Способы обеспечения возвратности кредита

     • предприятие в целом;

     • основные фонды (здания, сооружения, оборудование);

     • товарно-материальные ценности;

     • товарно-транспортные документы (железнодорожные  накладные, складские свидетельства, контракты и т.п.);

     • валютные средства;

     • ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и др.).

     Предмет залога может оставаться у залогодателя (что наиболее распространено) или передаваться залогодержателю. 
При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний имеет право владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, распоряжаться им путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом. 
          Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду. 
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются залог товаров в обороте, залог товаров в переработке, залог недвижимого имущества. 
            Заклад — это залог с оставлением предмета залога у залогодержателя. Заклад наиболее предпочтителен для банка, поскольку банк может лучше контролировать его состояние. Различают два вида залога с оставлением предмета залога у залогодержателя: залог прав и твердый залог. 
            Твердый залог предполагает хранение его на складе банка, какой-либо специализированной организации или на складе заемщика, но под замком и под охраной банка. Ценности, принимаемые в качестве залога, должны быть легко реализуемыми, подлежащими страхованию и длительному хранению. Наиболее удобные для банка объекты твердого залога — товарные и товарно-транспортные документы и ценные бумаги. 

     2.1 Понятие залога и его виды 

     Залог – способ обеспечения обязательства, при котором залогодержатель  приобретает право, в случае неисполнения должником обязательства, получить удовлетворение за счет заложенного  имущества, преимущественно перед  другими кредиторами.

     Залог представляет собой дополнительное право, являясь лишь способом обеспечения  основного требования. Для банка  основным требованием при кредитовании должно быть обеспечение своевременности  и полноты возврата кредита.

     Залог – это способ обеспечения исполнения обязательства, предоставляющий кредитору (залогодержателю) право в случае неисполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества или имущественных прав преимущественно перед другими кредиторами, включая государство.

     Залог имущества клиента является одной  из распространенных форм обеспечения  возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется  договором залоге, подписанным двумя  сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

     Залогодателем является физическое или юридическое  лицо – собственник или иной законный владелец и пользователь передаваемого в залог имущества или имущественных прав, имеющее право отчуждать это имущество или имущественные права. Залогодателем может быть как должник, так и третье лицо.

     Залогодержатель – это лицо, которое принимает  имущество в залог: им является кредитор по обязательству, обеспеченному залогом.

     Предметом залога может быть любое имущество  и имущественные права, в том  числе одна или несколько вещей, ценные бумаги и права, подтвержденные сертификатами акций, за исключением  имущества, которое изъято из гражданского оборота, либо на которое согласно закону не может быть обращено взыскание.

     В то же время это имущество для  отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности. Приемлемость объектов залога определяется следующим:

     - право собственности на предметы  залога;

     - залог должен поддаваться и  иметь денежную оценку;

     - ликвидность предметов залога;

     - возможность страхования предметов  залога;

     - возможность долгого хранения  залога.

     Достаточность определяется превышением стоимости заложенного имущества по сравнению с кредитным обязательством и начисленными по нему процентами.

     Общие требования к качественной стороне  предметов залога, независимо от их материально-вещественного содержания, сводятся к следующему:

     1. Предметы залога (вещи и имущественные  права) должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находятся у  него в полном хозяйственном  ведении.

     2. Предметы залога должны иметь  денежную оценку.

     3. Предметы залога должны быть  ликвидны, т.е. обладать способностью к реализации.

     Общим требованием к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества  по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению  к залогодержателю, т.е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов.

     Залог с передачей заложенного имущества  (вещи) залогодержателю (заклад)

     Закладом  признается договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передается залогодержателю во владение. По соглашению залогодержателя с залогодателем предмет заклада может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя (твердый залог). Индивидуально-определенная вещь может быть оставлена у залогодателя с наложением знаков, свидетельствующих о закладе.

     При закладе залогодержатель, если иное не предусмотрено договором, обязан:

• застраховать предмет заклада на его полную стоимость за счет и в интересах залогодателя;
• принимать меры для сохранения предмета заклада;
• немедленно известить залогодателя о возникновении угрозы утраты или повреждения предмета заклада;
• немедленно возвратить предмет заклада после исполнения залогодателем или третьим лицом обеспеченного закладом обязательства.

     Залогодержатель вправе пользоваться предметом заклада в случаях, прямо предусмотренных договором о залоге. Приобретенные залогодержателем в результате пользования предметом заклада доходы и иные имущественные выгоды направляются на покрытие расходов на содержание предмета заклада, а также засчитываются в счет погашения процентов по долгу или самого долга по обеспеченному закладом обязательству.

