративная. В данном случае клиенту предлагается больше, чем простое платежное средство. В его распоряжении находится «сервисная корзина», призванная оградить клиента от любых неожиданностей во время деловых поездок и отдыха, включая любого рода поддержку в представительствах Diners Club International по всему миру. К сожалению, в нашей стране подавляющее большинство людей, совершающих частые деловые поездки по стране и за рубеж, мало знакомы с самим понятием T&E, что не позволяет им оценить предлагаемые выгоды. В России карточки T&E еще не получили должного распространения, что позволяет говорить о предложении нового продукта для состоятельных клиентов на российском рынке пластиковых карт. Уже около десяти лет бой за российский рынок с монополистами ведут отечественные платежные системы – «Union card», «STB-card», «Золотая корона» и др. Среди независимых клиентов спрос на них небольшой, поскольку сеть приема этих карточек даже в России значительно меньше, чем у международных. А за пределами нашей страны воспользоваться ими возможно лишь в отдельных пунктах стран СНГ. Удельный вес платежных систем с использованием карт в совокупном количестве эмитированных карт представлен на рис. 2: 


     

     Рис. 2. Удельный вес платежных систем с использованием карт в совокупном количестве эмитированных карт в 2004 году в России, %¹³ 


     Развитие  национальных платежных систем сдерживается рядом причин: отсутствием совместимых  программно-технических средств; различием  в технологии обработки операций; отсутствием гарантий приема банками-участниками карт, эмитированных в рамках одной системы. Сегодня на территории России существует более 70 одноэмитентных платежных систем, функционирование которых базируется на различных технологических платформах. Отсутствие межхостового интерфейса между процессинговыми центрами этих систем приводит не только к локализации предложений в сфере розничных услуг в пределах области (района, города), но и к удорожанию инфраструктуры, предназначенной для приема банковских карт. Конкуренция и технологические особенности функционирования указанных систем препятствуют их интеграции в ближайшей перспективе, что является сдерживающим фактором развития безналичных расчетов в сфере розничных платежей.

     Вместе  с тем хотелось бы отметить положительные  моменты в развитии российских платежных  систем. Один из них – реализация на практике двумя ведущими платежными системами организационно-технологической платформы, обеспечивающей при осуществлении операций по снятию наличных денег и оплате товаров работ и услуг взаимное обслуживание карт данных систем.

     Другой  положительный момент – реализация на территории Российской Федерации  различных карточных проектов в  социальной сфере, обеспечивающих повышение эффективности функционирования адресных социальных программ, пенсионных и социальных выплат населению. В частности, Правительство Московской области приняло Постановление №167/12 от 29 апреля 2002 года «О внедрении в Московской области системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт для обеспечения социальных гарантий отдельным категориям граждан, имеющим согласно законодательству право на льготы». В Ярославле внедряется система «Социальная карта жителя города Ярославля», в Челябинске – «Социальная карта жителя города Челябинска». Оба проекта планируется реализовывать на базе микропроцессорных карт российской платежной системы «Золотая Корона».

     Кратко  охарактеризуем основные российские платежные  системы.

     Российская  платежная система «СТБ КАРД»  была создана в 1992 году и работает в 82 субъектах России. Карточки STB принимаются  более чем в 2 тыс. банкоматах и 5 тыс. торговых предприятий России, Украины, Таджикистана, Узбекистана и Чехии. Банковские карточки STB обслуживаются  около 900 отделениями российских банков более чем в 550 городах и районных центрах. Оборот по картам составляет около $100 млн. в месяц. Карты принимают 3200 банкоматов в России и странах СНГ.

     Платежная система «Юнион Кард» – одна из крупнейших и динамично развивающихся российских платежных систем. На текущий момент сеть торгово-сервисных предприятий «Юнион Кард» включает в себя свыше 20 тыс. предприятий и обслуживается 12 тыс. терминалов. Общее количество карт системы «Юнион Кард» превышает 4 млн. Основная часть эмиссии карт этой системы распределена в регионах России. Свыше 300 банков выпускают и обслуживают карты по технологии «Юнион Кард».

     Объем эмиссии карт российской платежной  системы «Золотая Корона» за 2004 год увеличился более чем на 36% (до 2,455 млн.). Из общего количества карт около 90% составляют микропроцессорные карты. За 2004 год оборот в системе достиг 81,17 млрд. руб., что почти на 32% выше данного показателя за 2003 год. Доля безналичных операций в торгово-сервисной сети составила около 40%. В течение года по картам «Золотая Корона» было совершено 45 млн. операций (прирост по сравнению прошлым годом – 22%). В настоящее время партнерами платежной системы «Золотая Корона» являются 211 банков из 75 регионов России и стран СНГ, более 1200 промышленных предприятий.

     Карты «Золотая Корона» принимаются к  обслуживанию в 273 городах России, ближнее  зарубежье в системе представлено банками Украины, Кыргызстана, Казахстана и Белоруссии, дальнее – банками  Китая в городах Суйфэньхе и Хэйхе. К концу 2004 года инфраструктура обслуживания карт «Золотая Корона» насчитывала свыше 13 700 торговых терминалов, 2330 пунктов выдачи наличных и 923 банкомата.

