Теоретические аспекты безналичных расчетов и платежной системы РФ

 

 

Процентные доходы выросли за год на 33.5% до 768.4 млрд. рублей. При этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов.

Процентные расходы возросли на 29.5% до 311.6 млрд. рублей в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.

Чистый комиссионный расход увеличился на 10.0% до 143.1 млрд. рублей, в основном за счет роста комиссионных доходов полученным по расчетным операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, операциями с денежными бумагами банковским гарантиям.

Чистый доход от операций на финансовом рынке увеличился за год на 66.9% до 42.2 млрд. рублей. Рост достигнут за счет доходов по торговым операциям с ценными бумагами и драгоценными металлами.

Отношение операционных расходов к доходам по итогам года составило 34.0% против 45.5% годом ранее. Жесткий контроль над операционными расходами позволил банку сократить их объем в 2009 году на 2.8% до 220.0 млрд. рублей.

Таких результатов банк добился благодаря снижению расходов на персонал за счет оптимизации организационной структуры, а также удержанию низких темпов роста административно ­ хозяйственных расходов.

На формирование резервов в 2009 году банком направленно 383.9 млрд. рублей, в том числе на резервы по кредитам 361.5млрд. рублей, что в 3 раза превышает расходы на резервы по кредитам в 2008 году. Резервы создавались исключительно за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал банка.

Банк продолжал активное кредитование реального сектора экономики ­ за год российским предприятиям выдано кредитов на сумму около 4 трлн руб., из них около 420 млрд. руб. выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд руб. (по внутренней методике Сбербанка с 01.08.2009 в кредитный портфель юридических лиц включены договоры уступки прав требования по кредитам с отсрочкой платежа, далее ­ договоры цессии).

В целях активного развития операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала текущего года, банк последовательно снижает процентные ставки по кредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты в силу низкой деловой активности предприятий остается невысоким, что влияет на динамику кредитного портфеля банка.

Кроме того, со второго полугодия крупным российским компаниям вновь открылся мировой рынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительными объемами досрочного погашения кредитов. По итогам ноября и декабря общий объем погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело к сокращению портфеля за эти два месяца почти на 100 млрд. руб.

Тем не менее, банк увеличивает кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последним имеющимся сопоставимым данным за 11 месяцев 2009 года темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%). Это позволило Сбербанку за 11 месяцев увеличить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%.

          Остаток привлеченных средств физических лиц увеличился за год на 20,9% до 3 776 млрд. руб. В абсолютном выражении прирост составил 652 млрд. руб., из которых на декабрь пришлось 232 млрд. руб., что обусловлено проведением российскими предприятиями и организациями различных выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов (­76 млрд. руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в I полугодии 2009 года.

Средства корпоративных клиентов сократились за год на 4,2% до 1 724 млрд. руб., в основном за счет оттока средств с расчетных счетов в первом полугодии 2009 года. Во втором полугодии остаток средств юридических лиц начал постепенно восстанавливаться: прирост за III квартал составил +2,6%, за IV квартал +2,7%.

Средства банков сократились за год на 31,3% до 645 млрд. руб. за счет возврата во II квартале 2009 года всех краткосрочных средств, привлеченных от Банка России в период острой фазы кризиса для поддержания ликвидности. По состоянию на 1 января 2010 года на балансе банка остаются только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим объемом 500 млрд. руб.

Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению Банка России № 215­П, по оперативным данным за декабрь сократились на 1,3% до 1 323 млрд. руб. На изменение величины капитала в декабре повлияли следующие факторы.

На изменение величины совокупного капитала повлияло также превышение дополнительного капитала над основным, в результате чего источники дополнительного капитала были включены в расчет совокупного капитала не в полном объеме.

          В целом за год капитал увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2008 год из дополнительного капитала в основной. Включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества согласно переоценки проведенной по состоянию на 1 января 2009 года, а также заработанной в 2009 году чистой прибыли.

Достаточность капитала банка на 1 января 2010 года по оперативным данным находится на уровне около 23%.

В целом, баланс имеет положительные результаты к 2010 году +2 171 488 млн.руб. и какие-либо опасения об устойчивости банка отсутствуют.

Таким образом, на основании проведенного предварительного обзора баланса ОАО "Сбербанка России" за 2008­2010гг., можно сделать вывод об удовлетворительной работе ОАО Сбербанка России, несмотря на снижение доли собственных средств в валюте баланса и росте обязательств к 2010г.

Анализ платежного оборота кредитной организации имеет своей целью выявить как современное состояние исследуемого процесса, его позитивные и негативные итоги развития, так и определить общие тенденции развития коммерческого банка как расчетной организации в частности, так и платежной системы государства в целом.

В экономической практике широко распространен подход в оценке эффективности по принципу рентабельности – как отношение дохода к затратам.

С этой точки зрения, общая эффективность платежной системы может быть определена по формуле:

где Поэф = общий показатель эффективности платежных операций, %

Поэф= Д/И* 100% (1)

 

 

 

 

Таблица 3 «Расчет эффективности отдельных платежных операций ОАО «Сбербанк»»

