Понятие лизинга

    Предмет лизинга может быть застрахован  от рисков утраты (гибели), недостачи  или повреждения с момента  поставки имущества продавцом и  до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено  договором. Стороны, выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя, а также период страхования предмета лизинга определяются договором лизинга. 
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ) 
 
 

2. Этапы проведения лизинговой операции.

    Возвратный  лизинг, находящий все более широкое применение. Предприятие (будущий лизингополучатель) имеет оборудование, но ему не хватает средств для производственной деятельности. Тогда оно находит лизинговую компанию и продаст ей свое имущество, а последняя, в свою очередь, сдаст его в лизинг этому же предприятию. В результате реализации такой схемы у предприятия появляются денежные средства, которые оно может направить, например, на пополнение оборотных средств. Причем договор составляется так, что после окончания срока его действия предприятие имеет право выкупа оборудования и тем самым восстанавливает на него право собственности. Этот вид лизинга в первую очередь заинтересует предприятия, испытывающие трудности с финансовыми ресурсами. Им выгодно продать имущество лизинговой компании, одновременно заключить с ней лизинговый договор и продолжить пользоваться этим же имуществом.

    Оперативный лизинг - лизинг, который применяется при небольших сроках аренды оборудования. При оперативном лизинге оборудование не полностью амортизируется за время аренды, и может быть вновь сдано в аренду или возвращено арендодателю.

    Финансовый  лизинг представляет собой лизинг имущества с полной выплатой стоимости имущества и характеризуется тем, что срок, на который передается имущество во временное пользование, приближается по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей или большей части стоимости имущества.

    В течение срока договора лизингодатель  за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества  и получает прибыль от лизинговой сделки.

    При финансовом лизинге, как правило, обязанность  по техническому обслуживанию и страхованию  ложится на лизингополучателя. Этот вид лизинга является наиболее распространенным и содержит в себе множество различных  форм, которые получили самостоятельное  название.

    Финансовый  лизинг характеризуется следующими основными чертами: лизингодатель  закупает имущество для последующей  передачи его в лизинг не на свой страх и риск, а по указанию лизингополучателя, кроме лизингодателя и лизингополучателя  в сделке участвует третья сторона - продавец объекта сделки, продолжительным периодом лизингового договора, соизмеримым со сроком амортизации или превышающим его, невозможность завершения договора и перехода права собственности до выплаты лизингополучателем полной суммы.  

    Платежеспособность  лизингополучателя: 

    Лизингополучатель принимает на себя все риски, связанные  с разрушением или потерей, кражей, преждевременным износом, порчей и  повреждением оборудования, независимо от того, исправим или не исправим ущерб, причинен этот ущерб в ходе доставки или после нее.

    Лизингополучатель не может требовать от лизингодателя  какого-либо возмещения убытков или  уменьшения размера платы за лизинг при нарушении нормального хода использования и эксплуатации оборудования, какими бы ни были причины этого, включая форс-мажор или стихийные бедствия. В случае полной утраты имущества или его полной конструктивной гибели все последующие взносы должны быть уплачены лизингодателю и действие договора прекращено.

    В случае каких-либо изменений в области налогообложения, кредитных отношений и других, повлекших непредусмотренные расходы сторон, потерпевшая сторона должна известить об этом контрагента и стороны должны встретиться для разрешения этой проблемы. Если лизингодатель является потерпевшей стороной, лизингополучатель должен приобрести имущество с уплатой стоимости имущества и всех платежей, включая предстоящие. Если потерпевшей стороной является лизингополучатель, лизингодатель передает ему право собственности на имущество против уплаты цены имущества и причитающихся лизинговых платежей.

    В случае возникновения какого-либо риска  лизингополучатель обязан за свой счет и по своему усмотрению предпринять  следующее:

    отремонтировать оборудование или заменить его на любое аналогичное оборудование, приемлемое для лизингодателя. Предоставленное в замену дефектного оборудование должно рассматриваться в качестве правомерной замены первоначально предусмотренного оборудования, а право собственности на него должно быть передано лизингодателю. За пользователем сохраняется обязанность уплатить все суммы лизинговой платы и произвести другие платежи, предусмотренные соглашением;

    погасить  всю задолженность лизингодателю  по выплате арендной платы и выплатить  ему неустойку в размере суммы  закрытия сделки в течение одной  недели после предъявления лизингодателем требования об уплате. Обязательство лизингополучателя внести сумму арендной платы считается выполненным по получении лизингодателем суммы закрытия сделки.

    В лизинговом соглашении должны быть предусмотрены  условия страхования объекта лизинга. Если страхование возлагается на пользователя, то он должен предъявить лизингодателю страховой полис в течение 15 дней с момента начала срока действия соглашения и обеспечить его действие в течение всего срока лизинга. 

    Глава II. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

    Статья 10. Права и обязанности участников договора лизинга  
1. Права и обязанности сторон договора лизинга регулируются гражданским законодательством Российской Федерации, настоящим Федеральным законом и договором лизинга.  
(п. 1 в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
2 - 3. Исключены. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
2. При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
5 - 7. Исключены. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
Статья 11. Право собственности на предмет лизинга  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
1. Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
2. Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное.  
3. Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
Статья 12. Исключена. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
Статья 13. Обеспечение прав лизингодателя  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
1. В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.  
2. Лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, настоящим Федеральным законом и договором лизинга.  
В этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.  
Статья 14. Исключена. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
Статья 15. Содержание договора лизинга  
1. Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме.  
2. Исключен. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
2. Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
К обязательным договорам относится договор купли-продажи.  
К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
3. В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным.  
(п. 3 в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
4. На основании договора лизинга лизингодатель обязуется: приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ) выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.  
5. По договору лизинга лизингополучатель обязуется: принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга; выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;  
выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.  
6. В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
7. Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.  
Статья 16. Исключена. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
Статья 17. Предоставление во временное владение и пользование предмета договора лизинга, его обслуживание и возврат  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
1. Лизингодатель обязан предоставить лизингополучателю имущество, являющееся предметом лизинга, в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества.  
2. Предмет лизинга передается в лизинг вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и другими), если иное не предусмотрено договором лизинга.  
3 - 4. Исключены. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
3. Лизингополучатель за свой счет осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга и обеспечивает его сохранность, а также осуществляет капитальный и текущий ремонт предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.  
(п. 3 в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
4. При прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга.  
5. Если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки. В случае, если указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения.  
6. В случае, если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором лизинга.  
7. Произведенные лизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью, если иное не предусмотрено договором лизинга.  
8. В случае, если лизингополучатель с согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вреда для предмета лизинга, лизингополучатель имеет право после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости таких улучшений, если иное не предусмотрено договором лизинга.  
9. В случае, если лизингополучатель без согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вреда для предмета лизинга, и если иное не предусмотрено федеральным законом, лизингополучатель не имеет права после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости этих улучшений.  
(п. 9 в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
 
Статья 18. Уступка прав по договору лизинга третьим лицам и залог предмета лизинга  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
1. Лизингодатель может уступить третьему лицу полностью или частично свои права по договору лизинга.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
2. Исключен. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
2. Лизингодатель имеет право в целях привлечения денежных средств использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям договора лизинга.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
3. Лизингодатель обязан предупредить лизингополучателя о всех правах третьих лиц на предмет лизинга.  
(п. 3 введен Федеральным законом от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
4 - 5. Исключены. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
 
Статья 19. Переход права собственности на предмет лизинга  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
1. Договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон.  
2. Федеральным законом могут быть установлены случаи запрещения перехода права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.  
Статья 20. Порядок регистрации имущества (предмета договора лизинга) и прав на него  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
1. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, права на имущество, которое передается в лизинг, и (или) договор лизинга, предметом которого является данное имущество, подлежат государственной регистрации. Специальные требования, предъявляемые законодательством Российской Федерации к собственнику регистрируемого имущества (авиационной техники, морских и других судов, другого имущества), распространяются на лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению.  
(п. 1 в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
2. Предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя.  
3. По соглашению сторон лизингодатель вправе поручить лизингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя лизингодателя. При этом в регистрационных документах обязательно указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе) имущества. В случае расторжения договора и изъятия лизингодателем предмета лизинга по заявлению последнего государственные органы, осуществившие регистрацию, обязаны аннулировать запись о владельце (пользователе).  
Статья 21. Страхование предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков (в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
1. Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Стороны, выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя, а также период страхования предмета лизинга определяются договором лизинга.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
2. Страхование предпринимательских (финансовых) рисков осуществляется по соглашению сторон договора лизинга и не обязательно.  
3. Исключен. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
3. Лизингополучатель в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом.  
4. Лизингополучатель вправе застраховать риск своей ответственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя.  
(п. 4 введен Федеральным законом от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
Статья 22. Распределение рисков между сторонами договора лизинга  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
1. Ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором лизинга.  
2. Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором лизинга.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
3. Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
 
Статья 23. Обращение взыскания третьих лиц на предмет лизинга  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)  
1. Исключен. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
1. На предмет лизинга не может быть обращено взыскание третьего лица по обязательствам лизингополучателя, в том числе в случаях, если предмет лизинга зарегистрирован на имя лизингополучателя.  
2. Взыскания третьих лиц, обращенные на имущество лизингодателя, могут быть отнесены только к данному объекту права собственности лизингодателя в отношении предмета лизинга. К приобретателю прав лизингодателя в отношении предмета лизинга в результате удовлетворения взыскания в обязательном порядке переходят не только права, но и обязательства лизингодателя, определенные в договоре лизинга.  
Статья 24. Исключена. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
Статья 25. Исключена. - Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.  
Статья 26. Обязанности лизингополучателя при утрате предмета лизинга  
Утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязательств по договору лизинга, если договором лизинга не установлено иное.  
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ) 

    Документооборот в лизинговых сделках  выглядит следующим  образом: 
 
1) получение заявки от лизингополучателя; 
2) подготовка заключения о платежеспособности лизингополучателя и эффективности лизингового процесса; 
3) направление поставщику заказа - наряда; 
4) получение ссуды для проведения лизинговой сделки; 
5) заключение договора о купле - продаже объекта лизинга; 
6) подписание акта о приемке оборудования в эксплуатацию; 
7) заключение лизингового соглашения; 
8) заключение договора о техническом обслуживании передаваемого в лизинг имущества; 
9) заключение договора о страховании объекта лизинга; 
10) выплата лизинговых платежей; 
11) возврат объекта лизинга; 
12) возврат ссуды и выплата процентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. Лизинговый договор 

    Понятие и признаки договора лизинга

    В соответствии со ст. 2 Федерального закона “О финансовой аренде (лизинге)” договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (далее - лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее - лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

    Сложность и относительная новизна лизинговых отношений предопределили существование различных точек зрения относительно их юридический природы.

    Правовая  природа договора лизинга, его место  в системе гражданско-правовых договоров  остаются в числе самых дискуссионных  вопросов в юридической литературе, посвященной договорному праву. Согласно взглядам одних авторов договор лизинга представляет собой вид договора аренды обладающего определенными квалифицирующими признаками. Другие авторы полагают, что в отличие от договора аренды договор лизинга представляет собой не двухстороннюю, а трехстороннюю сделку. Витрянский В.В. Договор аренды и его виды: прокат, фрахтование на время, аренда зданий сооружений и предприятий, лизинг, М., 1999, стр.284-285

    Одни  специалисты анализируют лизинг с помощью традиционных институтов гражданского права: договоров аренды, купли-продажи, займа, поручения и  так далее. Можно встретить и  точку зрения в соответствии с  которой договор лизинга представляет собой самостоятельный тип договорных обязательств, отличный от иных типов гражданско-правовых договоров, в том числе от договора аренды. Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование и практика, М., 1998, стр. 32

    Договор лизинга позволяет решать важные практические задачи продажи и использования дорогостоящего оборудования, а потому выгоден всем трем участникам лизинга. Следовательно, имеется потребность в гражданско-правовом отношении этих отношений. Между тем нельзя согласиться с мнением, что вопрос о юридической природе договора лизинга не требует разрешения. Суханов Е.А. Полемика о будущем, которое зкладывается сегодня // Хозяйство и право, 2001, № 9, стр.131 Уяснение места договора лизинга в числе других гражданско-правовых договоров способствует более правильному пониманию правовых норм, его регулирующих, избавит от возможных ошибок.

    Следует отметить, что в различных странах  мира регулирование договора лизинга  подчинено разным правилам. Договор  лизинга пришел к нам из общего права, его приспособление к континентальному правопорядку не могла пройти гладко. Приспособление договора лизинга к национальному праву не везде происходило одинаково. Харитонова Ю.С. Понятие финансовой аренды (лизинга) // Законодательство, 1998, № 1, стр. 24-25

    Широко  распространена трактовка лизинга  как трехсторонней сделки, в которой  участвуют продавец, лизингодатель и лизингополучатель, причём каждый из них имеет свои права и несёт свои обязанности. Сахарчук В. Виды лизинговых операций // Хозяйство и право, 1998, № 4, стр. 26 Этот подход, в частности, нашёл отражение в Законе Украины “О лизинге” от 16.12.1997 года.

    При всей простоте данной концепции у  неё, по мнению ряда авторов, есть и  слабые моменты. Отношения между  лизингодателем и лизингополучателем с одной стороны, и лизингодателем и продавцом передаваемого в  лизинг имущества, с другой, урегулированы  так, как в классических двухсторонних договорах. Участники этих договоров не имеют ни одного права или обязанности, которые бы принадлежали одновременно каждому из них, что как раз и характеризует многосторонний договор. Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование и практика, М., 1998, стр. 37, Шаталов С.С. Лизинг как композитарная конструкция // Юрист, 2002, № 3, стр. 14, 16

    Наиболее  распространенным в мире является взгляд на договор лизинга как на двухстороннюю  сделку, неразрывно связанную с договором  купли-продажи арендованного имущества. Лизингодатель договору лизинга возлагает исполнение части своих обязанностей на продавца по договору купли-продажи (п. 1 ст. 313 Гражданского кодекса РФ), причём имеет место особый случай перепоручения исполнения, при котором перед кредитором (лизингополучателем) в силу прямого указания закона становится ответственным только исполнитель (продавец). Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование и практика, М., 1998, стр. 37