     С весны 2004 года начата эмиссия кобрэндинговых карт «Золотая Корона – MasteгCaгd». Внутри страны обслуживание происходит по правилам платежной системы «Золотая Корона», а за границей – по правилам международной платежной системы, брэнд которой расположен на карте. Держатели микропроцессорных карт «Золотая Корона» имеют возможность в банкоматах оплачивать коммунальные услуги, абонентскую плату за телефон, услуги интернет-провайдеров, операторов мобильной и пейджинговой связи. Офисы компании «Золотая Корона» расположены в Москве, Новосибирске, Сочи и Благовещенске.

     Российская  платежная система ACCORD создана банковской группой «УРАЛСИБ» в 1996 году на базе чиповых карт. В настоящее время  смарт-карты ACCORD обслуживают 23 российских банка. География обслуживания платежной системы насчитывает около 150 городов России и СНГ. На 1 января 2005 года общее количество карт системы ACCORD составило 1,02 млн. Число торгово-сервисных точек. привлеченных банковской группой на обслуживание по эквайрингу в платежной системе ACCORD, – 2,394 тыс. Количество организаций, перечисляющих зарплату своим сотрудникам на карты ACCORD. за 2004 год увеличилось на 28% и составило около 1,7 тыс. В системе работают 10 интернет-площадок и 548 пунктов выдачи наличных.

     Количество  банкоматов ACCORD на 1 января 2005 года составило 550 единиц. За 2004 год количество терминалов в торгово-сервисной сети увеличилось  на 48% (до 2,850 тыс.).

     Эмиссия банковских карт совершается в РФ на основании Положения Банка  России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с  использованием платежных карт».

     Согласно  главе 1 Положения в обязанность  кредитных организаций входит разработка внутреннего документа (внутрибанковских правил) и его утверждение органом  управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом.

     Правила могут иметь форму единого  документа или же могут быть представлены различными документами, касающимися  вопросов, регулируемых Положением.

     Правила в зависимости от особенностей деятельности кредитной организации должны содержать:

• порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт;
• порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных карт;
• порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных карт;
• порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;
• систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска;
• порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт;
• описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;
• порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации, приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;
• порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте РФ и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России и Положением № 266-П;
• другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

     При разработке данных Правил кредитным  организациям помимо Положения № 266-П  следует также руководствоваться:

     1) Положением Банка России от 05.12.2002 № 205-П «О Правилах ведения  бухгалтерского учета в кредитных  организациях, расположенных на  территории Российской Федерации» (в части бухгалтерского учета  операций, совершенных с использованием платежных карт);

     2) Положением Банка России от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения  кассовых операций в кредитных  организациях на территории Российской  Федерации» в части оформления  операций с использованием платежных  карт по выдаче/приему наличных денежных средств в кредитной организации и ее внутренних структурных подразделениях;

     3) Инструкцией Банка России от 28.04.2004 № 11 3-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных  пунктов и порядке осуществления  уполномоченными банками отдельных  видов банковских операций и  иных сделок с наличной иностранной  валютой и валютой Российской  Федерации, чеками (в том числе  дорожными чеками), номинальная стоимость  которых указана в иностранной  валюте, с участием физических  лиц» (в части совершения в  обменных пунктах операций с  использованием банковских карт);

     4) Инструкцией Банка России от 07.06.2004 № 116-И «О видах специальных  счетов резидентов и нерезидентов»  (в части открытия банковских  и специальных счетов резидентам (юридическим лицам) и нерезидентам (физическим и юридическим лицам) для совершения валютных операций с использованием банковских карт));

     5) Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования  кредитными организациями резервов  на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной  к ней задолженности» в части  установления кредитными организациями  порядка формирования резервов  на возможные потери по кредитам, предоставляемым по операциям  с банковскими картами;

     6) Положением Банка России от 27.07.2001 № 144-П «О внесении изменений  и дополнений в Положение Банка  России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98 № 54-П» в части, не противоречащей Положению № 266-П, по вопросам предоставления кредитов по операциям с банковскими картами;

     7) Положением Банка России от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления  процентов по операциям, связанным  с привлечением и размещением  денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» в части, не противоречащей Положению № 266-П, по вопросам начисления процентов на денежные средства, привлеченные (предоставленные в виде кредитов) в рамках договоров на выпуск банковских карт;

     8) Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего  контроля в кредитных организациях и банковских группах» в части отдельных рекомендаций по разработке подходов, связанных с управлением рисками по операциям с банковскими картами;

     9) Положением Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными  организациями клиентов и выгодоприобретателей  в целях противодействия легализации  (отмыванию) доходов, полученных  преступным путем, и финансированию  терроризма» в части идентификации  держателей карт в соответствии  с пунктом 1 статьи 7 Федерального  закона «О противодействии легализации  (отмыванию) доходов, полученных  преступным путем, и финансированию терроризма».

     Следует отметить, что приведенный перечень документов не является исчерпывающим. При разработке Правил необходимо также  знать нормы действующего гражданского законодательства – вопросы заключения договоров, соответствия схем реализации кредитной организацией тех или  иных карточных проектов нормам законодательства, поскольку они напрямую связаны  с возникновением такого риска, как  правовой, последствием чего может  быть судебное разбирательство в  отношении банка в связи с  нарушением им законодательства при  реализации данных проектов.

     Подводя итоги главы можно сделать  следующие выводы. Банковские пластиковые  карты являются вершиной эволюции денег  и очень удобным средством  платежа. Наибольшее количество эмитированных карт в России, как и объем операций с их использованием, приходится на международные платежные системы Visa и MasteгCard, в то время как национальные платежные системы еще только развиваются.