Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

      - ускоряется выписка расчетных документов, так как их оформление осуществляет сам получатель платежа; поставщик — сразу после отгрузки продукции или оказания услуг;

      - платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов поставщика с целью проверки выполнения последним условий хозяйственного договора;

      Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести в пользу получателя средств по предъявлению последним, документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить другому банку произвести такие платежи.

Аккредитивы бывают:

1. Отзывные  и безотзывные.

   Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен  или аннулирован банком-эмитентом  без предварительного согласования  с продавцом, например при несоблюдении  условий, предусмотренных договором,  или в случае досрочного отказа  банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву.

Каждый  аккредитив должен ясно показывать отзывной он или безотзывной. При   отсутствии такого четкого указания аккредитив является отзывным. Все распоряжения об изменении условий отзывного  аккредитива плательщик может давать продавцу только через банк-эмитент, который извещает банк продавца (исполняющий банк), а тот в свою очередь - продавца.

   Безотзывной аккредитив - аккредитив,  который не может быть   изменен  или   аннулирован  без согласия  продавца, в   пользу которого он  открыт. Продавец вправе досрочно отказаться от исполнения аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

2. Подтвержденные и неподтвержденные.                                             Подтвержденный аккредитив - это аккредитив, получивший   дополнительную гарантию  платежа  со    стороны    другого    банка.  Банк,  подтверждающий аккредитив,   принимает   на   себя   обязательство    оплачивать   документы, соответствующие    условиям   аккредитива,   если   банк-эмитент    откажется совершить платежи.                                                                    Неподтвержденный  аккредитив  -   аккредитив,   не   имеющий    указанной гарантии.
3. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

   Покрытые аккредитивы -  это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

   Непокрытые аккредитивы - это  аккредитивы, не имеющие указания  покрытия денежных средств. Это  аккредитивы, по которым платежи  поставщику гарантирует банк.  
 

3. Расчеты с использованием  чеков, векселей  и банковских карт

Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные  чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

Расчетные чеки — это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения

чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

В настоящее  время использование в платежном  обороте Российской Федерации расчетных  чеков регламентируется Положением о чеках. Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03 октября 2002 г., а также поступающими дополнительными указаниями ЦБР. С июля 1992 г. в платежном обороте Российской Федерации находятся расчетные чеки единого образца с грифом «Россия». Эти чеки используются в расчетах только на территории Российской Федерации, при этом с 15 ноября 1992 г. согласно указаниям ЦБР они могут применяться лишь при одногородних (местных) расчетах и только юридическими лицами.

      Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью. 

Вексельная  форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

      Банки в своей деятельности по операциям  с веселями руководствуются Федеральным  Законом от 11.03.97г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ (соло-вексель) представляет собой  письменный документ, содержащий простое  и ничем не обусловленное обязательство  векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

ПЕРЕВОДНЫЙ  ВЕКСЕЛЬ (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

      В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель, выдающий вексель; плательщик , к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель— получатель платежа по векселю.

      Переводный  вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком, и только после этого он приобретает силу исполнительного документа.

      Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

      К обязательным вексельным реквизитам относятся: вексельная метка, т. е. обозначение  документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на котором написан  документ;

      место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

      обещание  уплатить определенную денежную сумму;

      указание  денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

      срок  платежа;

      место платежа;

      наименование  того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

      подпись векселедателя — представляется им собственноручно рукописным путем. 

      В современной отечественной банковской практике появился новый вид векселей — банковский вексель. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка — эмитента векселя — об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок.

Действующее российское вексельное законодательство не предусматривает для случаев выпуска векселей банками каких-либо особых правил или исключений, и законодательство о ценных бумагах этого вопроса не затрагивает.

платежная карта – это специальный платежный инструмент в виде эмитированной в установленном порядке пластиковой или другого вида карты, которая используется для осуществления перевода денежных средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисление денежных средств со своих счетов на счета других лиц, получение денежных средств в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждениях, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором..

В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика.

   При осуществлении расчетов  с использованием пластиковых карт в системе берут участие: держатели (собственники) карт, банк – эмитент, торговые участники и учреждения сферы услуг, банк – эквайер, процессинговый центр.

   Держатели карт – это физические лица, которые  по договору с кредитно – финансовым учреждением используют ее платежную карту для оплаты в безналичной форме стоимость товаров или услуг, а также для получения через банковские учреждения и банкоматы.

   Банк  – эмитент – учреждение банка, которое выпускает в обращение  платежные карты.

   Банк  – эквайер – банк, в котором открыты счета предприятий торговли и услуг, которые обслуживают держателей платежных карт.

   Процессинговый  центр – специализированный информационно  – вычислительный центр, который  осуществляет сбор, обработку, сохранение и передачу кредитно – финансовым учреждениям информации о необходимости перевода со счета лиц – держателей платежных карт денежных средств за полученные товары и услуги и другие карточные операции лиц, которые их предоставляют. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы

1. Балабанов  И.Т.  Банки и банковское дело – Питер 2003

2. Белаглазова Г.Н.,  Банковское дело – Питер 2004

3.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции – Банки и Биржи, Москва 1999

4. Сешицев А.С Деньги Кредит Банки- Питер 2007