Платежные системы на основе банковских карт в России

Развитие карточного рынка ведет к росту конкуренции в этом банковском Необходимым условием для этого является создание единой национальной платежной системы, основанной на банковских картах, внедрение которой осуществляется в настоящее время в России.

 

 

Задача

Оцените прибыльность операций с кредитными картами двух банков А и В, если известно, что банк  А эмитировал 200 карт с кредитным лимитом 4000 долл. и 50 «золотых» карт с лимитом 30000 долл. Годовая плата за карты составляет 25 и 50 долл. соответственно. Процент за пользование кредитом – 25% в год. Льготный период – 30 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 330 дней, при этом сумма кредита составляла 3000 долл. по обычной карте и 20000 долл. по «золотой». Оборот по картам составил 16000000 долл. Плата за кредитные ресурсы  7%, это 32% всех расходов банка, связанных с кредитами.

Банк  В эмитировал 300 карт с кредитным лимитом 3000 долл. и 40 «золотых» карт с лимитом 20000 долл. Годовая плата за карты составляет 20 и 50 долл. соответственно. Процент за пользование кредитом – 24% в год. Льготный период – 25 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 325 дней, при этом сумма кредита составляла 2400 долл. по обычной карте и 15000 долл. по «золотой». Оборот по картам составил 12000000 долл. Плата за кредитные ресурсы  7,5%, это 35% всех расходов банка, связанных с картами. Плату за информационный обмен рассчитать исходя из 1,5%.

Решение:

Чтобы определить прибыльность операций, надо сначала определить прибыль от операций. Прибыль есть разница между доходами и расходами. Доходы складываются из платы за информационный обмен, ежегодной платы за карты и процентов, получаемых за предоставленный по картам кредит. Расходы - это процент за кредитные ресурсы, который нам предстоит определить и прочие расходы, выраженные в определенной пропорции к плате за кредитные ресурсы.

Определим доходы.

Плата за информационный обмен исчисляется от оборота по карточкам, т.е. равна обороту по карточкам умноженному на процент комиссионных за информационный обмен.

Плата за информационный обмен банка А = 16000000*1,5% = 240 000$

Плата за информационный обмен банка В = 12000000*1,5% = 180 000$

Ежегодная плата равна количеству эмитированных карточек, умноженному на годовую плату за соответствующую карточку. Исчисляется для каждого вида карточек отдельно, поскольку годовая плата по ним разная.

Годовая плата за обычные карты банка А = 200*25 = 5 000$

Годовая плата за обычные карты банка B = 300*20 = 6000$

Годовая плата за "золотые" карты банка А = 50*50 = 2500$

Годовая плата за "золотые" карты банка В = 40*50 = 2000$

Процентный доход по предоставленным кредитам исчисляется по формуле:

,        где

II – процентный доход;

CP – средний объем кредитного портфеля, вычисляется как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым карточкам;

MC – % по кредиту;

Tс - время пользования кредитом. Время пользования кредитом для целей исчисления процентов равно времени, которое клиент пользовался кредитом за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период проценты не начисляются;

TB – базовый год.

Средний объем кредитного портфеля получается как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым карточкам, т.е.: 

,    где

CP – средний объем кредитного портфеля;

NG –  количество золотых карт;

NS  -  количество обычных карт;

CG  - средний кредит по «золотой» карте;

CS -  средний кредит по обычной карте.

Время пользования кредита для целей исчисления процентов равно времени, которое клиент пользовался кредитом за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период проценты не начисляются.

Дни, за которые начисляются проценты  по кредиту (А) = 330-30 = 300 дн.

Дни, за которые начисляются проценты  по кредиту (B) = 325-25 = 300 дн.

Базовый год равен 360 дням.

Теперь перейдем к расходам. Точнее к плате за кредитные ресурсы. Рассмотрим несколько вариантов.

Вариант А (перестраховочный). Предполагается, что банк эмитировал все свои карточки утром 1 января и тут же привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам на целый год. В этом случае проценты за пользование будут исчисляться по формуле:

, где

CL – общий лимит по картам;

MF - % по кредитным ресурсам;

TB – базовый год

При этом

, где

CL – общий лимит по картам;

NG –  количество золотых карт;

NS  -  количество обычных карт;

CLG  - кредитный лимит по «золотой» карте;

CLS -  кредитный лимит по обычной карте. 

Вариант Б (фантастический). Предполагается, что банк привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам, но не на весь год, а на время, которое клиенты пользовались кредитом (для банка А - это 330 дней). Льготный период здесь не вычитается, т.к. на рынке кредитных ресурсов не применяется. Фантастичность заключается в расчете времени, которое клиенты будут пользоваться кредитом. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:

          , где

CL – общий лимит по картам;

MF - % по кредитным ресурсам;

TK - среднее время пользования кредитом;

TB – базовый год

Вариант В (оптимальный). Предполагается, что банк привлекается не на сумму лимита эмитированных карт, а на сумму среднего кредитного портфеля по этим картам. Причем привлекается на время пользования клиентами кредитными ресурсами. Это означает, что банк ежедневно кредитуется на межбанковском рынке на сумму реально выбранного клиентами кредита. В условиях ликвидного рынка достаточно нормальный вариант. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:  

  , где

CP – средний объем кредитного портфеля;

MF - % по кредитным ресурсам;

TK - среднее время пользования кредитом;

TB – базовый год

Вариант Г (рекомендуемый). Как и в предыдущем случае, банк привлекается на сумму среднего кредитного портфеля по эмитированным картам, но на весь год. При хорошо поставленной аналитической службе не составляет особого труда оценить средний объем кредитного портфеля по пластиковым карточкам. А для уменьшения риска банка целесообразно привлечь указанную сумму сразу на год, а небольшие «всплески» покрывать ежедневно на межбанковском рынке. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:  

  , где

CP – средний объем кредитного портфеля;

MF - % по кредитным ресурсам;

TB – базовый год

Общие расходы во всех четырех случаях будут рассчитываться исходя из расходов по кредитным ресурсам делением суммы расходов по кредитным ресурсам на их долю в общей сумме расходов.

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 161 000/32% = 503 125$

Банк В = 127 500/35% = 364 285,71$

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 147 583,33/32%= 461 197,92$

Банк В = 115 104,17/35% = 328 869,05$

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 102 666,67/32% = 320 833,33$

Банк В = 89 375/35%  = 255 357,14$

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 112 00/32% = 350 000$

Банк В = 99 000/35% = 282 857,14$

Доходы банка А = 240 000+5 000+2 500+333 333,33 = 580 833,33$

Доходы банка В = 180 000+6 000+2 000+264 000 = 452 000$

Прибыль = Доходы – Расходы

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 580 833,33-503 125 = 77 708,33$

Банк В = 452 000-364 285,71 = 87 714,29$

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 580 833,33-461 197,92 = 119 635,42$

Банк В = 452 000-328 869,05 = 123 130,95$

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 580 833,33-320 833,33 = 260 000$

Банк В = 452 000-255 357,14 = 196 642,86$

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 580 833,33-350 000 = 230 833,33$

Банк В = 452 000-282 857,14 = 169 142,86$

Прибыльность будем определять как отношение прибыли к общему лимиту по карточкам и к среднему кредитному портфелю (два варианта). Следует заметить, что для вариантов А и Б наиболее корректной будет прибыльность по отношению к лимиту по карточкам, а для вариантов В и Г - прибыльность по отношению к среднему кредитному портфелю, т.к. прибыльность обычно вычисляется по отношению к величине вложенных средств.

ПРИБЫЛЬНОСТЬ к лимиту по картам:

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 77 708,33/2300000*100 = 3,83%

Банк В = 87 714,29/1700000*100 = 5,16%

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 119 635,42/2300000*100 = 5,20%

Банк В = 123 130,95/1700000*100 = 7,24%

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 260 000/2300000*100 = 11,30%

Банк В = 196 642,86/1700000*100 = 11,57%

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 230 833,33/2300000*100 = 10,04%

Банк В = 169 142,86/1700000*100 = 9,95%

ПРИБЫЛЬНОСТЬ к кредитному портфелю:

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 77 708,33/1600000*100 = 4,86%

Банк В = 87 714,29/1320000*100 = 6,65%

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 119 635,42/1600000*100 = 7,48%

Банк В = 123 130,95/1320000*100 = 14,46%

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 260 000/1600000*100 = 16,25%

Банк В = 196 642,86/1320000*100 = 14,90%

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 230 833,33/1600000*100 = 14,43%

Банк В = 169 142,86/1320000*100 = 12,81%

Результаты расчетов приведены в таблице 1.

