В настоящее время использование  в платежном обороте Российской Федерации расчетных чеков регламентируется Положением о чеках. Положением о  безналичных расчетах в Российской Федерации от 03 октября 2002 года, а также поступающими дополнительными указаниями ЦБР.

      Достоинства чекового обращения заключается  в том, что чеки позволяют рассчитываться во всех тех случаях, где невозможно рассчитаться с помощью других платежных инструментов, включая пластиковые карты и валюту.  

      Аккредитив (от нем. akkreditiv - доверительный) – это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

      Аккредитивы подразделяются на денежные и документарные.

      Денежный  аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому  банку и содержащий приказ о выплате  денег покупателю в определенный срок. Для расчетов применяют документарный аккредитив Аккредитивы бывают:

      1. Отзывные и безотзывные.

      Отзывной  аккредитив - это аккредитив, который  может быть изменен или аннулирован  банком-эмитентом без предварительного согласования с продавцом, например при несоблюдении условий, предусмотренных договором, или в случае досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву.

      Каждый  аккредитив должен ясно показывать отзывной он или безотзывной. При отсутствии такого четкого указания аккредитив является отзывным. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать продавцу только через банк-эмитент, который извещает банк продавца (исполняющий банк), а тот в свою очередь - продавца.

      Срок  действия и порядок расчетов по аккредитиву  устанавливается в договоре между плательщиком и продавцом.

      Вексель – это  безусловное письменное долговое обязательство строго установленной  законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать  от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

      Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

      В современной отечественной банковской практике появился новый вид векселей – это банковский вексель. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка – эмитента  векселя - об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок.

      Действующее российское вексельное законодательство не предусматривает для случаев выпуска векселей банками каких-либо особых правил или исключений, и законодательство о ценных бумагах этого вопроса не затрагивает.

      Банковские  векселя могут приобретать юридические и физические лица прежде всего с целью извлечения дохода. Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Индоссамент, в котором участвуют физические лица, заверяется органами государственного нотариата или банком.

      Имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими правами, банковский вексель становится эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.

    В современных рыночных отношениях имеются перспективы развития прогрессивных безналичных форм расчетов: аккредитивная форма и расчеты с помощью пластиковых карточек.

      В период кризиса очень важны надежность и быстрота проведения платежей. Однако не каждый российский банк в состоянии  следовать этим принципам. В условиях кризиса система расчетов здорово  буксует из-за недоверия банков друг к другу. Это отражается на всех видах безналичных расчетов.

      В сегодняшних условиях, когда участники  сделок не доверяют друг другу, расчеты  с помощью аккредитива являются выходом из тупика. С одной стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой - гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки. Однако для масштабного внедрения аккредитива необходима система кредитных линий между банками. Чтобы аккредитивные операции получили распространение в России, необходимо создание соответствующей инфраструктуры. Ее способны создать наиболее мощные банковские расчетные центры (МРЦ), обладающие современными электронными технологиями обработки финансовых документов и разветвленной системой корсчетов.

      Расчеты с помощью аккредитива позволяют  предприятиям увеличивать скорость платежей, так как в работу включается сеть банков-корреспондентов, работающих в системе банка-эмитента и обслуживающих выставленные аккредитивы. При наличии высокой степени защиты электронного формата документов проведение расчетных операций подобного типа сможет хотя бы частично решить проблему платежей между предприятиями.

      Стратегия развития платежной системы определяет, что одним из направлений деятельности банков является работа по созданию условий  для внедрения расчетов платежными картами. В целях повышения устойчивости этой системы осуществляется работа по анализу методик расчета, применяемых систем управления рисками и систем формирования страховых депозитов для исключения возможности не проведения операций держателя карты в случае неплатежеспособности банка-эмитента. Также разработан комплекс дополнительных экономических требований для расчетных операций в банках подобных систем.

      Развитие  электронной техники позволило  широко использовать безналичные расчеты  в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

      Это значительно облегчает взаиморасчеты  и освобождает человека от необходимости  носить с собой крупные суммы  денег.

До недавнего  времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности.

      Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карточки, а как разновидность их – магнитная карта. Это наиболее распространенные кредитные карточки.

      Банк  гарантирует открытие кредита владельцу  карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как «дебетные карты». Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

      Сейчас  процесс развития в нашей стране пластиковых денег идет все более стремительными темпами. Но есть и проблемы:

• Во-первых, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку.
• Во-вторых, предоставить гарантии своей будущей платежеспособности клиентам достаточно сложно. Именно поэтому большинство карточек в России работает как дебетные и по ним нельзя получить в кредит.

      Пластиковые карточки являются самой перспективной  формой безналичных расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Роль и значение безналичных расчетов в системе рыночных отношений.

      В современных рыночных условиях предприятия  материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

      Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий.

      Главным в современной системе безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Почти полностью исключена ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.

      Полная  автоматизация системы безналичных  расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать  от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Несмотря на установление унифицированных сроков обработки и прохождения финансовых документов в банках, введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, состояние расчетов от этого не улучшается. По- прежнему у клиента, как и раньше, нет возможности точно определить когда его средства поступили в банк, а когда на его расчетный счет.

      Необходимо  полное техническое переоснащение  банков на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных  сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, между банками и РКЦ, а также с различными регионами России.

      Банки активно овладевая передовой  технологией, стремятся перенять международный  опыт расчетов. Общемировая же тенденция  в этой области - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.

      Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц  за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами.

      Клиринговое учреждение - это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которому на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. 
 
 
 
 

Заключение

      Из  всего выше сказанного, а также  из экономического содержания и теоретических основ организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:

      -система  безналичных расчетов продолжает  совершенствоваться;

      -безналичные  расчеты неотъемлемая часть процесса  воспроизводства в рыночных отношениях;

      -опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;

      -частые  изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям в практической работе;

      -сложные  экономические процессы в народном  хозяйстве привели к тому, что  основные принципы организации  безналичных расчетов не выдерживаются (такие как срочность, обеспеченность, акцепт). Утратили свою значимость или не в полной мере используются некоторые формы расчетов (вексельная, аккредитивная, расчеты чеками).