Способы обеспечения возвратности кредитов

«Краткосрочные  ссуды обычно выдаются для пополнения оборотных средств заемщика, а  долгосрочные направляются на капитальные  вложения (капитальное строительство, техническое перевооружение, реконструкция  производство и т.д.)».¹ По целям использования кредиты принято делить на: потребительские, промышленные, инвестиционные, экспортно-импортные, под операции с ценными бумагами и др.

«Кредит может предоставляться клиенту  в виде овердрафта, т.е. кредитование отрицательного остатка по «чековому  счету». Банк и клиент, имеющий такую  книжку заключают договор о том, что клиент вправе в порядке и  на условиях, указанных в договоре выписывать чеки на общую сумму, превышающую  остаток на его счете. Фактически, в этом случае считается, что банк предоставляет клиенту кредит на соответствующую сумму со дня  осуществления такого платежа (кредитование счета) (ст. 850 ГК РФ часть вторая)». Процедура  открытия лимита овердрафтного кредитования разрабатывается и утверждается кредитным комитетом банка и  находится под его строгим  контролем. Как правило, такой вид  кредитования банки используют в  отношении надежных в финансовом плане клиентов банка.

Кредит  может быть предоставлен заемщику в  виде кредитной линии, т.е. путем  заключения договора, согласно которого банк обязуется предоставить клиенту  ссуду в пределах предварительно определенного лимита кредитования, который используется клиентом по мере потребности путем оплаты предъявляемых платежных документов в течение определенного периода. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключенном между клиентом и банком. Кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией, при наличии реального обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство, гарантия и т.д.). Открывается кредитная линия на срок до одного года. Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды в объеме лимита и ее полного погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически. При этом очередная выдача кредита ограничивается суммой, определяемой как разница между лимитом кредитования и остатком ссудной задолженности на дату обращения за кредитом.²

«В последнее  время определенное распространение  получило кредитование физических лиц  под залог приобретаемой ими  дорогостоящей техники, мебели, автомобилей  и т.д. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию («связанное кредитование»). Схема такого кредитования предполагает замкнутый  цикл движения денег, выданных по кредитному договору. После выбора заемщиком  товара на фирме и получения счета-фактуры, содержащего все необходимы данные о наименовании, количестве, стоимости  с указанием на внесенные собственные  средства заемщика (30% стоимости товара в случае приобретения импортных  товаров и 20% стоимости в случае приобретения продукции отечественного производства), заемщик предоставляет  в банк пакет требуемых документов. Затем банк, в случае положительного решения перечисляет необходимую сумму на счет клиента «до востребования» с последующим перечислением этой суммы по поручению клиента на счет фирмы. В дальнейшем заемщик обязан проводить гашение ссудной задолженности согласно установленных банком правил». Таким образом, кредитный договор является важным средством регулирования отношения, вытекающих из денежных обязательств.

Для заключения гражданско-правовых договоров, в т.ч. и кредитного договора, главой 28 Гражданского кодекса Российской Федерации (ст. ст. 432 - 439 ГК РФ часть первая) установлена  определенная процедура.

Кредитный договор считается заключенным  при соблюдении двух условий: первое - соблюдение его формы и второе - достижение соглашения по всем его  существенным условиям (ст. 432 ГК РФ часть  первая).

При этом существенными являются следующие  условия:

• о предмете договора;
• условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные (например, получение процентов по кредитному договору);
• все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (например, если одна из сторон настаивает на нотариальном удостоверении кредитного договора, хотя по закону этого не требуется).

