Риски в банковской сфере, их диагностика и меры по предупреждению

     - для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);

     - широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

     7. Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и(или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

     8. Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

     9. Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

     - несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

     - допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

     - несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

     - нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

     10. Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

     11. Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

     Самыми  распространенными методами снижения конверсионных рисков являются:

     - хеджирование - т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки (компенсация одного валютного риска - прибыли или убытков - другим соответствующим риском);

     - валютный своп двух разновидностей. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант - просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке «спот» и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке «спот» Спот -- наличная валютная сделка, при которой платеж производится на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.. В отличие от параллельных кредитов, свопы не включают платеж процентов;

     - метод «мэтчинга», где путем вычета поступления валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер;

     - метод «неттинга», который выражается в максимальном сокращении количества валютных сделок путем их укрупнения. Акцент валютного риска может быть сконцентрирован на конкретных филиалах, региональных отделениях или центральном звене. Соответственно, по мере централизации уровень риска частично снимается с филиалов и конкретных подразделений и переносится на центральное звено.

     Принципы  международного бухгалтерского учета учитывают фактор изменения рыночной стоимости путем соблюдения принципа осторожности. Практически это выражается в ежедневной переоценке вложений в ценные бумаги в зависимости от их котировок на бирже.

     Анализ  приведенных выше классификаций банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и т.д.).

     Сущность  управления рисками.

     В условиях финансового кризиса весьма актуальной выглядит проблема эффективного, профессионального управления банковскими рисками, оперативного учета факторов риска.

     Проблема  управления рисками в каждом банке  занимает одно из главных мест, поскольку  неправильный подход в этом вопросе  может не просто привести к большим  убыткам, но и к закрытию кредитной  организации.

     В настоящее время во многих российских банках осуществляется выделение специальных  сотрудников и подразделений, функцией которых является организация системы  управлении рисками банковской деятельности или риск-менеджмент. В определении  стратегии в области риск-менеджмента российские банки руководствуются рекомендациями Центрального банка Российской Федерации и частично рекомендациями Базельского комитета.

     Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений  прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

     Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:

• прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

     Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

     Подобная  работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда  выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

     - выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;

     - анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;

     - оценка конкретного вида риска;

     - установление оптимального уровня риска;

     - анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

     - разработка мероприятий по снижению риска.

     Инструменты управления риском кредитного портфеля:

• Нормативно-правовое обеспечение;
• Методологическое и информационное обеспечение;
• Банки и базы данных;
• Автоматизированные системы управления (АСУ).

     Основными методами управления рисками являются: статистический метод, аналитический метод, метод хеджирования.

     Статистический  метод заключается в том, чтобы  изучить статистику потерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных  рений, установить величину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке.

     Аналитические методы управления риском используются как инструмент упреждающего управления рисками и позволяют разработать прогнозы и стратегии управления рисками до начала реализации проекта. Главная задача аналитических методов управления риском состоит в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций.

     Практические  методы управления риском призваны снизить  негативный результат возникших  в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, они базируются на аналитических методах управления риском. В то же время практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками и последующим развитием аналитических методов.

     Различают два подхода аналитического анализа  финансового рынка:

     - фундаментальный (основан на представлении,  что движение курса финансовых  инструментов является отражением  состояния экономики в целом),

     - технический (в значительной степени  опирается на использование психологических  индикаторов и на анализ движения денежных средств).

     Хеджирование - это метод, основанный на страховании  ценовых потерь на физическом рынке  по отношению к фьючерсному или  опционному рынку. При этом для рынка  биржевых опционов физическим может  быть как реальный рынок (валютный, фондовый), так и фьючерсный.

     Комплексный подход к управлению риском позволяет  более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы. 
 

     Методы  снижения риска.

     Выделяют  следующие методы управления риском:

     а) избежание (уклонение) риска;

     б) ограничение риска;

     в) снижение риска;

     г) трансферт (передача) риска, в том  числе страхование;

     д) принятие риска.

     В рамках этих методов применяются  различные стратегические решения  направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений:

     1.Использование  принципа взвешивания рисков, т.е.  сочетать высокорисковые операции  с безрисковыми.