В ряде стран функционируют учреждения малого кредита, к которым относятся ссудосберегательные банки, строительно-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация. Некоторые кредитные организации не имеют статуса банка и выполняют лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской деятельности [6, c. 61].

     К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру, в которую входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

     2.3. Коммерческие банки как элемент банковской системы: функции и роль банков

     Коммерческие  банки в процессе деятельности выполняют  следующие функции:

• функция аккумуляции денежных средств;
• функция регулирования денежного оборота;
• посредническая функция.

     Аккумуляция банком денежных средств имеет ряд особенностей, которые отражают следующие моменты:

• банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;
• аккумулируемые денежные ресурсы используются не на свои, а чужие потребности (в порядке перераспределения средств);
• собственность на аккумулируемые и перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора (клиентов банка);
• аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение (лицензия).

     Реализуя  функцию регулирования денежного оборота, банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных субъектов хозяйствования. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Таким образом, данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

     Под посреднической функцией зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, наделены посреднической миссией. Однако понимание посреднической функции несколько глубже, чем только посредничество в платежах, так как оно обращено не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.

     Через банки проходит денежный оборот как  отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Посредством совершения операций по счетам банки совершают движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и аккумулируемые банком не совпадают с потребностями другого. Банки, находясь в центре экономической жизни, получают возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом, посредническая функция банков заключается в трансформации ресурсов, обеспечивающей более широкие отношения субъектов воспроизводства и сокращение риска [2, c. 118].

     Сущность  и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует, развивается. Роль банка специфична, она адресована к экономике в целом, к банку независимо от того, к какому типу он принадлежит. Учитывая то, что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходимо, прежде всего, рассматривать через данную сферу. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

• концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;
• упорядочение и рационализацию денежного оборота.

     Роль  банка условно можно рассматривать  с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона  определяется объемом и разнообразием  банковского продукта, предоставляемого и реализуемого на рынке. Роль банков с количественной стороны определяется объемом их активных операций. Качественная сторона роли банка достигается посредством проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковской деятельности. Исходя из того, как банку удается на практике проводить такую политику, в конечном счете, и определяется результат - выполнил ли он свое назначение в экономике, была ли роль банка положительной или нет.

     3. Функционирование  банковской системы

3.1. Банковские операции и банковская прибыль

           Рассмотрим некоторые аспекты  деятельности банков,  такие  как прибыль,  банковские операции и  риски, которым подвергается банк в процессе своей деятельности.

           Деятельность банков подчинена  получению прибыли. Банковская прибыль получается  так: банки уплачивают своим клиентам  проценты  по  вкладам  и  взимают  с  них  более  высокие проценты по ссудам: разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком  процентов образует его прибыль. Банковская прибыль имеет собственное название  - маржа.

           Кроме того, в  банковскую  прибыль   входят  доходы  на  собственный   капитал  банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется  его  валовой  прибыли  за вычетом расходов на ведение банковских операций. Чистая прибыль банка, взятая в  отношении к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли.

           Банковские операции делятся   на  пассивные  и  активные.  Пассивные  -  операции,  с помощью которых образуются банковские ресурсы. Активные –  операции,  посредством  которых банк размещает эти ресурсы. Банковские ресурсы - это собственный капитал  банка  и  вклады (депозиты),  принимаемые банком  от  клиентов.  Собственный   капитал   складывается   из акционерного первоначального капитала, резервов и накопленной прибыли.

           Депозиты делятся  на  две   группы:  срочные  (могут  быть  истребованы  у  банка   по истечении какого либо срока) и до востребования (могут быть изъяты в любое время).

           С другой стороны активные  операции  составляют  ссуды,  которые также  могут  быть срочными (подлежат погашению через определенный срок - месяц, год, три года) и  бессрочные (банк может потребовать их возвращения в любой момент) [7, 8, 9].

           Классификация банковских операций по видам выглядит следующим образом:

           Вексельные операции - это покупка  банком векселей  у  компаний  и  выдача  ссуд  под векселя.

           Подтоварные операции - это ссуды  под залог товаров и товарных  документов.

           Фондовые операции банков представляют собой операции с ценными бумагами - акциями и облигациями. Они включают: ссуды под ценные бумаги; банковские инвестиции (покупка  банком ценных бумаг).

