Система управления банковскими рисками

    Используя логическую модель, раскроем формы  регламентации порядка управления, процесс принятия решений по управлению процентным риском, а также подразделения, участвующие в процессе принятия и исполнения решений по управлению процентным риском (рис. 2, см. прил.).

    Информационные  объекты, задействованные в системе управления процентным риском:

    ■ стратегия банка в области управления процентным риском;

    ■ порядок взаимодействия подразделений банка в процессе управления процентным риском;

    ■ инструкция по управлению процентным риском в кризисных ситуациях;

    ■ формы предоставления информации, необходимой для управления процентным риском;

    ■ формы предоставления результатов оценки процентного риска для принятия управленческих решений по его управлению;

    ■ формы регистрации управленческих решений;

    ■ автоматизированная система управления процентным риском.

    Процесс управления процентным риском включает:

    ■ текущую оценку процентного риска;

    ■ принятие оперативных решений по управлению процентным риском;

    ■ исполнение решений, осуществление мер по минимизации процентного риска;

    ■ принятие стратегических решений по управлению процентным риском;

     

    ■ разработку нормативной документации, регулирующей управление процентным риском в банке;

    ■ контроль процесса управления процентным риском.

    Организационные единицы, участвующие в процессе управления процентным риском:

    ■ руководство кредитной организации;

    ■ комитет по управлению рисками;

    ■ планово-экономическое подразделение;

    ■ отдел оценки и анализа процентного риска;

    ■ служба внутреннего контроля;

    ■ прочие подразделения банка.

    Полное  описание роли подразделений банка  в процессе управления процентным риском я рассмотрела на рис. 3 (прил.).

    Рассмотрим  теперь риск несбалансированной ликвидности.

    Причины, вызывающие риск несбалансированной ликвидности, в целом заключены в неудовлетворительном менеджменте банка, неспособного грамотно структурировать денежные потоки и обеспечивать их качество.

    Таким образом, под риском несбалансированной ликвидности следует понимать риск потери дохода вследствие неспособности  или невозможности банка своевременно отрегулировать свою ликвидную позицию, т.е. привести в соответствие и без потерь для себя объем обязательств и источники их покрытия.

    Инструментами регулирования являются:

    ■ обязательные экономические нормативы ликвидности, уровни которых должны соответствовать установленным предельным значениям;

    ■ штрафные и другие санкции за несоблюдение нормативных значений;

    ■ организация контроля за управлением ликвидностью в банке;

    ■ аналитические показатели, соблюдение которых необходимо для вступления в систему страхования депозитов.

    Инструментами управления являются:

    ■ политика в области управления активами и пассивами;

    ■ экономические нормативы, регулирующие ликвидность;

    ■ лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка; организация внутреннего контроля.

    Сегодня управление риском несбалансированной ликвидности происходит на базе оценки:

    ■ результатов соотношения активов и пассивов разных сроков посредством расчета обязательных нормативов ликвидности (коэффициентный метод) и на основе сопоставления денежных потоков;

    ■ структуры и качества активов и пассивов банка.

    Коэффициентный  метод оценки риска несбалансированной ликвидности базируется на системе обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России.

    Обязательные  и оценочные нормативы ликвидности банков устанавливаются Банком России, начиная с мая 1991 г. За этот период методика расчета и перечень экономических нормативов неоднократно менялись, произошла либерализация критериальных уровней и повышение достоверности нормативов.

    Риск  потери доходности можно определить как вероятность изменения финансового результата деятельности банка под влиянием фундаментальных и коммерческих рисков, вытекающих из деятельности кредитной организации. Факторы риска потери доходности представляют собой совокупность факторов, характерных для отдельных видов фундаментальных и коммерческих рисков банка.

    Из  такого характера риска потери доходности вытекает, что в основе описания системы управления им может лежать факторный критерий. При этом в качестве факторов выступает принятие банком на себя различных видов рисков. Иначе говоря, система управления риском потери доходности должна включать блоки управления всеми видами рисков. Количество блоков и их значимость определяется направлениями деятельности банка, а теснота связи — корреляцией отдельных видов риска (рис. 4).

    Рис. 4. Система управления риском потери доходности

    Идентификация риска заключается в выявлении  тех сегментов (областей) деятельности банка, которые могут привести к  снижению или утрате дохода, получению  убытков, ухудшению качества источников формирования прибыли.

    Можно выделить следующие методы идентификации риска потери доходности: выявления зон риска на основе фондирования, балансирования ресурсов по срокам, на базе сегментации портфелей активов и пассивов банка, путем анализа трансформации относительно долгосрочных ресурсов в более краткосрочные активы.

    Выявление областей снижения доходности в деятельности банка на основе фондирования базируется на определении структуры ресурсов, вложенных в конкретную активную операцию.

