Развитие банковской системы России после кризиса 1998 года

     В банке открыты счета юридических  лиц. Производится инкассация  денежных средств, получено дохода  за 1 квартал 2007 года 177 тыс. руб. За расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц комиссия 890 тыс. рублей.

     Банк не имеет своего здания  и поэтому арендует помещение.  Арендная плата вместе с коммунальными  платежами составляет 1724 тыс.рублей.

      По итогам 1 квартала  банком получена прибыль в размере 5 млн. руб. В бюджет уплачено 1,2 млн. рублей. Банк стабильно получает прибыль и уплачивает налоги.

      Собственный капитал банка составляет 178 млн. рублей. Банк ведет активную  работу, направленную на увеличение  капитала банка. 
 

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.3 Принципы работы КБ и выполняемые функции. 
 

     Первым и основополагающим принципом   деятельности коммерческого банка  является работа в пределах  реально имеющихся ресурсов. Банк  обеспечивает не только количественное  соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но добивается соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других.  Банк привлекает средства главным образом на  полгода и год, а вкладывает их в краткосрочные ссуды. Если  же будет привлекать на короткие сроки, а вкладывать их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность окажется под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем, объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций детермирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

     Вторым принципом является экономическая самостоятельность, которая подразумевает и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Это дает банку свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков. Самостоятельно распоряжается доходами банка. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

     Третий принцип работы банка  строится на взаимоотношении  банка со своими клиентами  как обычные рыночные отношения.  Предоставляя ссуды, банк исходит,  прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.

     Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (не административными  методами). Государство определяет лишь « привила игры » для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Основные  функции, которые выполняет коммерческий банк это:

-посредничество  в кредите, которое осуществляется  путем перераспределения денежных  средств, временно высвобождающихся  фондов предприятия и денежных  доходов населения. Особенностью  является прибыльность их использования заемщиком.

-создание  фонда страхования активов банка.

-доступность  информации о деятельности коммерческого  банка и о тех гарантиях,  которые они могут дать.

-посредничество  в платежах между отдельными  самостоятельными субъектами.

-консультирование  клиентов банка.

-аккумуляция  временно свободных денежных  средств.

-учет  векселей и операций с ними.

-хранение  материальных и финансовых ценностей.

-предоставление  ссуд.

-обеспечение  функционирования расчетно-платежного  механизма и организация платежного оборота. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Аналитическая  работа в Коммерческом Банке. 

     В международной и отечественной  практике наиболее распространенными  методами оценки риска ликвидности  кредитных организаций являются  методы, которые основываются на использовании различных расчетных коэффициентов, в основном показывающих соотношение между объемами активов и соответствующих обязательств. Расчетные коэффициенты ликвидности в виде экономических нормативов входят в состав обязательной отчетности кредитных организаций и используются регуляторами для контроля за соблюдением кредитными организациями достаточного уровня ликвидности.

     Однако подобные методы анализа  предполагают лишь качественную  оценку риска ликвидности, и  не позволяет достаточно адекватно оценивать величину потенциальных убытков, которые банк может нести в будущем в процессе поддержания своей ликвидности. Отсутствие такой ликвидности может привести к неоптимальному использованию банком имеющихся ресурсов, либо к принятию на себя больших рисков.

     Ликвидность-способность банка по  превращению активов в денежную  форму, необходимую для погашения  своих долговых обязательств  при наступлении соответствующих  сроков, сохраняя реальную стоимость  активов неизменной, а также возможность быстро мобилизовать средства из других источников для погашения своих долговых обязательств; способность банка приобретать кредитные ресурсы по конкретной цене.

     Целью политики банка в сфере  управления и контроля за состоянием  ликвидности является создание и совершенствование механизма управления  банковской ликвидностью, который способен обеспечить решение основополагающих задач:

- достижение  минимального уровня избыточной  и недопущение низкой ликвидности;

- поддержание  оптимальных соотношений между ликвидностью и доходностью;

- минимизация  рисков ликвидности.

     Для оценки потребностей банка  в ликвидных средствах применяются  следующие методы:

- анализ  риска снижения уровня ликвидности  с использованием показателей  ликвидности и обязательных нормативов, установленных Банком России;

- анализ  риска потери ликвидности в  связи с разрывом в объемах  требований и обязательств с  учетом их структуры.

     Управление ликвидностью осуществляется  путем  ежедневного соблюдения  нормативов ликвидности, установленных Банком России:

- норматив  мгновенной ликвидности (Н2)- соотношение  сумм высоколиквидных активов  к обязательствам до востребования  – не менее 15% .

- норматив  текущей ликвидности (Н3)- соотношение  сумм высоколиквидных активов  к обязательствам до востребования и на срок до 30 дней - не менее 50%;

- норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) –  соотношение всей задолженности  банку свыше года к собственным  средствам ( капиталу) банка –  не более 120%;

     Расчет нормативов производится  ежедневно. 

                                                                                             Таб.4.1

Расчет  нормативов ликвидности по Банку  «Еврокредит» в мае 2007 года.

                                                                                            в % 

 

Н4  равен 0  так как банк не имеет задолженности свыше года, кредиты выдаются на срок до 1 года.

    С точки зрения чувствительности  к ситуации на денежном рынке  анализируются следующие контрагенты,  определяющие структуру привлеченных  средств:

- Кредитные  организации. Данная группа наиболее чувствительна к риску, владеет ситуацией на денежном рынке и имеет возможность действовать быстро. В связи с этим при наступлении срока возврата депозитов, кредитов и других привлеченных средств можно лишиться доступа к ресурсам данных организаций при наличии отрицательной информации о собственном финансовом состоянии.

- Клиенты-  иные юридические лица. Средства, предоставленные данными кредиторами,  считаются менее уязвимыми, так  как в определенной степени  отдельные клиенты зависимы от  Банка в случае необходимости получения кредитов. Отдельно анализируется зависимость ресурсной базы банка от средств, предоставленных нерезидентами, так как в случае потери Банком репутации указанные средства могут быть востребованы досрочно.

- Клиенты  – физические лица. Следует исходить из того, что вкладчики являются наименее информированным сегментом денежного рынка. Однако при получении отрицательной информации о Банке-заемщике вкладчики чаще всего предъявляют свои требования к Банку, даже если срок погашения их требований не наступил.

     В случае если при анализе  ликвидности зафиксирован избыток  ликвидности по определенному  показателю, Правлением Банка определяются  возможные направления временного  вложения данных средств со  сроками, учитывающими ожидаемый  отток наличности.

     В случае наблюдения устойчивого  (подряд на 3 даты и более) ухудшения  показателей ликвидности, капитала банка Правление принимает решение о целесообразности проведения мероприятий по восстановлению ликвидности, капитала банка. 

   Расчет собственного капитала банка тоже производится ежедневно. 

                                                                                          Таб.4.2

       Собственный капитал банка в  мае 2007 года. 

                                                                                         в млн. руб.