Работа с проблемными кредитами

     Независимо  от качества кредитного портфеля и  методов, которые применяются при  управлении кредитным риском, все  банки в той или другой степени  сталкиваются с проблемами невозвращения  кредитов.

     Проблемными кредитами называют такие, по которым  своевременно не были проведены один или несколько платежей, значительно  снизилась рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, из-за которых  в банке появятся сомнения относительно возвращения кредита.

     Банковская  практика свидетельствует, что сложности  с возвращением кредитов чаще всего  обусловлены влиянием процессов, которые  развиваются на протяжении определенного  периода времени. Поэтому опытный  кредитный работник банка может  еще на ранней стадии выявить у  заемщика признака финансовых трудностей, которые зарождаются, и принять  меры относительно их предупреждения и защиты банковских интересов.

     Кредитный работник банка должен стремится  употребить такие мероприятия как  можно раньше, до того, как ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неминуемыми. Не принятие своевременных  мероприятий по недопущению финансовых проблем у заемщика приводит не только к неуплате основного долга и процентов – убытки для банка значительно больше:

     Во-первых, взрывается репутация банка, поскольку  большее количество просроченных кредитов может привести к падению доверия  вкладчиков и инвесторов и к угрозе неплатежеспособности банка.

     Во-вторых, потери от кредитных операций повышают угрозу отхода из банка высококвалифицированных  работников из-за снижения возможностей их материального стимулирования.

     В-третьих, банк вынужден осуществлять дополнительные расходы, связанные с взысканием проблемного кредита.

     В-четвертых, определенная часть ссудного банковского  капитала замораживается в непродуктивных активах.

     Перечисленные потери по своим размерам могут намного  превышать прямые убытки от непогашения  долга.

     Проблемные  кредиты не возникают спонтанно. Существуют многочисленные предупредительные  сигналы, которые свидетельствуют  о том, что финансовое состояние  заемщика ухудшается и что выданный ему кредит может быть непогашенный в срок или совсем не будет возвращен. Эти сигналы кредитор должен как  можно раньше выявить. Для этого  используются анализ бухгалтерской  и финансовой отчетности, личные контакты с заемщиком, сообщение третьих  лиц, других отделов банка.

     Самые характерные предупредительные сигналы возникновения проблемных кредитов:

     • претензии на имущественные права, налоговые санкции относительно недвижимости, принятой банком как  закладная;

     • внезапное прекращение связи  с заемщиком; несоблюдение условий  и требований, предусмотренных документацией  о выдаче кредита;

     • необработаны задержки получения от клиента финансовой отчетности; отказ предоставить по просьбе банка финансовую информацию;

     • получение неполной или недостоверной  информации от компании;

     • ухудшение финансового состояния, которое определяется из отчетов;

     • наличие проблемных кредитов у заемщика или поручителя по кредитам, полученными  в других кредитных учреждениях;

     • погашение кредитов с опозданием;

     • увеличение объемов и сроков погашения  дебиторской и (или) кредиторской задолженностей;

     • убытки по операциям на протяжении одного или нескольких кварталов  или периодов;

     • оплата низколиквидными активами – векселями и материальными запасами по бартеру (в случае наличия средств);

     • несвоевременная реакция на обращение  банка;

     • попытки заемщика изменить форму  и масштабы проекта, который является объектом финансирования;

     • замедление темпов реализации части  недвижимости или другой продукции, которая предлагается фирмой на рынке, по сравнению с плановыми показателями;

     • изменения в отрасли или конкретном секторе экономики, которые могут  непосредственно повлиять на хозяйственную  деятельность заемщика;

     • появление новых технологий, которое  может привести до того, что продукты или услуги, которые предоставляются  заемщиком, будут невостребованными  или устаревшими;

     • катастрофы, например, пожар или  наводнение, которые могут негативно  отобразиться на хозяйственной деятельности заемщика даже при наличии страховки;

     • значительные изменения в отчетах  о материально-технических запасах  или о кредиторской задолженности;

     • случаи выявления подделок; многочисленные просьбы об удлинении срока выплат по кредиту;

     • достоверность слияния, присоединение, реорганизации фирмы и другие значительные мероприятия реорганизаций;

     • уменьшение объемов хозяйственной  деятельности заемщика;

     • изменения в руководстве фирмы  заемщика;

     • смерть или болезнь руководителей  фирмы заемщика. 

       

2. Методы  эффективной работы с просроченной задолженностью заемщиков-должников

       Существует  пять основных инструментальных методов  работы с проблемной задолженностью. Классификация этих методов основана и зависит от использования субъектами кредитных отношений соответствующих  норм права (являющихся как раз инструментальными  регуляторами поведения субъектов  кредитных обязательств), регулирующих и предоставляющих возможность  использовать тот способ урегулирования проблемной ситуации, который кредитор и должник избирают для этой цели в качестве оптимально выгодного  и разумного для обеих сторон.

       Эти методы всегда направлены на изменение  или на прекращение существующих между кредитором и должником  договорных кредитных обязательств, соответственно, путем внесения в  кредитные договоры изменений о  порядке и условиях возвратности заемных средств или полного  погашения кредита до окончания  срока кредитного договора.

       Роль  первого и наиболее эффективного метода решения проблемных кредитных  отношений заслуженно занимает метод  реструктуризации кредита. При реструктуризации кредитор и заемщик, в соответствии с диспозитивными нормами гражданского законодательства, изменяют существующие между ними условия пользования  кредитными ресурсами и изменяют условия погашения кредита, корректируют и дополняют условия обеспечения  его возврата, внося соответствующие  изменения в кредитный договор  и договор о залоге.

