Роль Центрального банка в экономике страны

     В целях организации налично-денежного  обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются  следующие функции:

1. прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;
2. установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
3. установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;
4. определение порядка ведения кассовых операций.

• Функция Банка банков.

     Это означает, что центральный банк призван  совершать операции с коммерческими  банками (преимущественно данной страны – России). Центральный банк может  хранить их кассовые резервы, предоставлять  им кредиты (это кредитор последней  инстанции), осуществлять надзор за их деятельностью, выдавать и отзывать лицензии на деятельность коммерческих банков, а так же поддерживать необходимый  уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе.

• Функция банкира правительства.

     Банк  России осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению  текущих счетов правительства, надзору  за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчётов правительства с другими странами.

     Центральный банк выступает кредитором своей  страны. Основными методами финансирования внутреннего государственного долга  являются:

1. денежная эмиссия, в результате которой увеличивается объем доходов за счёт разницы между номинальной и реальной стоимостью денег. Но это чревато и опасными последствиями, такими как обесценение денег и усиление инфляции;
2. прямые кредиты Центрального банка;
3. выпуск государственных займов, которые применяются для покрытия бюджетных дефицитов страны путём аккумуляции временно свободных средств физических и юридических лиц. Они предоставляются на определённый срок на условиях выплаты дохода и оформляются удостоверяющими долговыми обязательствами в бумажной или безбумажной форме. Держатели государственных займов – коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые институты, промышленные корпорации и юридические лица.

     Выполняя  функцию финансового агента правительства, центральный банк реализует кассовое исполнение бюджета. В процессе кассового  исполнения бюджета центральный  банк аккумулирует бюджетные поступления, выдаёт финансовые средства, ведёт  учёт поступлений и платежей федерального и местных бюджетов, предоставляет  финансовым органам отчёты о кассовом исполнении этих бюджетов. В основу кассового исполнения бюджета положен  принцип единства кассы, т.е. все  мобилизированные государственные  доходы направляются на единый счёт министерства финансов в центральный банк, с  которого черпаются средства для  осуществления государственных  расходов. Таким образом, центральный  банк выступает кассиром правительства.

• Функция главного расчётного центра страны.

     Платёжная система используется центральным  банком для реализации денежно-кредитной  политики. Средства коммерческих банков, поступающие на счета Центрального банка в соответствии с выполнением  банками минимальных резервных  требований, не только используются в  целях денежно-кредитной политики, но и обеспечивают надежное функционирование платёжной системы, поскольку могут применяться в случае необходимости для устранения перебоев в платежах. Кроме того, совершенные, эффективно функционирующие платёжные системы способствуют ускорению обращения денег. В связи с этим задачами центрального банка в организации платёжной системы страны являются:

• Поддержание стабильности финансовой структуры;
• Обеспечение эффективного функционирования платёжной системы
• Проведение денежно-кредитной политики.

     Для нормального функционирования экономики  представляется чрезвычайно важным обеспечить эффективную работу платёжных  систем. Чтобы избежать задержек в  оплате коммерческих сделок создаются  специальные клиринговые палаты, осуществляя безналичные расчеты  путём зачёта взаимных требований. В зависимости от степени участия  в функционировании клиринговых  систем при решении вышеперечисленных  трёх основных задач центральный  банк использует следующие инструменты: содействие в проведении клиринговых  операций (внутренний контроль) и надзор за работой частных клиринговых  систем (внешний контроль). Возможность  контролировать деятельность частных  клиринговых палат предоставляется  в зависимости от того, как центральный  банк выполняет функции кредитора  последней инстанции. Центральные  банки оказывают помощь лишь в  том случае, если частные клиринговые  палаты не в состоянии решить определённые проблемы, возникшие в результате их неэффективной деятельности.

     Таким образом, центральный банк играет ключевую роль в платёжной системе страны, непосредственно участвуя в работе частных клиринговых палат или  осуществляя контроль над их деятельностью.

• Функция регулирования экономики денежно-кредитными методами.

     Денежно-кредитная  политика представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение  денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и  других показателей денежного обращения  и кредита. Денежно-кредитная политика ЦБ направлена либо на стимулирование денежно-кредитной эмиссии - кредитная  экспансия (оживление конъюнктуры  в условиях падения производства), либо на ограничение денежно-кредитной  эмиссии в периоды экономических  подъемов - кредитная рестрикция. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Практические задания  1, 12.

Задание 1

     Составить баланс Банка России, если известно следующее:

данные  в млн руб.