Несоблюдение  этих условий влечет за собой признание  договора незаключенным и применение последствий недействительности сделки (ст. 167 ГК РФ часть первая). Договор заключается посредством направления оферты одной из сторон и ее акцента другой стороной. Офертой по кредитному договору (ст. 435 ГК РФ часть первая) признается предложение заключить договор, адресованное одному или нескольким лицам. Например, акционерное общество (или гражданин) обращается к банку (или к нескольким банкам) с просьбой предоставить кредит, или банк предлагает одному акционерному обществу (или несколькими акционерным обществам) свои услуги по кредитованию. Это предложение должно в обязательном порядке содержать существенные условия, необходимые для заключения кредитного договора. Это предложение должно быть в форме проекта договора, письма, заявления и т.д. Оферта не может быть сделана устно, т.к. кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. До получения оферты адресатом, она может быть отозвана лицом, направившим ее. В случае одновременного получения адресатом оферты и извещения о отзыве, оферта считается отозванной. Получение оферты адресатом влечет для направившего ее лица определенные правовые последствия. Согласно ст. 436 ГК РФ часть первая полученная адресатом оферта не может быть отозвана в течение срока, установленного для ее акцента, если иное не вытекает из существа предложения. Нарушение правила о сроках акцента может повлечь возникновение обязанности возместить убытки, которые понесла другая сторона в связи с отзывом оферты. Ответ о согласии заключить договор на других условиях, чем предложены в оферте, не является акцентом и признается отказом от акцента (ст. 443 ГК РФ часть первая). В момент получения акцента лицом, направившим оферту, договор считается заключенным (ст. 433 ГК РФ часть первая), а значит лицо, согласившееся на заключение договора не вправе отказаться от его исполнения, оно может лишь ставить вопрос о его расторжении. Молчание в соответствии со ст. 438 п.2 ГК РФ часть первая не является акцентом, если иное не вытекает из закона. Акцентом может служить не только письменный ответ, но и совершение лицом, получившим оферту действий по выполнению указанных в ней условий договора (перечисление денег и т.д.). Действия должны быть совершены в срок, установленный в акценте (ст. 440 ГК РФ часть первая). По истечении срока для акцента кредитного договора и наличии согласия со стороны клиента считается, что кредитный договор заключен. В литературе обязанность кредитора предоставить денежные средства рассматривается как предварительное обязательство заключить в дальнейшем договор займа. Как уже говорилось ранее, кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этой формы заключения кредитного договора (ст. 166, 820 ГК РФ часть первая и часть вторая) влечет ее недействительность. При этом каждая из сторон должна вернуть другой все полученное по этому договору (двойная реституция) ст. 167 ГК РФ часть первая. Судебная практика доказывает, что ошибки, допущенные какой-либо из сторон кредитных отношений (как правило, кредитором) на стадии заключения кредитного договора, в конечном итоге приводят к невозврату кредитных средств. Поэтому, именно на этом этапе особое внимание сторонам следует уделить на юридические аспекты, обозначенные в кредитном договоре. Каждый банк должен иметь четкую и детально проработанную программу развития кредитных операций, в которой формируются цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков (предельные размеры ссуд, требования к обеспечению и погашению и т.д.). Согласно методике рекомендаций к положению Банка РФ “О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата” от 31.08.1998 № 54-П принятия банком решения о целесообразности предоставления денежных средств клиенту, банку-кредитору следует тщательно изучить все представленные заемщиком документы (заявка клиента, подпись руководителя и главы банка, копии учредительных документов, бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетность (баланс и приложения к нему, расшифровки отдельных показателей деятельности), бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств (график поступления платежей клиента-заемщика); технико-экономи-ческое- обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки), а также провести проверку достоверности кредитуемых сделок, изучить кредитную историю клиента заемщика, провести анализ по вопросу наличия или отсутствия задолженности по обязательствам клиента-заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, подписывающих кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залог, банковская гарантия, поручительство и т.д.). Помимо вышеуказанных документов, от заемщика в процессе подготовки к заключению кредитного договора, следует запросить карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать соответствующие договора и распоряжаться средствами на счету клиента-заемщика. Следует организовывать и проводить тематические беседы с потенциальными заемщиками банка. Эти встречи необходимо проводить на регулярной основе и в течение всего срока действия кредитного договора. «Важным этапом в ходе подготовки к подписанию кредитного договора является оценка кредитоспособности клиента-заемщика и риска, связанного с выдачей кредита. Особое внимание необходимо уделить следующим моментам:

• личность заемщика, его репутация в деловом мире, готовность выполнять взятые на себя обязательства;
• финансовые возможности, т.е. способность погасить кредит за счет текущих денежных поступлений, или от продажи активов;
• имущество заемщика;
• обеспечение, т.е. виды и стоимость активов, предлагаемых в качестве залога при получении кредита и т.д.;
• состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы, могущие повлиять на положение заемщика».¹

При решении  вопроса о целесообразности выдачи кредитных средств заемщику свое аргументированное заключение по данному  вопросу должны представить специалисты следующих направлений: кредитный инспектор, юрист, инспектор службы экономической безопасности, экономист. Исходя из этого, кредитный комитет банка принимает соответствующее решение о возможности или невозможности предоставления заемщику кредита. В случае положительного решения, заемщику сообщается об этом и затем стороны приступают к оформлению кредитного договора. Оформление кредитного договора осуществляется путем заключения между банком и клиентом банка, соответствующего договора, отвечающего требованиям Гражданского кодекса Российской Федерации и содержащего основные условия предоставления и погашения размещаемых банком денежных средств. Лица, подписывающие договор (участники кредитной сделки), должны обладать необходимыми для этого полномочиями. Для физических лиц - это наличие дееспособности, т.е. достижение 18-летнего возраста. От имени юридических лиц договор вправе подписывать их органы или представители (например, директор филиала от имени юридического лица на основании доверенности). Порядок избрания или назначения органов юридического лица определяется законом и учредительными документами (устав, учредительный договор, доверенность и т.д.). Органы юридического лица действуют от его имени без доверенности. Представители юридического лица действуют на основании доверенности, подтверждающей полномочия представителя юридического лица и пределы его компетенции. Кредитный договор с участием граждан обладает рядом особенностей.     Наиболее близко стоящий к потребностям граждан в современных условиях «Сбербанк России» осуществляет социальные программы путем кредитования потребительских нужд граждан. Банки осуществляют долгосрочное и краткосрочное кредитование населения. Долгосрочные кредиты населению выдаются на:

• строительство индивидуальных жилых домов и садовых домиков;
• покупку квартир в домах, построенных предприятиями, объединениями, органами местного самоуправления;
• покупку оборудования для обустройства индивидуальных жилых домов.        