Показатель	Объем, млн. руб.
	2010 г.	20011 г.	2012 г.
1) Доходы банка, полученные  за оказание услуг по платежным  операциям, млн. руб.	4,61	5, 09	5, 88
- в т.ч. с использованием  платежных поручений	1,89	1, 97	2,06
- в т.ч. с использованием  аккредитивов	0,60	0, 65	0, 79
- в т.ч. с использованием  платежных требований и инкассо	0,62	0, 60	0, 63
- в т.ч. с использованием  чеков	0	0	0
- в т.ч. с использованием  пластиковых карт	1,50	1, 87	2, 40
2) Объем платежных операций, всего млн. руб.	13629,73	14 342,22	15 142,04
- в т.ч. с использованием  платежных поручений	13616,73	13 906,63	14 840,47
- в т.ч. с использованием  аккредитивов	85,45	99, 90	101, 33
- в т.ч. с использованием  платежных требований и инкассо	90,50	91, 88	111, 36
- в т.ч. с использованием  чеков	0	0	0
- в т.ч. с использованием  пластиковых карт	210,56	243, 82	307, 77
3) Эффективность платежных  операций по объему, %	0,03	0,03	0,04
- в т.ч. с использованием  платежных поручений	0,01	0,01	0,02
- в т.ч. с использованием  аккредитивов	0,07	0,6	0,7
- в т.ч. с использованием  платежных требований и инкассо	0,07	0,6	0,57
- в т.ч. с использованием  чеков	0	0	0
- в т.ч. с использованием  пластиковых карт	0,71	0,76	0,78

 

                              

         Таким образом, из таблицы 4 видно, что лучшими показателями эффективности по обороту обладают такие платежные инструменты, используемые ОАО «Сбербанк» как пластиковые карты. В целом заключим, что платежные операции, осуществляемые ОАО «Сбербанк» обеспечивают доход 5,88 млн. руб. по итогам 2012 г., а наиболее эффективными платежными операциями являются пластиковые карты.

Статистическое измерение качества банковской услуги предполагает определение ее полезного эффекта, то есть меры удовлетворения потребности в данной услуги путем сравнения ее качества с качеством образца ­ эталона.

Количественная оценка производственного качества банковской услуги определяется посредством формулы:

QБУ = QД * 100%  (2)

Q∑ 

где:

­ QБУ – качество оказанных услуг данного типа;

­ QД – количество добросовестно оказанных услуг данного типа, ед.; при этом, добросовестно оказанные услуги – это услуги выполненные в соответствии с заявленными или требуемыми нормативами техническо ­ стоимостными параметрами;

­ Q∑ ­ общее количество оказанных услуг данного типа, ед.

При этом значения величин, используемых для определения производственного качества банковской услуги, определяются:

­ общее количество оказанных услуг данного типа – посредством количественного определения таковых по отчетной банковской документации,

­ количество добросовестно оказанных услуг – посредством:

а) анализа отчетной банковской документации на предмет выявления несоответствия, отмеченного банковскими контрольно­ревизионными органами; б) опытно­статистическими методами, например – фотографированием рабочего цикла услуги, совокупностью действий, осуществляемых экспертом­исследователем и направленных на выявления соответствия оказания какой­либо услуги заявленным технико­стоимостным параметрам.

Преимуществом статистического метода оценки качества банковской услуги, заключается в возможности определения динамики качества банковской услуги в достаточно большом отрезке времени – за квартал, полугодие, годы, данные представлены в таблице 4.

 

 

 

Таблица 4 «Качество безналичных расчетов ОАО «Сбербанк»»

Показатель	Объем, млн. руб			Изменения, %
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2010­2011 г.	2011-2012 г.
Q∑ ­ общее количество  оказанных услуг, тыс.ед.	31.1	37.75	44.56	21,4	18.0
QД – количество добросовестно  оказанных услуг, тыс. ед.	30.75	37.46	44.44	21,9	18.6
QБУ – качество оказанных  услуг, %	98,9	99.23	99.73	0,33	0.5

 

 

Таким образом, анализ отчетной документации по безналичным расчетам, проведенный статистическими методами, показал, что, несмотря на рост общего количества услуг (18%), оказанных клиентам услуг с 2011 по 2012 года, качество услуг остается стабильным ­ (99,23­99,73)%, изменившись с 2010 по 2011 на 0,33 процента и с 2011 по 2012 года на 0,5 процента.

Подведем итоги исследования, выполненные в данной главе.

В структуре платежных операций: наибольшие значение как по объему, так и по удельному весу приходится на платежные поручения, удельный вес которых составил 96,6% в 2010 году и 96,9 в 2011году; данное обусловлено как относительной простой и небольшой стоимостью данных операций, так и их повседневной востребованностью со стороны клиентов; наибольшей же эффективностью по объему обладают пластиковые карты, обеспечивающие данную эффективность в размере 0,78% по итогу 2012 г.

Анализ качества организации безналичных расчетов ОАО «Сбербанк» позволил выявить, что уровень качества данных услуг составляет по итогу 2012 г. 99,73%, что является «стандартной величиной» в банковском бизнесе. Состояние качества организации безналичных расчетов ОАО «Сбербанк» имеет позитивные тенденции роста – 0,5% по итогу рассмотренного периода.

 

 

2.2 Направления совершенствования безналичных расчетов и платёжной системы России

Важной особенностью системы безналичных расчетов на современном этапе является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Почти полностью исключена ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль, поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и сам процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.

Скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочивания банковского документооборота, обеспечит сокращение сроков платежей и гарантированность от незаконного доступа к расчетно-денежным документам.

Несмотря на установление унифицированных сроков обработки и прохождения финансовых документов в банках и расчетно-кассовых центрах и введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, это не улучшает состояние расчетов.

В современных условиях существует ряд проблем организации безналичных расчетов.

К числу технических проблем относятся следующие. Не все РКЦ заменили устаревшую и низкопроизводительную технику обработки информации на современную аппаратную платформу с соответствующим программным обеспечением. К тому же она разнотипна в этих подразделениях, что препятствует единообразию в организации межрегиональных взаимосвязей и формированию единой сети. Серьезной проблемой является создание укрупненных резервных центров обработки информации.