Показатель	Банк А	Банк В
Исходные данные
Количество обычных карт	200	300
Лимит обычной карты, долл.	4000	3000
Годовая плата за обычную карту, долл.	25	20
Средняя сумма кредита по обычной карте, долл.	3000	2400
Количество «золотых» карт	50	40
Лимит «золотой»карты	30000	20000
Годовая плата за «золотую» карту, долл.	50	50
Средняя сумма кредита по «золотой» карте, долл.	20000	15000
Процент за пользование кредитом	25%	24%
Льготный период, дни	30	25
Среднее время пользования кредитом, дни	330	325
База, дни	360	360
Оборот по картам, долл.	16000000	12000000
Плата за информационный обмен, %	1,50%	1,50%
Плата за кредитные ресурсы, %	7,00%	7,50%
Доля платы за кредитные ресурсы в обще сумме расходов по картам, %	32,00%	35,00%
Промежуточные данные
Общий лимит по эмитированным картам, долл.	2300000	1700000
Общий кредитный портфель по картам, долл.	1600000	1320000
Дни, за которые начисляются проценты по кредиту	300	300
Доходы
Плата за информационный обмен, долл.	240 000,00	180 000,00
Годовая плата за обычные карты, долл.	5 000,00	6 000,00
Годовая плата за «золотые»  карты, долл.	2 500,00	2 000,00
Проценты по кредиту, долл.	333 333,33	264 000,00
Итого доходы, долл.	580 833,33	452 000,00
Плата за кредитные ресурсы, долл.
Вариант А (перестраховочный)	161 000,00	127 500,00
Вариант Б (фантастический)	147 583,33	115 104,17
Вариант В (оптимальный)	102 666,67	89 375,00
Вариант Г (рекомендуемый)	112 000,00	99 000,00
Расходы, долл.
Вариант А (перестраховочный)	503 125,00	364 285,71
Вариант Б (фантастический)	461 197,92	328 869,05
Вариант В (оптимальный)	320 833,33	255 357,14
Вариант Г (рекомендуемый)	350 000,00	282 857,14
Прибыль, долл.
Вариант А (перестраховочный)	77 708,33	87 714,29
Вариант Б (фантастический)	119 635,42	123 130,95
Вариант В (оптимальный)	260 000,00	196 642,86
Вариант Г (рекомендуемый)	230 833,33	169 142,86
Прибыльность к лимиту по картам, %
Вариант А (перестраховочный)	3,38	5,16
Вариант Б (фантастический)	5,20	7,24
Вариант В (оптимальный)	11,30	11,57
Вариант Г (рекомендуемый)	10,04	9,95
Прибыльность  к кредитному портфелю, %
Вариант А (перестраховочный)	4,86	6,65
Вариант Б (фантастический)	7,48	14,46
Вариант В (оптимальный)	16,25	14,90
Вариант Г (рекомендуемый)	14,43	12,81

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов/ Белоглазова Г.Н. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 304/
2. Пластиковые карточки в России / Сост. А.А. Андреев, А.Г. Морозов и др. – М.: Юнити, 2011. – 326 с.
3. Голубович А.Д. Кредитные и другие банковские карточки в системе автоматизированных денежных расчетов / А.Д. Голубович, О.М. Миримская. – М.: АО "Менатеп ИНФОРМ", 2013. – 326 с.
4. Соловьев Е.Г. Архитектура и информационные технологии платежных систем на основе пластиковых карт с магнитной полосой / Е.Г. Соловьев. – М.: Банки и биржи, 2013. – 425 с.
5. Макаров В. Российский рынок пластиковых карт начинает кредитную жизнь / В. Макаров // Плас. – 2012. – № 8. – С. 21-23.
6. http://www.korona.net. Платежная система «Золотая Корона». Официальный сайт.
7. http://www.mastercard.com.ru. Платежная система «Master-Card». Официальный сайт в России.
8. http://www.sbercard.com. Сайт «Российская платежная система Сберкарт».
9. http://www.stbcard.ru. Платежная система «СТБ-Кард». Официальный сайт.
10. http://www.visa.com.ru. Платежная система «Visa International». Официальный сайт в России.
11. http://www.credcard.ru информационный сайт о кредитных картах в России