Сущность, принципы классификации и виды коммерческих банков

       - трастовые (доверительные);

       - консалтинговые и др.

    в) другие операции банков. К ним относят:

       - операции с векселями;

       - факторинговые;

       - лизинговые;

       - консорциумные;

       - фондовые;

       - валютные;

       - межбанковские операции;

       - операции финансирования капитальных  вложений;

       - расчетно-кассовые операции.

    Важное  место в стоимости банковского  продукта занимают комиссионные операции коммерческих банков:

    - переводные;

    - аккредитивные;

    - инкассовые;

    - доверительные;

    - торгово-комиссионные операции.

    Кредитные операции коммерческих банков:

    1) Активные:

       - торгово-промышленный заем;

       - заем под залог недвижимости;

       - заем органам власти;

       - заем частным лицам;

       - заем под ценные бумаги;

       - другие активные операции;

    2) Пассивные:

       - взносы по вопросу;

       - сберегательные взносы;

       - срочные депозиты;

       - другие пассивные операции.

    По  лицензии НБУ коммерческие банки  имеют право на осуществление  исключительно банковской деятельности путем проведения таких операций:

    1) принятие средств от юридических  и физических лиц на взносы;

    2) предоставление денежных кредитов  всех видов за счет собственных  и привлеченных средств;

    3) открытие и ведение счетов  клиентов и осуществление расчетов по ним по их поручению;

    4) покупка и продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной форме;

    5) проведение операций по кассовому  обслуживанию клиентуры и кассовому  выполнению государственного бюджета;

    6) осуществление выпуска ценных бумаг и операций на рынке ценных бумаг;

    7) выдача гарантий, поручительств  и других обязательств для  третьих лиц;

    8) проведение операций по лизингу  и факторингу;

    9) предоставление различных видов  услуг: консультации, информация, сохранение  ценностей и др.

 

    2. Практическая часть.

    Анализ  валютных курсов и  эффективности сохранения стоимости денежных средств.

    Проследила  каждые двенадцать недель, начиная  с 26 февраля 2008 года, выбрав день – вторник, наличные обменные курсы (евро EUR, доллары США USD, российские рубли RUR, гривни UAH), и валютный курс Национального банка Украины. Банк – АКБ «Меркурий»

    2.1. Наличные обменные  валютные курсы  и валютные курсы,  установленные Национальным  банком Украины.

    Наличный  курс гривни трем иностранным валютам (евро EUR, доллар США USD, российский рубль RUR) и данные валютного курса, которого назначает Национальный банк Украины, каждую неделю заносила в таблицы 2.1 – 2.3. При этом рассчитала для каждой таблицы абсолютную и процентную величины маржи.

    Абсолютная  величина маржи представляет разницу между курсом продажи и курсом покупки, а процентная маржа – это соотношение, выраженное в процентах, между абсолютной величиной маржи и курсом продажи.

    Динамику  обменных валютных курсов и валютного  курса НБУ проиллюстрировала  соответствующими графиками, как показано на рисунках 2.1-– 2.3.

    Рассмотрим  таблицы 2.1 2.3 и графики на рисунках 2.1 – 2.3 на следующей странице.

 

Таблица 2.1

Наличный  курс гривни к евро (UAH / EUR)

за данными  АКБ «Меркурия» 

 

    Рис.2.1. Динамика обменных валютных курсов и валютного курса НБУ гривни к евро (UAH / EUR).

 

Таблица 2.2

Наличный  курс гривни к доллару США  (UAH / USD)

за данными  АКБ «Меркурия» 

 

    Рис.2.2. Динамика обменных валютных курсов и  валютного курса НБУ гривни к доллару США (UAH / USD).

 

Таблица 2.3

Наличный  курс гривни к российскому рублю  (UAH / RUR)

за данными  АКБ «Меркурия» 

 

     Рис.2.2. Динамика обменных валютных курсов и  валютного курса НБУ гривни к  российскому рублю  (UAH / RUR).

 

     Далее рассчитала кросс-курсы валют  на покупку на начальную и конечную дату с 26.02.2008 по 13.05.2008 г.г. Результаты занесла  в таблицы 2.4 и 2.5.

    Кросс-курсы  - это соотношение между двумя  валютами, назначенное через их курс относительно третьей валюты.

    Расчет  для украинской гривни осуществлялся  по схеме:

    - украинская гривня / евро – Х  грн. за евро;

    - украинская гривня / доллар США  – Y грн. за доллар;

    Тогда кросс-курс евро к доллару будет  составлять X / Y за один доллар США.