       Особенностью  метода реструктуризации кредитных  обязательств является то, что волеизъявление кредитора и заемщика не направлено на прекращение кредитных обязательств, а наоборот, служит целью изменить кредитные правоотношения таким  образом, что бы за счет снижения текущей  финансовой нагрузки заемщик мог  продолжать пользоваться кредитными ресурсами, добросовестно выполняя обязанность  по обслуживанию кредита и его  возврату.

       Разновидностью  реструктуризации кредитных обязательств, обеспеченных залогом недвижимости, является также продажа предмета залога по правилам, установленным  статьями 37, 38 ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», когда заложенное недвижимое имущество переходит в собственность  к другому лицу (платеже- и кредитоспособному  покупателю), с сохранением и переводом  на него ипотечных обязательств.

       В других случаях, когда текущее финансовое состояние заемщиков и их финансово-экономический  потенциал не позволяют реструктуризировать  кредит, применяются методы, направленные на прекращение кредитных отношений.

       К таким методам работы с проблемной задолженностью, которые направлены на прекращение кредитных обязательств исполнением кредитных обязательств заемщиком, относятся:

       а) метод судебного обращения взыскания  на предмет залога;

       б) метод судебного взыскания задолженности  с должника (при кредите не обеспеченного  залогом), с обращением взыскания  на принадлежащее ему имущество  в рамках исполнительного производства;

       в) метод внесудебного обращения взыскания  на предмет залога;

       г) метод досрочного погашения кредита  с прекращением договора.

       Названные методы получили в практике кредитных  организаций условное деление на судебные и досудебные. Очевидно, что  такая простая классификация  служит целью отразить то, что решение  проблемы кредитных правоотношений возможно как на стадии досудебного урегулирования, так и в результате судебного разбирательства.

       Вместе  с этим, досудебный метод не следует  отождествлять со специально установленным  законодательством методом внесудебного обращения взыскания на предмет  залога, когда погашение кредитных  обязательств заемщика может производиться  за счет реализации имущества, заложенного  для обеспечения выполнения заемщиком  кредитного договора.

       Внесудебный метод основан на использовании  кредитором и должником специальных  норм права, образующих гражданско-правовой институт обращения взыскания на заложенное имущество. Этот институт (регулирующий вид общественных отношений в  составе отрасли гражданского права), включает в себя специальные нормы  права, которыми установлены основания, условия и порядок обращения  взыскания на заложенное имущество  должника. Поэтому употребление в  речи понятия «досудебный метод» урегулирования проблемной задолженности, должно употребляться только в своем  общеупотребительном значении, присущему  обыденному, массовому правосознанию, трактующему «досудебный метод» в широком смысловом значении, исходя из массового представления  о том, что просроченные кредитные  обязательства могут выполняться  добровольно непосредственно должником (то есть без обращения кредитора  в суд), или принудительно –  в судебном порядке. Безусловно, внесудебный  метод входит в круг досудебных способов работы с проблемной задолженностью, но только в качестве самостоятельного инструмента работы с залоговыми активами, при возникновении оснований  обращения на них взыскания.

       Исходя  из принципов и смысла гражданского законодательства, действующего законодательства о залоге и основываясь на юридической  логике, очевидно, что к досудебному  методу относятся те варианты поведения  сторон кредитных отношений, которые  включают в себя действия должника и кредитора, в результате которых  кредитные правоотношения прекращаются досрочным исполнением кредитного договора.

       К таким, достаточно широко применяемым  в практике действиям, относятся, например, совершение кредитором и должником  сделок об отступном (когда предмет  залога или иное имущество заемщика-должника переходит в собственность кредитора, а кредитные обязательства прекращаются зачетом) и действия заемщиков-должников, которые направлены на погашение  кредита, процентов и неустойки  денежными средствами, до окончания  срока действия кредитного договора.

       Последний вариант доминирует в существующей практике и, как раз, образует самостоятельный  метод досрочного погашения кредита  с прекращением договора, при котором  кредитор и заемщик (должник) сознательно  пресекают возможность использования  судебного обращения взыскания  на находящееся в обеспечении  заложенное имущество или истребование кредитором долга, не обеспеченного  залогом, в судебном порядке.

       Все перечисленные методы работы с проблемной задолженностью весьма эффективны. Но степень эффективности того или  иного метода зависит от ряда факторов, которые побуждают использовать соответствующий метод урегулирования проблемной задолженности. К ним  можно отнести: а) целесообразность; б) разумность; в) допустимость; г) реальность.

       Целесообразность  – это выбор оптимально возможного метода урегулирования проблемной задолженности, конечной целью которого является или  изменение кредитных правоотношений или их прекращение.

       Целесообразность  выбора варианта поведения зависит  от оценки кредитной организацией платежеспособности и экономического положения заемщика. Например, если соответствующие показатели финансово-экономического состояния  заемщика находятся в положительных  значениях, то, со всей очевидностью, применяется  метод реструктуризации кредитных  обязательств, путем внесения соответствующих  изменений в кредитно-залоговые  правоотношения.

       Разумность - характеризуется тем, что каждая из сторон проблемных кредитных отношений, при выборе варианта урегулирования проблемной задолженности, действует  со всей осмотрительностью, оценивая перспективу  того или иного метода разрешения проблемной ситуации под призмой  максимальной выгодности.