Ресурсы и пассивные операции коммерческих банков

      Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации  со стороны государственных органов.

   В современной зарубежной практике встречаются  двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.

    Сертификат  представляет собой письменное свидетельство  банка-эмитента о передаче средств  банку и удостоверяет право владельца или его правопреемника на получение по окончании установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Различаются сертификаты депозитные (выдаются субъектам хозяйствования) и сберегательные (выдаются населению). Фактически сертификаты являются разновидностью срочного депозита, но в отличие от него оформляются на специальных бланках. Основным преимуществом сертификата является то, что он может быть продан на вторичном рынке, причём продажная цена включает доход, причитающийся прежнему владельцу за фактический срок передачи средств в пользование банку, а последующий владелец по истечение срока его обращения получает доход по первоначально установленному сроку независимо от даты приобретения; кроме того, обращение средств на вторичном рынке не оказывает влияния на изменение объёма ресурсов коммерческого банка.

    Довольно  распространённой формой недепозитных операций в зарубежной банковской практике являются евродолларовые займы - один из способов внешних заимствований характеризующийся следующими параметрами:

• местонахождение рынка – Европа;
• размер рынка измеряется сотнями миллиардов долларов;
• сроки займов в среднем 3 -5 лет (довольно продолжительный период);
• данные заимствования едва ли не самые дешевые из-за большого объема предложения на мировом рынке;
• выпуск евродолларовых облигаций не требует обеспечения;
• выпуск облигаций в отличие от акций не приводит к размыванию капитала.

    На  сегодняшний день важной проблемой  в проведении пассивных операций является то, что Банковский кодекс Республики Беларусь содержит в себе определённые противоречия и расхождения с мировыми стандартами, в то время как нормы банковского права в различных странах единообразны именно в силу стандартности банковских операций. Этим обеспечивается стабильность и устойчивость действия банковских систем стран мира.

    Итак, с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. В  настоящее время пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным, так  как для их осуществления необходимо иметь достаточный объём ресурсов. Основным элементом пассивных операций являются депозиты, в частности, срочные; с их помощью происходит мобилизация временно свободных средств населения, юридических и физических лиц. Большое значение имеет проведение недепозитных пассивных операции, позволяющих решать ряд важных задач работы коммерческих банков.

    Наряду  с проблемами привлечения средств, несоответствия теоретических основ  банковского права действующему Банковскому кодексу Республики Беларусь существует острая необходимость в поддержании ликвидности банков. Для решения этой задачи необходимо формирование системы управления ресурсами банка.

     3 Управление ресурсами  коммерческого банка:  цель, методы.

    Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

    Формирование  ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры  источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

    Не  секрет, что кредитование, как одно из основных направлений использования  кредитных ресурсов - самое рисковое в Беларуси направление деятельности банков. Основные причины этого следующие:

• финансовый голод предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей;
• объективная необходимость в долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает рискованность инвестиций в производство, особенно на фоне беспроигрышных вложений в государственные ценные бумаги;
• общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; проблемы некачественного финансового менеджмента;
• другие.

    Таким образом, управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением[1, c.67].

    Управление  банковскими ресурсами осуществляется на двух уровнях:

• на микроуровне - непосредственно самими коммерческими банками;
• и на макроуровне – регулирование ресурсной базы Национальным банком Республики Беларусь в рамках проводимой денежно-кредитной политики, так как изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы.

    Внешнее регулирование (со стороны НБРБ) может  проявляться как прямо, так и  косвенно. Например, проводимая НБРБ процентная политика и установления определённого уровня рефинансирования (учётной, ломбардной и др.) косвенно воздействует на стоимость ресурсов в банковской системе, так как размер отношения ставки коммерческих банков к ставке рефинансирования является не директивным, а индикативным показателем.

    К прямым инструментам регулирования  размера банковских ресурсов можно  отнести:

• политику минимальных резервов, заключающуюся в установлении обязательных резервных требований к коммерческим банкам;
• непосредственное участие НБРБ в рефинансировании коммерческих банков позволяет оказывать целенаправленную ресурсную поддержку отдельным из них;
• установление обязательных экономических нормативов. Минимальный размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на размер собственного капитала коммерческого банка, так как образование других его фондов может быть взаимосвязано с уставным фондом.

    Кроме этих основных экономических показателей регулирования деятельности коммерческих банков, существует ряд других требований НБРБ, оказывающих качественное и количественное влияние на ресурсную базу коммерческих банков: предельное соотношение основного и дополнительного капиталов коммерческого банка; предельное соотношение основного капитала и субординированного кредита; предельный размер размещённых межбанковских кредитов, вексельных обязательств, банковских гарантий; максимальный размер привлечения средств физических лиц и др.

    В целом, регулирующее воздействие НБРБ на ресурсную базу коммерческих банков направлено на обеспечение безопасности и ликвидности всей банковской системы.

    При проведении политики управления ресурсами  коммерческие банки преследуют следующие  основные цели:

1. поддержание банком собственной ликвидности;
2. удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;
3. получение прибыли, достаточной и для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

    На  микроуровне управление ресурсами банка представляет собой сложную самоорганизующуюся систему с многоуровневой иерархической структурой, единой сетью обмена информацией и методологической базой[10, с.5]. Т.е. обеспечивается целостностный подход к решению проблем и более высокая ценность рекомендаций.

    Данный  подход обуславливает необходимость  формирование системы управления ресурсами  банка, формирование функциональных структур, управляющих денежными ресурсами  банка, создание единого информационно-аналитического поля банка, формирование и управление структурой активов и пассивов кредитного учреждения, применение методик анализа и управления общебанковскими рисками.

    Одним из элементов управления ресурсами  коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка, т.е. коммерческий банк должен поддерживать определённое соотношение между собственными и привлечёнными ресурсами. Считается, что избыточное количество привлечённых средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает угрозу неплатёжеспособности коммерческого банка; преобладание собственных ресурсов может также негативно сказаться на состоянии банка, так как это может привести к снижению уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций.

    На  сегодняшний день ситуация в банковской сфере такова, что удельный вес  собственных средств составляет 10-20% против соответственно 70-80% привлечённого  капитала. В западных развитых странах  структура банковских ресурсов иная; например, в США собственный капитал составляет около 8% от ресурсной базы[ 6, с.70].

    На  наш взгляд, структура кредитных  ресурсов коммерческих банков Республики Беларусь если не оптимальная, то близка к ней. Данное суждение следует из приведённых выше данных: неизбыточное, как нам кажется, количество привлечённых ресурсов и достаточная доля собственного капитала, – а также из сложившейся экономической ситуации в стране. Сейчас мы находимся на пути к рыночной экономике, и, надо заметить, не «прошли» ещё и половины. Падение обменного курса белорусского рубля, гиперинфляция последних лет и фактическая изолированность страны, а, следовательно, отсутствие устойчивой связи с внешними финансовыми рынками, сделало банковскую систему Беларуси чрезвычайно зависимой от состояния внутренней экономики. А её состояние таково, что коммерческие банки на сегодняшний день не могут позволить себе увеличить объём привлечённых ресурсов, что обусловлено перечисленными выше причинами кредитного риска, к тому же существует проблема взаимоувязки привлечения и размещения мобилизованных ресурсов.

    С этой целью коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут использоваться для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

    Данные  за 2001 год говорят о том, что  основная часть ресурсов вкладывается в народное хозяйство, что, естественно, не может привести к увеличению прибыли банка, так как данный сектор экономики Республики Беларусь находится в довольно тяжёлом финансовом состоянии, что обусловлено сильной изношенностью основных фондов, проеданием основного капитала страны с перераспределением через механизм инфляции доходов экономически эффективных предприятий к убыточным и другими факторами. За год уменьшились кредиты юридическим лицам, что объясняется невозможностью возврата кредита, о чём свидетельствует увеличение процента сомнительных к погашению ссуд до 17-19% от общей их величины[11, с.30].

    На  территории страны функционирует 26 коммерческих банков, ещё пять находятся на стадии банкротства или ликвидации. Несмотря на то, что ресурсная база за 2000 год увеличилась по всем составным частям (см. Приложение 4), однако главными источниками пополнения ресурсной базы банков в 2000 г. стали средства бюджетов, сбережения физических лиц, кредиты правительства, а также ресурсы банков-нерезидентов, в первую очередь российских; нормальные же для цивилизованного мира источники – собственный капитал и деньги клиентов – приросли незначительно, что говорит о бедности банков и обслуживаемых ими предприятий. Но сбережения населения – это, во-первых, достаточно дорогие деньги и, во-вторых, при малейшей панике они могут быть востребованы назад. Кредиты же со стороны государства приводят к инфляции и это, прежде всего, финансирование неэффективных производств.