Таблица 2.4

Кросс-курсы  валют на покупку

 

Таблица 2.5

Кросс-курсы  валют на покупку

    2.3. Анализ эффективности  сохранения стоимости  денежных средств  на основании конверсионных  операций и депозитных  взносов.

    Если представить ситуацию, чтобы вложить определенную сумму, чтобы сберечь стоимость через конверсионные операции с валютами – в начале периода купить иностранную валюту, а в конце периода – продать соответственно к наличному валютному курсу гривни. Сумму гривень, которая будет потрачена на покупку иностранной валюты в начале периода, нужно будет сравнить с суммой гривень, которая будет получена в конце периода. И можно увидеть, где прибыль, а где убытки.

    Например, возьмем иностранную валюту евро:

    За 100 EUR

 

    Возьмем примерную определенную сумму – 3000 гривень, они потрачены на покупку  евро в начале периода (26.02.2008 г.). По соответствующему курсу (100 EUR = 770,00 UAH) было получено 389,61 EUR (3000,00 / 7,7 = 389,61). А теперь в конце периода (13.05.2008 г.) конверсионная операция по продаже евро (курс на евро составил 100 EUR = 740 UAH) дала вернуть сумму в размере 2883,11 грн. (389,61*7,4 = 2883,11 грн.). Это уже убытки на разницу в 116,89 грн. и не обеспечила сохранение номинальной стоимости денежных средств в сумме 3000,00 грн. 

    Следующий этап – это анализ и оценка сохранения стоимости денег (например, той же суммой 3000 грн.) на основании банковских депозитов. Для этого применю условия в АКБ «Меркурий», в котором начисляют проценты в депозитах в национальной и иностранной валютах.

    Рассчитаем  методом простых и сложных  процентов  сумму денег (FV) на инвестиционные денежные средства, например, в размере 3000 грн. (PV), в банковский депозит на определенный период.

    За 100 USD

 

    Инвестиции  – это вложение капитала в какую-нибудь сферу экономической деятельности для роста его стоимости в будущем на определенную величину прибыли. Планирование целесообразности инвестиций требует сравнение текущей инвестиционной величины денежных средств PV (Present Value – текущая стоимость) с возможным будущим доходом FV (будущая стоимость). Для этого необходимо определить, какой чистый доход (прибыль I (Interest)) будет получен в будущем от текущих инвестиций. Такое увеличение инвестиционных денег выражают формулой:

    FV = PV + I или I = FV – PV

    I = PV * r * n,

    где I – прибыль в виде начисленной суммы денег в соответствующих процентах,

         r – ставка процентов в расчете на год (например, 15% годовых или 0,15),

         n – количество отдельных периодов, за которыми осуществляется начисление процентных платежей, например, при ежемесячном начислении процентов в протяжении года n=1/12, для четырех месяцев – 4/12 и т.д.).

         И поэтому подставим  значение I в формулу для будущей суммы FV получим:

         FV = PV + PV*r*n = PV(1 + r*n).

    В национальной валюте (в  гривнях):

    Возьмем ту же сумму  3000 грн. сроком на 3 месяца, проценты банка АКБ «Меркурий»: если ежемесячная выплата сроком до 3-х месяцев – 12%, выплата в конец термина до 3-х месяцев – 12,5%.

    1) Простые %:

       а) Ежемесячная выплата:

       FV = PV(1+ r * n),

       где r – ставка процентов в расчете на 3 месяца

       n – количество отдельных периодов, за которыми осуществляется начисление процентных платежей.

       FV = 3000 (1+0,12*3/12) = 3090,00 грн.

       б) Выплата в конце термина:

       FV = PV(1+ r * n) = 3000 (1+0,125*3/12) = 3093,75 грн.

    2) Сложные %:

    1-ый  месяц à 3000*0,12/12 = 30,00 грн.

    2-ой  месяц à (3000+30)*0,12/12 = 30,30 грн.

    3-й  месяц à (3000+60,30)*0,12/12 = 30,60 грн.

    Всего: 3000+60,30+30,60 = 3090,90 грн.

    Или: 3000(1+0,12/12)³ = 3090,90.

    Вывод: Выгодней получить выплату в конце  термина в ставке 12,5% в расчете простых процентов.

    В иностранной валюте (долларах США):

    Сумма та же – 3000 грн, переведем на курс долларов США, 26.02.08 курс доллара в продаже  составляет 5,08 грн., и потом в конце  термина перевести в гривни, курс доллара в покупке составляет 4,78 грн. Проценты банка АКБ «Меркурий»: если ежемесячная выплата сроком до 3-х месяцев – 5%, выплата в конец термина до 3-х месяцев – 6%