Ресурсы и пассивные операции коммерческих банков

     • уровень коммерческого банка. 

     К инструментам, которые применяются НБРБ, относятся:

     1. Предоставление кредитов Национальным  банком Республики Беларусь коммерческим  банкам, что непосредственно влияет  на размер их пассивов. При  этом большое значение имеет  процентная политика НБРБ: установленная  официальная учетная ставка выступает фактором регуляции спроса на межбанковский кредит.

     2. Операция на открытом рынке  - операции по покупке-продаже  государственных ценных бумаг,  которые могут увеличивать или  уменьшать размер пассивов коммерческих  банков.

     3. Установление экономических показателей регулирования деятельности коммерческих банков:

     - минимальный размер уставного  фонда;

     - соотношение между размером собственных  средств банка и суммой активов  (с учетом степени риска их  потери);

     - об обязательные резервы - часть  ресурсов, внесенных на беспроцентный счет в НБРБ. Они ограничивают возможность кредитования и депозитной эмиссии;

     - показатели ликвидности коммерческого  банка и максимального размера  риска на одного заемщика;

     - другие показатели.

     Инструменты НБРБ могут быть эффективными лишь в условиях согласования их с налоговой политикой и действующим законодательством. Исключение ресурсов Национальным банком Республики Беларусь для покрытия бюджетного дефицита тянет за собой уменьшение ресурсов у коммерческих банков.

     В процессе управления ресурсами коммерческий банк должен решать такие задачи:

     1. Выполнять требования НБРБ относительно  соблюдения установленных экономических  нормативов.

     2. Не допускать наличие в банке  средств, которые не приносят  доход, кроме той ее части,  которая обеспечивает формирование обязательных резервов.

     3. Поддерживать определенное соотношение  между собственными и привлеченными  средствами. Избыточное наличие  привлеченных средств увеличивает  риск и повышает потенциальную  угрозу неплатежеспособности банка.  Подавляющее формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала ведет к потере определенной группой акционеров контроля над банком, снижение уровня выплаты дивидендов и рыночной стоимости акции.

     4. Обеспечивать получение банком  прибыли за счет привлечения как можно более "дешевых" ресурсов.

     5. Обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность  между депозитной операцией и  операцией по выдаче ссуд, за  их сроками и суммой.

     6. Особое внимание в процессе  организации депозитной операции  уделять срочным депозитам, которые в наибольшей мере обеспечивают поддержку ликвидности баланса банка.

     7. Постоянно пытаться, чтобы резервы  свободных (не привлеченных в  активную операцию) средств на  депозитных счетах были минимальными (резерв свободных банковских  ресурсов определяется как разница между остатками средств на текущих и других депозитных счетах и величиной заимообразной задолженности).

     8. Осуществлять мероприятия по  развитию банковской услуги и  повышению качества и культуры  обслуживания клиентов, которое  будет способствовать привлечению свободных денежных средств.[9]

     При управлении кредитными ресурсами на уровне коммерческого банка последний  составляет планы, в которых прогнозируются поступления вкладов и их исключения. При этом учитываются общие экономические  условия, сезонность, движение процентной ставки, потребности клиентов (особенно больших), в средствах.  

     2. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

     2.1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ  БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ.

     Банковские  операции – операции, направленные на решение задач, функций банков, т.е. отражающие банковскую деятельность. Банковские операции связаны с движением специфического товара - денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому они отличаются от операций других субъектов хозяйствования.

     По  Банковскому Кодексу Республики Беларусь (2000 г.) к банковским операциям относятся:

• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
• осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• валютно-обменные операции;
• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты и др);
• выдача банковских гарантий;
• доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоценными камнями;
• инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов;
• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;
• факторинг;
• услуги по хранению документов и ценностей.

     Кроме того банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять:

• поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;
• финансовую аренду (лизинг);
• операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и др).

     консультационные  и информационные услуги и др.

     Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливается законодательством  и правилами центрального банка. Для осуществления банковских операций необходима лицензия (специальное разрешение). Все банковские операции осуществляются в национальной валюте (белорусском рубле), а при наличии лицензии Национального банка Республики Беларусь и в иностранной валюте.

     Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд. Не вправе они осуществлять и страховую деятельность в качестве страховщиков.

     На  практике и в экономической литературе используется также понятие “банковская  услуга”,  нередко не делается различие между этим понятием и “банковской операцией”. Банковская услуга – одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность конкретного клиента. Она рождается в рамках взаимоотношений “клиент-банк” и может отличаться от традиционных банковских операций, главное, чтобы она осуществлялась в рамках действующего законодательства.

      В условиях рыночной экономики все операции (услуги) коммерческого банка можно классифицировать следующим образом. 
 

     

       
 

     Рисунок 2.1.1. Классификация банковских операций [10, с. 488-493]

     Пассивные операции – операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Эти операции направлены на привлечение денежных средств банками. Наибольшая часть пассивных операций связана с аккумуляцией временно свободных средств клиентов (хозяйственных организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.). Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на депозитные, включая получение межбанковских кредитов, и на эмиссионные (размещение паев (долей) акционерам или ценных бумаг банка).

     В пассивных операциях центральных  банков значится выпуск банкнот (эмиссия  денег). С помощью пассивных операций формируются собственные, привлеченные и эмитированные средства. Собственные  средства формируются за счет операций по выпуску и размещению акций, отчислением из прибылей и др. Привлеченные средства – это привлечение средств клиентов с оказанием услуг, без оказания услуг и привлечение средств из других источников.

     Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат,  на доходы банка, а также на ликвидность банка.

     Активные  операции – операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Среди активных операций выделяются два главных вида – ссудные и банковские инвестиции. Выдача ссуд – самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее высокий риск. Банковские инвестиции – это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также депозитные операции – размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных учреждениях; депозиты в центральном банке.

     Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и  структура активных операций зависят  от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличивают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определенной степени “создавать вклады”, зачисляя суммы ссуд на счета кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств на текущих счетах, используемых для расчетов, расширяется. Возможность такого расширения ограничивается необходимостью поддерживать ликвидность банков.

     Посреднические операции – операции, содействующие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные операции, включая инкассовые и переводные; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов  финансового оборота; дилинговые операции; трастовые операции, трансфертные и другие. Это операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах.

     Другие  операции банков – операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Их развитие характерно обычно для универсальных банков. При этом существует тесная связь прочих операций коммерческого банка с основными: кредитно-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посреднических услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиентуры и делает более привлекательным условия кредитно-расчетного их обслуживания. К другим операциям, оказываемых банками, можно отнести: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизматические операции; совместная деятельность банков и других юридических лиц; благотворительная деятельность и осуществление финансовой поддержки и т.п.

     Следует иметь в виду, что операции центрального банка и коммерческих банков различаются  с учетом статуса этих кредитных  учреждений, определенных банковским законодательством и предоставленных им прав на осуществление тех или иных операций. [10, с. 488-493]

     2.2. ПАСИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

     Под пассивными операциями понимают такие  операции банков, в результате, которых  происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

     Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. получение кредитов от других юридических лиц;
4. депозитные операции.

     Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. [10, с. 488-493]

     Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме: 
— отчислений от прибыли банков на формирование или увеличение их фондов; 
— кредитов, полученных от других юридических лиц; 
— депозитных операций.

     Первая  группа пассивных операций связана  с формированием и развитием собственных средств. В настоящее время отчисления от прибыли производятся в следующие фонды коммерческих банков: уставный , резервный, специальный, основных средств, амортизации, экономического стимулирования: развития банковского дела, социального развития, оплаты труда, страховые резервы коммерческого риска.

     Ко  второй группе пассивных операций относятся  кредиты, получаемые коммерческими  банками от других юридических лиц. Сюда входят прежде всего краткосрочные  и долгосрочные ссуды, предоставляемые одними банками другим. Обычно эти ссуды используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банков, для выдачи ссуд неожиданным выгодным заемщикам.