           При лизинге участниками операции  являются три стороны: предприятие  -  производитель оборудования; лизинговая компания (арендодатель) -  предоставляет  оборудование  в  аренду промышленным и торговым фирмам; предприятие, получающее и  использующее  его  (арендатор). Формы участия банков в лизинг-кредите: кредитование специализированных компаний на  основе заключения  договора;  кредитование  предприятий,  сдающих   в   аренду   производственное оборудование.

           Факторинг - взимание платежей  и ведение бухгалтерского учета  по  поручению  клиента. Факторские операции активно проводят коммерческие банки,  организующие  специализированные филиалы или компании.

           Доверительные (трастовые) операции  -  операции  банков  по  управлению  имуществом, выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.  При их осуществлении банк формально выступает только в качестве агента, получая доход в виде

     комиссионных.  Но  эти  операции  существенно  увеличивают  влияние  крупных  банков.   По доверенности банк управляет капиталом своих клиентов, вкладывая  средства  преимущественно в ценные бумаги.

           Итак, ведущим принципом работы  коммерческих  банков  является  стремление  получить наибольшую  прибыль.  Но  оно  ограничивается  возможностью  понести  убытки.   Чем   выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.  Банк не может избежать риска, он обязан  взять его на себя. Банк должен выбрать  вид  и  объем  риска.   Например,  банк  выбирает  между  двумя решениями: выдать конкретную ссуду в 100 млн. рублей  определенному  клиенту  и  взять  на себя риск невозврата кредита с вероятностью, оцененной банком в  30 %; отказать клиенту  в кредите и взять на себя риск упущенной  выгоды,  который  оценивается  банком  в  29  млн.

     рублей. Таким образом, риск банка никогда  не  может  быть  равен  нулю.  Риск  банковской деятельности - это  вероятность  того,  что  фактическая  прибыль  банка  окажется  меньше запланированной, необходимой. Каждому  шансу  получить  прибыль  противостоит  возможность понести  убытки.  Банк  должен  знать  объем  посильного  для   него   риска,   соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности в процессе  управления  банковским портфелем, т.е. активами и пассивами банка [7, 8, 9].

3.2. Риск в работе банков.

           Риск постоянно сопутствует банковской  деятельности.  Финансовые  потрясения  сменяли друг друга на протяжении всего XX века. Особенно взрывоопасной была вторая  его  половина, когда период экономического подъема сочетался с чередой  финансово-банковских  кризисов  в ряде стран, включая Россию. Последние финансовые потрясения  в  Азии,  Латинской  Америке, Восточной Европе, как  известно,  болезненно  сказались  на  экономическом  развитии  ряда географических регионов.  Денежно-кредитные  и  финансовые  кризисы  в  один  день  делали бедными целые  народы.  Банки  здесь  не стояли  в стороне,  их  спекулятивные операции

     "подогревали"  финансовый рынок.

           Обеспечение стабильности банковской  системы является важной задачей   правительств  и центральных  банков,  поскольку  банки  играют  важную  роль  в   современной   экономике. Следовательно, они должны быть финансово устойчивы, чтобы обеспечить эффективное  развитие национальной и мировой экономик.

           Понимая возникшую необходимость  повышения надежности и стабильности  работы банков, а также обеспечения сравнимости результатов их деятельности,  представители  II  центральных банков  развитых  стран  в  1988  г.  подписали  совместное   соглашение  ("International Covergence  of  Capital  Measures   and   Capital   Standards"),   определяющее   величину собственного капитала, которым должны располагать  банки  при  выдаче  кредитов  различной степени риска, известное под названием Базельского соглашения.

           В настоящее время существует  множество методов объективной   оценки  риска,  подобных RAROC,  VаR-технологии  и др.,  распространение которых сделало управление  банковским портфелем более  точной  наукой.  В  их  основе  лежит  компьютерная  обработка данных  о финансовом положении клиента  (в  том  числе  банка),  позволяющая  точно  определить  его кредитоспособность   и   платежеспособность.    Действительно,    по    мере    расширения компьютеризации и увеличения числа банкиров, работающих дистанционно по отношению к  своим штаб-квартирам,  бизнес  онлайнового  риск-менеджмента  будет  продолжать  развиваться   и расширяться [7, 8, 9].

           Преимущество подобных методов  заключается в том, что они  основывают принятие решений на принципах жесткой логики, а не на  интуиции  банковского  работника,  и  таким  образом делают банковский бизнес более предсказуемым и стабильным.