    Фондирование  предполагает распределение ресурсов по активным операциям с учетом их качества, степени востребованности пассивов и ликвидности активов, экономической природы ресурсов (депозитные ресурсы для кредитных операций) и сегмента рынка, на котором осуществляются операции. Банком принимаются принципы распре-

     

    деления ресурсов по активным операциям.

    Оценка  степени риска может производиться  двумя способами:

    ■ на основе агрегированного показателя;

    ■ на базе системы показателей, соответствующих отдельным методам идентификации риска потери доходности

    Операционный риск.

    Проявления:

    ■ возникновение отклонений в информационных системах и системах внутреннего контроля, которые влекут за собой финансовые потери. Эти риски связаны с ошибками людей, сбоями в системах и наличием недостаточных (неэффективных) систем контроля;

    ■ недостатки, присущие внутренним процессам, т.е. вследствие возникновения проблем и отклонений во внутренних процессах;

    ■ риски капитала или доходов, связанные с предоставлением услуг или продажей продуктов.

    Изначально  к операционным рискам относили прочие виды финансовых рисков, отличающиеся от других видов рисков (например, рыночных и кредитных). Очевидно, что такое определение является слишком широким, поскольку перечень иных видов рисков, с которыми сталкиваются кредитные организации, достаточно велик, и включает в себя, например, бизнес-риск, охватывающий такие аспекты ведения бизнеса, как выбор стратегии развития, позиционирование на рынке, компетентность менеджмента, ноу-хау, способы реализации конкурентных преимуществ и т. д.

    Классификацию рисков, в том числе операционных, проводят на основе выделенных критериев. Ими могут выступать: источники их возникновения, сфера рисков, вид деятельности кредитной организации.

    Схематично  классификацию операционных рисков в зависимости от источников их возникновения можно представить следующим образом: 
 

Рис. 5. Источники  возникновения операционного риска

    Из  представленной классификации следует, что большая часть операционных рисков связана с деятельностью  человека. Например, прямые и косвенные потери (убытки) возникают из-за ошибок персонала в части соблюдения внутренних регламентов и процедур, ошибок в принятии управленческих решений, хищений, злоупотреблений, недостаточной компетентности кадров и низкого уровня их квалификации.

    Менеджеры не должны забывать, что персонал —  это главный актив компании, что  подтверждается высокими расходами на его содержание. Можно выделить ряд конкретных источников, характеризующих риски, связанные с персоналом. Это прежде всего человеческая ошибка, последствия которой могут быть весьма плачевными.

    В определении операционного риска, которое было предложено Базельским комитетом и принято всеми участниками рынка в качестве стандартного, четко выделяются источники операционного риска, по которым его можно классифицировать следующим образом:

    ■ ошибки персонала;

    ■ сбои информационных систем;

    ■ технологические ошибки;

    ■ внешние события.

    Характерной особенностью операционных рисков является то, что большинство их факторов относится к внутренней операционной среде, поэтому здесь трудно установить четкие математико-статистические связи между отдельными позициями, вероятностью и размером операционных потерь.

    Осознание конкретной ситуации требует разработки соответствующих мероприятий по регулированию рисков. Известны два прямо противоположных способа регулирования рисков: избежание и управление. Если банк принимает операционные риски, то он должен разработать методы управления ими. В частности, к методам управления рисками относят: создание достаточных резервов, страхование, минимизацию, наращивание капитала, в том числе, например, за счет получения дополнительных доходов и прибыли.

    Схематично  набор возможных методов управления рисками можно представить в  следующем виде:

Рис. 5. Способы регулирования операционных рисков

    Поскольку сценарий, направленный на исключение операционных рисков, является заведомо неприемлемым, постольку внимание менеджмента должно концентрироваться на способах управления рисками.

    Традиционно для смягчения негативного влияния  рисков на надежность кредитной организации создаются резервы, которые защищают основной капитал. В этой связи Базельским комитетом в части операционных рисков был предложен формализованный подход оценки риска и требований к созданию резервов.

    Помимо  резервирования под риск банки могут страховать его, переводя, таким образом, на третьих лиц. Для того чтобы не допускать значительных потерь, экономить на расходах, связанных с созданием резервов, возможно проводить политику, направленную на минимизацию рисков, либо добиваться прироста доходов и прибыли, являющихся источником роста капитальной базы кредитной организации.

    Риски, связанные с международными операциями банков.

    Глобальным  фактором повышения рисков в международной деятельности банков стало снижение объема операций, обслуживающих наиболее ликвидные активы и обязательства по внешней торговле товарами и услугам, и увеличение объема операций, связанных с международной миграцией капитала, в том числе виртуального (фиктивного), сделок с ценными бумагами.