Правовые основы деятельности центрального банка

    Банк  России является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью  кредитных организаций, осуществляющим надзор за соблюдением кредитными организациями  банковского законодательства и  установленных Банком России нормативных актов.

    Главной целью банковского регулирования  и надзора является поддержание  стабильности банковской системы страны, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную  деятельность кредитных организаций за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.¹¹ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. Функции Центрального Банка РФ. 

    Согласно  ст.4 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации» от 10.07.2002 года Центральный Банк РФ осуществляет следующие функции:

    во  взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

      монопольно осуществляет эмиссию  наличных денег и организует  наличное денежное обращение;

      утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

      является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

      устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

      устанавливает правила проведения банковских операций;

      осуществляет обслуживание счетов  бюджетов всех уровней бюджетной  системы Российской Федерации,  если иное не установлено федеральными  законами, посредством проведения  расчетов по поручению уполномоченных  органов исполнительной власти  и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

      осуществляет эффективное управление  золотовалютными резервами Банка  России;

      принимает решение о государственной  регистрации кредитных организаций,  выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

      осуществляет надзор за деятельностью  кредитных организаций и банковских  групп (далее - банковский надзор);

      регистрирует эмиссию ценных  бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

      осуществляет самостоятельно или  по поручению Правительства Российской  Федерации все виды банковских  операций и иных сделок, необходимых  для выполнения функций Банка  России;

      организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

      определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

      устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

      устанавливает и публикует официальные  курсы иностранных валют по  отношению к рублю;

      принимает участие в разработке  прогноза платежного баланса  Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

      устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

      проводит анализ и прогнозирование  состояния экономики Российской  Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных,  валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

      осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом; является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;

      осуществляет иные функции в  соответствии с федеральными  законами.¹²

    Функции ЦБ РФ по рефинансированию и организации  безналичных расчетов.

    Основная  особенность функции кредитования кредитных организаций в порядке рефинансирования их ресурсов – эмиссионный банк как банк банков кредитует, как правило, только кредитные организации, что восстанавливает денежные ресурсы банков второго яруса, вложенные в экономику.

    Кредитование осуществляется по ставке рефинансирования (официальной процентной ставке).

    Регулирование процентных ставок кредитных организаций  может производится утверждением маржи  или предельного уровня превышение ставки рефинансирования. Чаще же используются методы налогового регулирования маржи: процентные выплаты в России, включаются в себестоимость продукции в пределах ставки рефинансирования, увеличенной на 3%. Это служит ориентиром при кредитовании для хозяйствующих субъектов и отчасти для кредитных институтов.

    При выполнении функции организации  безналичных расчетов Банк России определяет принципы организации, формы платежей, виды бланков расчетных документов, документооборот, правила проведения расчетных сделок.

    Все хозяйствующие субъекты должны держать  свои деньги на банковских счетах и  совершать расчетные сделки только по этим счетам. На расчетные счета  поступает выручка от продажи  товаров, работ, услуг. С помощью  расчетных счетов осуществляется платежный  оборот хозяйствующего агента.

    Безналичные расчеты происходят по корреспондентским  счетам банков в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Банка России или в  других банках-корреспондентах.

    Функции Банка России по организации  банковских операций, бухучета и отчетности.

    В соответствии с функцией организации банковских операций, бухучета и отчетности Центральный Банк РФ определяет порядок финансирования, кредитования, расчетов и кассовых операций, а также бухгалтерского учета и отчетности банков второго яруса.

    Один  из основных документов в банковском бизнесе – положение о кредитовании агентов экономики кредитными организациями. Процесс кредитования начинается с подготовки предприятием пакета документов для получения банковского кредита. Это заявление о выдаче кредита, бухгалтерский баланс, технико-экономическое обоснование (бизнес-план) кредита, документы по залогу или гарантии и ряд других.

    Основное  условие кредитования – вложение полученных денег в эффективное  мероприятие, обеспечивающее получение  денежной выручки и прибыли для расширения воспроизводства.

    Положение о кредитовании предусматривает  надзор за целевыми использованием и  своевременным возвратом ссуд.

    Документы о кассовых операциях включают правила  обращения наличности в кредитных  организациях и хозяйствующих субъектах, расчеты лимитов касс хозяйствующих органов и условия инкассации сверхлимитной денежной наличности и др. выполнение этих правил ограничивает оборот наличности, сокращает затраты на его обслуживание.

    В правилах бухгалтерского учета выражены принципы осуществления эмиссионных, расчетных, кредитных, кассовых и других операций по конкретным счетам кредитных институтов.

    Счета ведутся в соответствии с учетной  политикой конкретного банка  на базе типового плана счетов кредитных  организаций, разработанного Центральным Банком РФ.

    Правилами бухучета предусмотрены формы бланков, балансов и ведомостей кредитных  организаций. Документы о статистической отчетности включают базовые условия  составления отчетности о деятельности кредитных организаций.

    Функции ЦБ РФ по государственной регистрации банков, реализации облигаций государственных займов и кредитования расходов бюджета.

    Реализуя  функцию государственной регистрации  коммерческих банков, эмиссионный банк рассматривает документы по созданию нового банка, принимает решение о выдаче лицензии на ведение им банковских операций. Подобные лицензии предоставляются только банкам.

    Страховые компании, инвестиционные и благотворительные  фонды не входят в банковскую систему  и, следовательно, не могут осуществлять банковские сделки.

    В функции реализации облигаций государственных  займов и кредитования расходов государственного бюджета эмиссионный банк является уполномоченным банком Минфина России по реализации государственных облигаций. Их непосредственное распространение  проводят банки-дилеры, состав которых устанавливается Минфином России и Центральным банком РФ.

    Реализация  государственных облигаций происходит на трех ярусах рынка ценных бумаг. Первый ярус – агенты экономики  и граждане, которые свободно покупают и продают государственные ценные бумаги за счет временно свободных денежных ресурсов. Большая часть государственных ценных бумаг реализуются на этом ярусе. Второй ярус – кредитные организации, которые формируют свои активы из долговых обязательств государства. Эти сделки менее рискованны по сравнению с кредитованием хозяйствующих субъектов. Третий ярус – собственно эмиссионный банк, приобретающий невыкупленную долю эмиссий государственных ценных бумаг.

    Функция Банка России по регулированию  золотовалютных резервов.

    Центральный Банк Российской Федерации является главным хранилищем золотовалютных запасов страны и организует все сделки по купле-продаже золота и инвалют, которые осуществляются по ценам спроса и предложения на золотовалютных рынках.

    Купля-продажа  золота осуществляется в ценах за одну тройскую унцию – 31,1 г.

    Сейчас  официальный курс рубля к доллару  и другим инвалютам устанавливается  банком России по итогам биржевых торгов на Московской межбанковской валютной бирже. В торгах участвуют крупнейшие кредитные институты. Имеющие генеральную лицензию на осуществление валютных сделок, что позволяет проводить все виды валютных операций, в т.ч. перевод инвалютных средств за границу. Обычная лицензия на введение валютных операций разрешает проведение валютных сделок только в России.

    Главные виды безналичных расчетов по экспортно-импортным  сделкам – документальное инкассо  и аккредитивы, при которых инвалюта переводится на корсчета в зарубежных кредитных институтах.

     Функция банка России по составлению  платежного баланса  страны.

     При демонетизации золота, отмене золотовалютного стандарта и монетного паритета базой покрытия банкнот Банка России являются отечественные и импортные товары.

     Купля-продажа  товаров на мировых товарных рынках производится в основном через механизм внешней торговли.

     Экспортная  ориентация экономики страны базируется в основном на экспорте природных  ресурсов, в т.ч. нефти, газе, цветных  и черных металлов, леса, удельный вес  которых в совокупном объеме экспорта достигает почти 85%.

     Для надзора над внешней торговлей, платежами и золотовалютными резервами Банк России формирует платежный баланс страны.

     В платежном балансе отражается соотношение  притоков и оттоков инвалюты, на базе чего определяется сальдо баланса. Соотношение притоков и оттоков инвалюты в части внешней торговли оказывает влияние на курс рубля к инвалютам. При превышении экспорта над импортом спрос на национальную денежную единицу увеличивается, а при обратном соотношении – уменьшается, что оказывает влияние на курс рубля.

     Следовательно, поддержка стабильности платежного баланса – одна из главных целей Банка России.¹³  
 
 
 

     Заключение. 

     Центральные банки являются главным звеном денежно  – кредитной систем практически  всех промышленно развитых стран, имеющие  банковские системы. Идея центрального банка зародилась в условиях относительно развитых капиталистических отношений, когда в нем возникла историческая и экономическая потребность, когда часто ясно, что дальнейшее развитие рынка вообще и финансового рынка в частности без центрального банка как органа государственного контроля и надзора чревато неоправданными потерями. В большинстве западных стран функции центрального банка были закреплены за определенными банками с середины 19в.  и начала 20 века. Так банк Франции стал единым эмиссионным центром в 1848 году. Федеральная Резервная Система США  в 1913 году, Центральный Банк Японии в 1882 году. Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального означает начало формирования двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается Центральный банк.