     Если  возникнет реальная угроза утраты, недостачи и повреждения предмета заклада не по вине залогодержателя, он вправе потребовать замены предмета заклада, а при отказе залогодателя выполнить это требование – обратить взыскание на предмет заклада до наступления срока исполнения обеспеченного закладом обязательства.

     Если  залогодержатель хранит или использует предмет заклада, если не докажет, что  утрата, недостача или повреждение произошли не по его вине.

     Залогодержатель при закладе несет ответственность  за утрату и недостачу предмета заклада, в размере стоимости утраченного (недостающего), а за повреждение  предмета заклада – в размере  суммы, на которую понизилась стоимость заложенной вещи. Если при приеме вещи в заклад производилась оценка предмета заклада, ответственность залогодержателя не должна превышать указанной оценки.

     Залогодержатель обязан в полном объеме возместить залогодателю убытки, причиненные утратой, недостачей или повреждением предмета заклада, если это предусмотрено законом или договором.

     Распространенным  видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.

     Залог товаров в обороте. Торговые организации постоянно должны иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. Такая гарантия распространяется лишь на реально существующие товарные запасы. Близок по содержанию к залогу товаров в обороте залог товаров в переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности, перерабатывающих сельскохозяйственное сырье. Особенностью этого вида залога является право заемщика использовать заложенное сырье и материалы, включенные в предметы залога, в производстве и заменять их на готовую продукцию.

     Если  речь идет о перевозимых грузах, в качестве залога используется документы (свидетельство об отгрузке и другие), передающие право собственности на соответствующий груз. Если заложенные ценности не меняются по сумме и составу, то такой залог называется "твердым".

     Если  заемщик передал заложенные ценности банку, то указанный вид залога называется закладом, при этом за сохранность  предметов залога выступает кредитор. Если ценности хранятся на складах заемщика (или на нейтральных) залог осуществляется путем передачи кредитору складской квитанции, банк разрешает выгрузку со склада только после его продажи и использования выручки для погашения ссуды. Для того чтобы имущество было отнесено к объекту залога, оно должно обладать следующими критериями:

     1) приемлемость, которая определяется  качеством ценностей и возможностью  кредитора осуществлять контроль  за сохранностью;

     2) достаточностью, то есть величина заложенной ценности всегда выше суммы выданного кредита. Максимальная сумма кредита не должна быть больше 85% стоимости предметов залога.

     Залог ценных бумаг

     Критерии  качества ценных бумаг с точки  зрения их применимости для залога, служит возможность быстрой реализации, финансовое состояние выпускающей стороны. В качестве залога охотно используется и векселя, которые должны обязательно отражать реальную товарную сделку.

     Залог ценных бумаг производится на условиях заклада с передачей заложенных ценных бумаг на хранение банку. Получателем кредита может быть любое платежеспособное предприятие, которому на правах собственности принадлежат ценные бумаги внешних эмитентов, т.е. других предприятий, банков, а также государства.

       Не принимаются в заклад ценные бумаги, выпущенные самим заемщиком (залогодателем). На передаваемые заемщиком ценные бумаги право собственности не должно оспариваться, они не должны находиться под арестом и третьи лица не должны иметь на них никаких прав, как на момент получения кредита, так и до полного выполнения всех обязательств по кредитному договору.

     Перед выдачей ссуд под ценные бумаги банк должен принять во внимание ряд факторов:

• качество закладываемых ценных бумаг (т.е. подлинность и платежеспособность);
• возможность реализации ценных бумаг на вторичном рынке как объектов залога (например, по условиям выпуска не подлежат реализации на фондовой бирже ценные бумаги паевых обществ и АО закрытого типа);
• платежеспособность банка, фирмы, АО и других органов, выпустивших ценные бумаги (чем выше их репутация или чем стабильнее выплачиваемый по ценным бумагам доход, тем устойчивее курс ценных бумаг и выше их реализуемость);
• наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, т.е. их котировки на фондовой бирже.

     Оценка  ценных бумаг производится и фиксируется в договоре заклада. Для получения кредита заемщик заключает кредитный договор, в котором определяются условия выдачи и погашения кредита, взаимные обязательства, ответственность каждой из сторон и принимаемые гарантии. Одновременно, заключается договор заклада ценных бумаг, принадлежащих заемщику.

     Размер  кредита, выдаваемого под залог  ценных бумаг, устанавливается в  определенном проценте от их залоговой  стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита.