Современные подходы к управлению банковской ликвидностью и их практическая реализация

    Наравне с подходом "лестницы сроков" рядом  российских авторов кредитным организациям предлагается другой динамический подход – прогнозирование  денежных потоков – как основной инструмент   получения   информации   об   объективном   прогнозе   ликвидности коммерческого   банка.   Банком  России   данный   подход   рекомендуется   наряду с расчетом показателя избытка (дефицита) ликвидности.

    В прогнозе должны учитываться  приток денежных  средств  в результате роста обязательств, не отраженных в структуре договорных сроков погашения, поскольку соответствующие договоры еще не заключены, а также уменьшение досрочно   погашаемых   требований.   Аналогичным   образом   может прогнозироваться   отток   денежных   средств   в   результате   увеличения неликвидных   активов   или   изъятия   средств,   привлеченных   на   условиях   "до востребования" и срочных привлеченных средств. При составлении реального прогноза ликвидности, в отличие от прогноза, осуществляемого   на   основании   данных   балансового   отчета,   кредитная организация   должна   решить,   когда   вероятнее   всего   будут   востребованы кредиторами   средства,   привлеченные   на   условии   "до   востребования".

    Кредитная   организация   также   может   скорректировать   ликвидность   на   все предполагаемые внебалансовые позиции. Таким образом, может быть составлен график будущего поступления и расходования денежных средств.

    В   случае   осуществления   прогноза   денежных   потоков   банк   может учитывать ряд внешних  факторов, влияющих на ликвидность:

• долгосрочные   факторы   (обусловленные   сдвигами   в   потреблении, инвестиционном процессе, научно-техническом прогрессе;
• циклические (отражающие колебания деловой активности);
• изменения в денежной и кредитной политике Банка России;
• сезонные (связанные с видами производства);
• случайные (вызванные особенностями деятельности клиентов).

    При   использовании   данного   подхода   самым   значимым   для   управления ликвидностью  становится  фактор  адекватности  анализа  и  точности прогноза изменений в структуре баланса и денежных потоков банка.

    С   учетом   недостатка   использования   "лестницы   сроков"   составление  прогноза   денежных   потоков   банка   становится   в   настоящее   время   основным динамическим инструментом прогноза и управления ликвидностью.

Заключение.

    Внутрибанковский  анализ ликвидности позволяет своевременно определить, оценить и спрогнозировать  вероятность возникновения внутренних проблем в банке. Его результаты необходимы для обоснования стратегии  и принятия управленческих решений банком в области поддержания достаточного уровня ликвидности баланса, управления риском несбалансированной ликвидности банка и формирования организационной подструктуры управления ликвидностью.

    С практической точки зрения, управление ликвидностью и риском требует применения эффективной стратегии, которая позволила бы урегулировать дисбаланс активных и пассивных операций, оценить уровень риска текущей и перспективной ликвидности, определить стратегию банка в ситуации наличия недостатка (избытка) ликвидности.

    Необходимость применения данной стратегии обусловлена  не только внутренними проблемами в  управлении ликвидностью баланса, но и  внешними изменениями на межбанковском  рынке. В силу отсутствия у банков четко сформулированной стратегии управления ликвидностью и риском и недостаточного использования новых программных продуктов для оценки состояния ликвидности баланса, разработанных на базе математико-статистических методов, представляется целесообразным разработать стратегию достижения сбалансированной ликвидности и предложить методику анализа нормативов ликвидности банка.

    Несмотря  на большой интерес экономистов  к проблеме управления ликвидностью банка и увеличение теоретических  и практических разработок в области  методологии банковского финансового анализа наблюдается отсутствие единой методологической и методической базы, позволяющей оценивать один из важных показателей финансовой устойчивости банка — ликвидность. Как следует из устоявшегося определения ликвидности банка – это, прежде всего,  динамическое,   а   не   статическое   состояние,   отражающее   способность своевременно выполнять  обязательства  перед кредиторами и вкладчиками  за счет управления своими активами и пассивами. 

    Исходя  из этого можно четко  классифицировать   теоретические   подходы   на   подходы,   анализирующие статическое состояние банка и оценивающие больше риск ликвидности, но не ликвидность   в   динамике   (прежде   всего,   модели   "запаса"   и   обязательные нормативы ликвидности Банка России), и динамические подходы, позволяющие осуществлять   прогноз   состояния   ликвидности   банка   на   конкретный   период времени в будущем, очевидно, наиболее эффективным вариантом в этом случае является прогноз  денежных потоков.

    Список  используемой литературы.

1. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативов банков" (ред. от 13.11.2007).
2. Кузнецова В.В. Банковское дело: практикум: учебник для вузов. – М.: КноРус, 2007.
3. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для вузов. – М.: Омега-Л, 2008.
4. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2009.
5. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник для вузов. – М.: Экономистъ, 2008.
6. Лаврушина О.И. Банковское дело: учебник для вузов. – М.: КноРус, 2008.
7. Лаврушина О.И. Банковский менеджмент: учебник для вузов. – М.: КноРус, 2009.
8. Меркулова И.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для вузов. – М.: КноРус, 2010.