1. Наличные деньги  в кассах учреждений Банка  России                3 574

2. Основные средства                                56 405

3. Корреспондентские  счета Банка России                                40

4. Прочие активы                               13 285

5. Кредиты для  обслуживания внешнего долга                                              182 618

6. Кредиты и  депозиты в банках-резидентах 

(в иностранной  валюте)                                        2 945

7. Кредиты, предоставленные  банком-резидентом 

(в рублях)                                838

8. Прочие кредиты                        8 536

9. Средства, размещенные  у нерезидентов,

и ценные бумаги, выпущенные нерезидентами                              2 205 795

10. Драгоценные  металлы                                                        48 738

11. Облигации  федерального займа (ОФЗ)                                         213 402

12. Облигации  внутренних и внешних облигационных 

валютных займов РФ                                       77 315

13. Векселя Минфина  России                                         7 177

14. Акции кредитных  организаций                      20 409

15. Векселя кредитных  организаций                           11 705

16. Уставный капитал                      3 000

17. Резервы и  фонды                 300 489

18. Убытки                                5 256

19. Наличные деньги  в обращении                          1 228 881

20. Средства на  счетах Правительства РФ                326 601

21. Средства кредитных  организаций                868 674

22. Средства в  расчетах                                           6 520

23. Провизии, созданные  Банком России                  52 098

24. Доходы будущих  периодов по ценным бумагам                12 268 

25. Прочие пассивы                               59 507

(См. Приложение 1) 

Задание 12

     Составить справку о результатах проверки соблюдения предприятием торговли порядка  работы с денежной наличностью. Разработать  мероприятия и принять соответствующие  меры при установлении факта несоблюдения предприятием в течение восьми дней лимита остатка наличных денег в  кассе.

     Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью.

     Нарушение 1. В ходе проверки торговой организации  за период  с 20 по 21 апреля 2010г. Установлено, что нарушен порядок работы с  денежной наличностью и ведения кассовых операций. Согласно объяснительной записки кассира организации от 22 апреля 2009г. во время работы 21 апреля 2009г. она пробила чек на заказ, от которого покупатель отказался. Через некоторое время кассир пробила возвратный чек на сумму 5800руб.

     Генеральным директором организации была написана жалоба, к которой приложены копии  чеков, отпечатанных на ККТ 21 апреля 2009г.:

     N 0033 – в 11ч. 14 мин. На сумму 5580 руб., который возвращен кассиру в связи с решением покупателя отказаться от заказа;

     N 0077 – в 13ч. 29 мин. на сумму 220 руб., который ошибочно пробит кассиром.

     Согласно  копии чека, отпечатанного на ККТ 21 апреля 2009г. N 0108, в кассу возвращены денежные ср-ва на сумму 1800 руб., а чек на сумму 5800 руб. отсутствует.  Факт возврата денежных средств на сумму 5800 руб. не подтвержден.

     В рассмотренной ситуации организация  не приняла меры для соблюдения порядка  работы с денежной наличностью и  допустила неоприходование в  кассу организации суммы в  размере 4000 руб. (5800-1800). В данном случае проверяющий орган вправе привлечь организацию к административной ответственности по ст.15.1 КоАП РФ.

     Нарушение 2.

     Организацией  представлены материалы, согласно которым  выручка за проверяемый период составила 509388 руб. В кассовой книге организации  отражено оприходование 355949 руб. Т.о., расхождение  составило 153439 руб. Организацией были представлены документы, подтверждающие, что данная сумма в проверяемом  периоде была получена путем безналичных  расчетов с использованием клиентами  платежных карт. Денежные ср-ва, полученных с использованием платежных карт, не требуют оформления приходно кассовых ордеров, как и отражение их в  кассовой книге.

     Согласно  ст. 7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» налоговые органы осуществляют контроль за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей.

     В соответствии с методическими рекомендациями по использованию данных учета выручки, полученных с применением контрольно-кассовой техники, утвержденным совместным Письмом  Банка России и Госналогслужбы России N 51, N ВЗ-6-13\272 от 18.08.1993г., проверка полноты оприходования (неполного оприходования) в кассу организации наличных денежных средств, полученных с применением ККТ, производится путем сравнения выручки: отраженные в фискальном отчете ККТ суммы выручки, определенной по показаниям секционных счетчиков ККТ на начало и конец рабочего дня и зафиксированной в книге кассира-операциониста, сравниваются с данными кассовой книги о фактической сумме выручки по организации.

     На  основании п. 6.1 Типовых правил эксплуатации ККТ при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденных Минфином России от 30.08.1993 N 104 (далее – Типовые правила), при закрытии рабочего дня кассир должен подготовить денежную выручку и другие платежные документы, составить кассовый отчет и сдать выручку вместе с кассовым отчетом по приходному ордеру старшему (главному) кассиру.