Принципы и методы кредитования. Виды используемых ссудных счетов

   По видам процентных ставок  банковские кредиты можно подразделить  на две группы:

1. кредиты с фиксированной процентной ставкой
2. кредиты с плавающей процентной ставкой.

   Ссуды могут быть выданы на  условиях фиксированной процентной  ставки, которая устанавливается  на весь период кредитования, и не подлежит пересмотру.

   Заемщик принимает на себя  обязательство в этом случае  оплатить проценты по неизменной  согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы или расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.

   В странах рыночной экономики  широко практикуется предоставление  кредитов как фиксированными, так  и плавающими процентными ставками.

   Плавающие ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.

   Хотя приведенная классификация  банковских кредитных операций (как  и любая другая) обобщает российский  и зарубежный опыт в этой области, она не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп. 
 

    2. Характеристика методов кредитования и принципы банковского кредитования 

   Основным элементом в системе  банковского кредитования являются  методы кредитования, так как  они определяют ряд других элементов этой системы, таких как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.

Метод кредитования можно определить как  совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.

   Таких методов три:

   1) метод кредитования по обороту;

   2)метод кредитования по остатку;

   3) оборотно - сальдовый метод.

   При кредитовании по обороту  кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения ресурсов.

   Размер ссуды возрастает по  мере увеличения потребности  в ссуде и погашается по  мере снижения этой потребности.  Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

   При кредитовании по остатку  кредит взаимосвязан с остатком  товарно-материальных ценностей  и затрат, вызвавших потребность  в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь, затем обратится в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым, компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей, в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов.

   На практике кредитование по  обороту и по остатку могут  сочетаться, образуется оборотно - сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов.

   Организационно движение кредита  (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк.

   Банковское кредитование предприятий  и других организационно-правовых  структур на производственные  и социальные нужды осуществляется  при строгом соблюдение принципов  кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

   К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

   Особенностью, которая отличает  кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений, является  возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.

    Срочность кредитования представляет  собой необходимую форму достижения  возвратности кредита. Этот принцип  означает, что кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён  в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

   Сроки кредитования устанавливаются  банком исходя из сроков оборачиваемости  кредитуемых материальных ценностей,  но не выше нормативных.

   С этим принципом очень тесно  связаны два других принципа  кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

   Дифференцированность кредитования  означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на  его получение. Кредит должен  предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

    В современных условиях, говоря  об обеспеченности ссуд, следует  иметь в виду наличие у заёмщиков  юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат  кредита: залогового обязательства,  договора-гарантии, договора-поручительства.

   Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен  внести банку определённую плату  за временное заимствование у  него для своих нужд денежных  средств. На практике реализация  этого принципа осуществляется  посредством банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и иные нужды.

   Совокупное применение на практике  всех принципов банковского кредитования  позволяет соблюсти как общегосударственные  интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки.

   Таким образом, мировой практике  банковской деятельности известны  самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по  различным признакам, в том  числе: по основным группам  заемщиков, назначению. Срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и полгашения, выдачи процентных ставок и способам их уплаты т.д. С помощью разнообразных кредитов банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема ссудных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам и депозитам. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. Краткосрочное кредитование и его методы 

   В настоящее время в России  наиболее распространённым видом  кредитования является краткосрочное кредитование. Это может быть обусловлено многими факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки.

    Для начала попытаемся взглянуть  на проблему глазами банковского  служащего.

    Краткосрочное кредитование является  наименее рискованным, так как  кредит обычно выдаётся, в среднем,  на 3 – 8  месяцев. В рамках  данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

   Заёмщик же порой нуждается  больше в долгосрочном кредите,  нежели в краткосрочном. Это  объясняется тем, что эффект  от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату  за пользование денежными средствами контрагента.

   Методы краткосрочного кредитования  зависят от особенностей кругооборота  и организации оборотных средств  в различных отраслях народного  хозяйства. Кредитование сверхнормативных остатков ценностей на отдельных стадиях кругооборота применяется в сезонных отраслях промышленности, где плановые запасы создаются в основном в период заготовки сельскохозяйственного сырья, а также в других отраслях хозяйства. Кредитование по обороту на всех стадиях движения материальных ценностей используется в отраслях с равномерным характером производства и сбыта готовой продукции, а по товарообороту — в оптовой и розничной торговле и материально-техническом снабжении, где также имеется систематическая потребность в банковских ссудах.

   Каждый метод кредитования характеризуется  определенным способом выбора  объектов банковского кредита.  При кредитовании по остатку  ссуды выдаются под отдельные  виды, а при кредитовании по  обороту — под совокупность  различных видов материальных ценностей. Этим определяется степень участия банковского кредита в кругообороте оборотных средств предприятий и хозяйственных организаций. 
 
 
 
 
 
 

   II. Виды используемых ссудных счетов

   1. Формы ссудных  счетов 

   Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд.

   При общем единстве схемы отражения  задолженности, выдачи и погашения  кредита ссудные счета могут  различаться между собой: 

1. по цели открытия;

2) по  взаимосвязи с оборотом.

   По цели открытия ссудные счета  могут быть депозитно-ссудными, когда  клиент получает право при  исчерпании собственных средств,  положенных в банке на депозит,  на получение кредита в определенных  размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.