Риски в банковской практике

В состав рисков по основной деятельности входят:

• кредитный риск
• валютный риск
• процентный риск
• рыночный риск

Кредитный риск — это угроза не возврата заёмщиком основного долга и процентов Выражением уровня риска кредитных операций считается более значительная процентная ставка согласно операциям, имеющим кредитную природу по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту обязаны возместить банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск перемены стоимости обеспечения и риск несоблюдения заемщиком обязательств.

Валютный риск — либо угроза курсовых потерь, сопряжен с интернационализацией рынка банковских операций, формированием международных (общих) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их работы и предполагает собою вероятность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Процентный риск — это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, т.е. депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредита, может обогнать в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам.

Рыночный риск — это риск снижения стоимости активов вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов3.

В состав рисков по вспомогательной деятельности входят:

• риск по новым видам деятельности
• риск банковских злоупотреблений
• риск снижения рейтинга

Существует другая классификация банковских рисков. По характеру учёта банковские риски делятся на 2 вида рисков: 

1. по балансовым операциям
2. по забалансовым операция

 

 Часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, переносится и на внебалансовые операции, например при банкротстве фирмы.

По возможностям и методам регулирования риски бывают так же двух видов: 

1. открытые
2. закрытые

Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски смогут регулироваться с помощью проведения политики диверсификации, то есть путём обширного перераспределения кредитов в небольших суммах, предоставленных немалому числу клиентов при сохранении единого объёма операций банка; внедрения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта риски могут быть разного характера: 

1. общий риск
2. частный риск

Общий риск содержит оценку и моделирование величины риска банка от его дохода. Частный риск базируется в формировании шкалы коэффициентов риска согласно отдельной банковской операции либо их группам.

Стоит выделить, то что имеется разделение рисков в последующие 2 типа:

1. спекулятивные
2. чистые

Спекулятивный риск — возможность получения как положительного, так и отрицательного эффекта.

Чистый риск — страховой риск, который в случае определенных событий обязательно повлечет за собой убытки; т.е. риск, который можно учесть и в связи с которым можно заранее рассчитать страховые взносы.

Рис. 1. Классификация банковских рисков

Рассмотрев все допустимые классификации рисков, становится важно перечислить главные составляющие, вложенные в базу абсолютно всех классификаций банковских рисков. К подобным составляющим относятся:

• тип коммерческого банка
• сфера возникновения и влияния банковского риска
• состав клиентов банка
• метод расчета риска
• степень банковского риска
• распределение риска во времени
• характер учета риска
• возможность управления банковскими рисками
• средства управления рисками

В процессе своей работы банки встречаются с совокупностью разных типов рисков, различающихся между собой местом и периодом появления, внешними и внутренними условиями, воздействующими на их уровень, и, таким образом, на методы их рассмотрения и способы их описания. Все разновидности рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие в работе банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

 

2.1. Кредитный риск и его специфика

 

Кредитный риск — это риск невозврата или просрочки платежа по банковской ссуде.

Основные причины возникновения риска невозврата ссуды:

• снижение (утрата) кредитоспособности заемщика
• ухудшение деловой репутации заемщика

Кредитный  риск  может быть определен как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях его владельцев и управляющих.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому банку важно разработать кредитную политику — документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью.

Главным требованием к формированию кредитного портфеля является сбалансированность последнего, которая должна компенсировать повышенный риск по одним ссудам надёжностью и доходностью других ссуд. Структура кредитного портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

• доходность и риск отдельных ссуд
• спрос заёмщика на отдельные виды кредитов
• нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком
• структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

• оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга
• проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков)
• страхование кредитов и депозитов
• формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам
• формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска

В современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов.

Управление кредитным риском — главное условие, устанавливающие результативность работы банка. В особенности немаловажно иметь успешную концепцию управления кредитным риском в условиях финансового упадка, жесткой конкурентной борьбы из числа большого количества кредитных учреждений и банковских продуктов, а также непостоянности и несовершенства банковского законодательства.

Кредитный риск зависит от внешних и внутренних  условий. Возможности управления внешними условиями ограничены, хотя своевременными действиями банк способен в известной мере ослабить их воздействие и избежать большие утраты. Однако ключевые рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

В конечном счете, способность управлять кредитным риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.4

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

• разработка целей и задач кредитной политики банка
• создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений
• изучение финансового состояния заемщика
• изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей
• разработка и подписание кредитного соглашения
• анализ рисков невозврата кредитов
• кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд
• мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить внебалансовый характер.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

• экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на неё воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершённость формирования банковской системы и т.д.)
• степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объём сумм, выданных узкому кругу заёмщиков или отраслей)
• кредитоспособности, репутации и типов заёмщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами
• банкротства заёмщика
• большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности
• концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.)
• удельного веса новых и недавно привлечённых клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией
• злоупотреблений со стороны заёмщика, мошенничества
• принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога
• диверсификации кредитного портфеля
• точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта
• внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов
• вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.5

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

• отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики

• отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля

• излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства

• плохой анализ кредитуемой отрасли

• поверхностный финансовый анализ заемщиков

• завышенная стоимость залога

• недостаточно частые контакты с клиентом

• недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования

• отсутствие контроля над займами

• неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов

• плохой контроль за документированием займов6

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.