Краткосрочные кредиты выдаются гражданам на неотложные нужды наличными деньгами, безналичным  перечислением на счет  получателя средств.

Кредитование  физических лиц осуществляется в  несколько этапов:   1) На первом этапе - выяснение кредитоспособности клиента. Для этого кредитный инспектор должен выяснить уровень дохода, который был бы достаточен для своевременного погашения ссуды, наличие у клиента имущества, семейное положение, его расходы и т.д.

Клиент  должен предъявить следующие документы: паспорт; справку с места работы о среднемесячной зарплате, о сумме  налогов (форма банка или 2 НДФЛ; книжку по расчетам за квартиру и пр. Анализ платежеспособности проводится как  по заемщику, так и по его поручителю. На основании этого руководитель (или кредитный комитет) принимает  решение о предоставлении кредита.         2) На втором этапе заемщик предоставляет следующие документы:

- заявление; - обязательство; - справка с места  работы;

- поручительство  граждан, имеющих постоянный источник  доходов; 

- письменное  заявление поручителя, в котором  указывается должник и сумма  обязательств. В зависимости от  вида и размера кредита банки  требуют два или три поручительства. При оформлении ссуды на строительство  требуется справка о разрешении  на строительство, смета, собственные  затраты (не менее 30%).           3) Третий этап предусматривает реальное предоставление заемщику суммы кредита путем зачисления средств на беспроцентный счет клиента в банке. С этого счета перечисляются деньги в уплату за стройматериалы, садовые домики и др. Одновременно банк направляет в нотариальную контору извещение о выдаче ссуды для приобретении жилья с целью запрещения на продажу дома. Погашение и уплата процентов по долгосрочной ссуде как правило осуществляется со следующего после получения ссуды квартала и производится ежеквартально. Ссуда на неотложные нужды производится ежемесячно в равных пропорциях. «При просрочке возврата ссуды банк перечисляет просроченную сумму на счет просроченных ссуд, которую они вправе взыскать с поручителя в судебном порядке».¹ Несмотря на незначительные различия в подходах к методике кредитования клиентов в различных коммерческих банках страны можно выделить главное - это правовое обеспечение кредитных договоров, экономическая целесообразность и действенный контроль, направленный на возврат кредитных средств.

1.2.Предмет  кредитного договора

Предметом кредитного договора являются денежные средства, которые предоставляются  заемщику с условием их возвратности и уплаты процентов на эту сумму.

Кредитный договор, как отмечалось ранее, является возмездным. Вместе с тем, необходимо отметить, что начисление процентов  на предоставляемую заемщику сумму  денежных средств по кредитному договору начинает производиться не с момента  заключения кредитного договора между  сторонами, а с момента поступления  кредитных средств на счет заемщика, т.е. проценты выплачиваются за время  реального пользования кредитными суммами (ст. 819 ГК РФ часть вторая).

Что касается размера кредита, обеспечения, условий  погашения и других условий, то они  определяются сторонами в договоре. Предметом кредитного договора являются объекты гражданских прав, которые могут свободно отчуждаться или переходить от одного лица к другому в порядке правопреемства (реорганизация юридического лица, наследование) либо другим способом. Денежные средства выдаются как в рубля РФ так и в иностранной валюте. «Иностранная валюта считается объектом ограниченно оборотоспособным (ст. 129 ГК РФ часть первая), поскольку использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории РФ по обязательствам допускается на условиях, определенных законом (ст. 140 п.2, ст. 317 п.3 ГК РФ часть первая). Основным нормативным актом, регулирующим валютные правоотношения, является Закон РФ от 9.10 1992 г «О валютном регулировании и валютном контроле». Спецификой кредитного договора является его предмет, который регулирует отношения только по денежным обязательствам. Если предметом договора являются не деньги, а вещи, то к таким договорам применяется специальное законодательство.

1.3. Стороны  кредитного договора

Основной  особенностью кредитного договора является его субъектный состав: с одной  стороны такого договора обязательно  выступает банк или иная кредитная  организация, имеющая соответствующую  лицензию (ст. 819 ГК РФ часть вторая). Согласно статье 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»  кредитной организацией является юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основе специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.. Существует два  вида кредитных организаций: банки  и небанковские кредитные организации, образующиеся на основе любой формы  собственности как хозяйственное  общество. Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация  не имеет права заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Основной формой кредитной организации является банк, который помимо признаков, присущих другим кредитным организациям, обладает рядом специфических черт: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. В учредительных документах банка обязательно должно быть указание на перечень осуществляемых банком услуг (ст. 52 ГК РФ часть первая, ст. ст. 5, 10 ФЗ «О банках и банковской деятельности»). «Небанковские кредитные организации имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности» и устанавливаемые Банком России».¹ Кредитные организации вправе осуществлять банковские операции только с момента получения лицензии Центрального банка России (Банка России) - ст. 12 ФЗ «О банках и банковской деятельности». В противном случае Банк России вправе обратиться в Арбитражный суд с иском о ликвидации юридического лица, осуществляющего банковские операции без лицензии - ст. 61 ГК РФ часть первая, ст. 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности».