Понятие и сущность банковских услуг и порядок их предоставления в современных коммерческих банках

      По  назначению различают кредит: потребительский, торговый, промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

      В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты предоставляемые  предприятиями всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующими субъектами), могут  быть двух видов: ссуды участвующие  в расширенном воспроизводстве  основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

      По  срокам пользования кредиты бывают: до востребования и срочные.

      По  размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

      По  обеспечению: необеспеченные (банковские) кредиты и обеспеченные, которые  в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

      По  способу выдачи банковской ссуды  можно разграничить на ссуды компенсационные  и платежные.

      По  методам погашения различают  банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями и долями) и ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату). Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляются при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

      К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

      Основные  факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

• базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам НБРК;
• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
• средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитам счетам различного вида;
• структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечения средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем выше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который спрашивается кредит и вид кредита, а также степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

      Совокупное  применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов сделки и заемщика.

      Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

      Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса. И его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в   кредитуемой операции;
• целевое назначение кредита;
• методы кредитования;
• формы ссудных счетов;
• способы регулирования ссудной задолженности;
• формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

      Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

      В отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд коммерческие банки  используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт.

      В банковской практике используются два  метода кредитования. Сущность первого  метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

      При втором методе ссуды предоставляются  в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

      Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита новые расчетно-кредитные документы, предусмотренном кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть, и открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком или каких-либо оформлений. Однако, за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшения финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

      При анализе кредитоспособности заемщика учитываются следующие факторы:

1. дееспособность в соотношении ссуд. Предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомиться с Уставом и положением, определяющими правомочность лиц выступать от имени заемщика;
2. деловая репутация заемщика. Под репутацией применительно к кредитной сделке, понимают не просто готовность вернуть долг, но и выполнить все обязательства по условиям соглашения. При оценке репутации существенную роль играет отношения заемщика  к своим обязательствам в прошлом;
3. способность получить доход. Банку необходимо оценить способность заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды.

      Существуют  следующие источники средств: доход, продажа активов, продажа акций, получение ссуды у другого  кредитора.

      Анализ  кредитоспособности предприятия тесно  связан с анализом финансовой устойчивости как важнейшим условием существования и развития данного предприятия. Он должен проводиться постоянно, для чего банку необходимо иметь приемлемую методику анализа. Информационное и техническое обеспечение. Если банк не располагает возможностью провести обследование финансового положения, то следует обратиться в соответствующие учреждения, способные провести такую работу.

      Банковский  анализ кредитоспособности может производиться  как по ограниченному, так и по расширенному кругу показателей, которые  отражают различные стороны деятельности заемщика.

      Проведение  того или иного анализа зависит  от размеров и сроков предоставления ссуд, имеющегося у заемщика, обеспечения  испрашиваемого кредита, надежности гаранта  и других условий.

      Для анализа кредитоспособности предприятий  применяются разные методики, предлагающие систему показателей, дающих возможность всесторонне оценить хозяйственно-финансовую деятельность, её эффективность, платежеспособность.

    Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются  к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам, обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности и платежеспособности в целом. Также обстоит дело и с объектом кредитования, которым не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызванная необходимостью развития производства и обращения продукта. Обеспечение должно быть качественным и полным. И даже когда, кредит предоставлен на доверии (бланковым), у банка должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена. Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Целью кредитования с одной стороны является создание предпосылок  для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности, прибыльности, непрерывности производства и обращения, с другой стороны – получение прибыли банком. Условия кредитования связаны также с принципами кредитования – платность, срочность, возвратность, целенаправленность, обеспеченность, дифференцированность.

         Возвратность является частью  кредита как экономической категории.  Без возвратности кредит не  может существовать. Срочность кредитования  представляет собой необходимую форму достижения возвратности. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых товароматериальных ценностей, окупаемости затрат, но не выше нормативных.

    Дифференцированность  кредитования означает, что кредит должен предоставляться не всем клиентам претендующим на его получение, а  только тем, которые в состоянии  его своевременно вернуть и не  в одну отрасль, а в разные, в том числе малоразвитые.

    Целенаправленность  означает, что заемщик должен использовать заемные средства строго на свои нужды, потребности (на объект кредитования, под который он взял кредит в банке), а не на другие цели (в связи с  этим банк проводит мониторинг).

    Обеспечение должно быть ликвидным, так как современная  система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, но решение предоставить ссуду  всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого объекта (проекта), а не на привлекательности обеспечения. Вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка. Без обеспечения кредит может предоставляться лишь в тех случаях, когда источник погашения ссуды высоко надежен.

    Принцип платности кредита. Кредитование производится на платежной основе.

    Платность определяется:

• кредитным риском; уровнем учетной ставки НБ РК;
• общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке; базовой ставкой процента по ссудам, предоставляемые  коммерческими банками;
• средней процентной ставкой по межбанковскому кредиту;
• средней процентной ставкой уплачиваемой банком своим клиентам по депозитам;

    -структурой  кредитных ресурсов банка (чем  выше доля привлеченных средств,  тем дороже должен быть кредит);

• сроком, на который испрашивается кредит;
• видом кредита;
• обеспеченностью кредита;
• степенью риска для банка;
• стабильностью денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

    Плата за кредит складывается из двух основных элементов: процент по ссуде и  комиссии по ссуде, которая определяется путем начисления надбавки к базовой  ставке (учетной ставке НБ РК и плюс себестоимость ресурсов), а все перечисленное выше начисляется в совокупности как надбавка.

    Также к условиям кредитования относится  такие параметры как:

1. Цель кредита, которая зависит от категории заемщика. Если это частное лицо, то обычно он берет потребительскую ссуду или персональный кредит на погашение долгов, выплаты взносов за учебу. Если речь идет о предприятиях, то цели займа – финансирование капитальных затрат (строительство здания, ремонта недвижимости), покупке оборудования, сырья, материалов, выплата зарплаты персоналу, погашение обязательств и другое.

    Цель  кредита служит важным индикатором  степени риска. Выдавая кредит, банк должен убедиться, что кредит берется для выполнения целей, предусмотренных уставом предприятия и  с правовыми нормами государства. Цель определяет и форму кредита, то есть для преодоления разрыва между поступлениями денежных средств и платежами, представляется такая форма кредита как овердрафт.

    2). Сумма кредита. Банк должен  проверить обоснованность заявки  в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо, в противном случае, банк столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации, или заемщик, взяв большую сумму, не сможет ее возвратить в срок. Банк, получив расчеты клиента на необходимую сумму, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые коррективы.

    3). Источник погашения кредита. Прежде  чем обратиться в банк, клиент  должен точно знать за счет  каких средств будет погашен  кредит. Банк должен проверить соответствуют ли условия, предложенные клиентам, его реальным возможностям (то есть от величины и регулярности получаемого дохода), установить характер деловых связей и другое. 

    К потенциальным источникам погашения  ссуды можно отнести: прибыль заемщика, средства предоставляемые в качестве обеспечения кредита; достаточный объем пригодных для продажи активов, включающих и собственный капитал.

    Практика  порождает и другие источники  погашения, ими могут быть собственные  денежные средства заемщика, однако их иногда оказывается недостаточное количество. В таких случаях источником возврата ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита под новый объект (покрытие предыдущего кредита), другое обеспечение. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением. Еще одним источником погашения кредита может быть за счет гарантов, которые был предусмотрен в кредитном соглашении. Со счетов другого предприятия, то есть по решению арбитража соответствующие денежных средств могут быть взысканы от просроченных дебиторов заемщика. Ассигнования из бюджета погашают кредит в качестве поддержки государственных и других предприятий.