Отчет по практике в ОАО «Паритетбанк»

*Источник: собственная   разработка   на  основании   данных   бухгалтерского   баланса   ОАО   «Паритетбанк» на 1 января 2012 г.

 

Величина привлечённых средств Банка в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 530 млн. руб. или на 17,2 %.

Основной источник роста ресурсной базы – привлечённые средства клиентов – населения и юридических лиц. За 2011 год их величина возросла на 87,7% .

Кредиты и другие средства банка увеличились за анализируемый период на 83,2 млрд. руб. или на 45,2 %, прочие обязательства на 3,5 млрд. руб. или на 47,4 %. Ценные бумаги, выпущенные банком, в 2011 году составили 4,6

млрд.руб. Наибольший удельный вес в структуре привлечённых средств в 2010 году занимают средства Национального банка – 48,1 %, а на втором месте привлечённые средства клиентов Банка – 34,9 %.

 

3.3  Ссудные операции коммерческого банка

Кредитная политика ОАО «Паритетбанк» строится на основе соблюдения основных принципов кредитования – срочность, платность, возвратность, обеспеченность.

Банк реализует следующие виды кредитных продуктов: разовый кредит, кредитная линия, овердрафт, факторинг, лизинг, гарантия (поручительство).

Кредитная линия может быть:

• возобновляемая, когда при погашении части задолженности кредитополучателю выдаётся кредит в пределах установленного максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемых денежных средств (лимита) и предельного размера единовременной задолженности;
• невозобновляемая, представляющая собой обязательство Банка в течение определённого договором периода предоставить кредит отдельными частями по мере необходимости в пределах согласованного с кредитополучателем максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемых денежных средств (лимита) и предельного размера единовременной задолженности. При погашении части кредита его повторная выдача не осуществляется.

Овердрафтное кредитование может быть предоставлено клиентам банка, отвечающим в совокупности критериям, установленным в соответствующих локальных нормативных правовых актах банка.

Финансирование под уступку денежного требования (факторинг) – это комплексный продукт, который включает в себя финансирование, управление дебиторской задолженностью и страхование рисков. Используя этот инструмент, субъект хозяйствования получает возможность превратить дебиторскую задолженность в свободные денежные средства на своём текущем счёте, что позволит решить проблему нехватки оборотных средств при работе с покупателями на условиях отсрочки платежа, или направить эти средства на развитие бизнеса.

Проведение операций финансовой аренды (лизинга) осуществляется, как правило, лизинговой компанией, созданной с участием банка: ООО «Инвестиционная компания «Паритет»».

ОАО «Паритетбанк» продолжает работу в части оптимизации линейки кредитных продуктов для физических лиц, в том числе за счёт предложения привлекательных стоимостных условий, диверсификации способов предоставления денежных средств (с использованием пластиковых карт, безналичных перечислений, выдача наличными денежными средствами), вариантов платежа по кредиту, а также за счёт упрощения технологий выдачи и погашения кредитов.

Для достижения целей кредитной политики приоритеты при принятии решений о формировании кредитного портфеля ранжируются следующим образом:

• качественные активы – стабильные, устойчивые активы, котрые обеспечивают адекватный доход даже при негативных изменениях макроэкономических условий или изменении условий ведения бизнеса.

Качественным кредитом является тот обеспеченный кредит, который может быть погашен в установленные соглашением сроки без возникновения проблем или затруднений у кредитополучателя. При этом кредиты должны быть не только обеспеченными, но и стабильными (устойчивыми), что выражается в стремлении клиента продолжать бизнес и обслуживать задолженность по кредиту, обеспечивая должное качество, как общего, так и финансового менеджмента;

• доходность кредитного продукта. Стоимость кредита должна соответствовать предполагаемой (расчётной) степени риска и отражать увеличивающийся со сроком кредита риск. При этом политика банка направлена на создание с течением времени устойчивых, прибыльных для банка отношений с клиентами.

Прибыльность отношений с клиентом следует максимизировать путём перекрёстных продаж банковских продуктов для обеспечения оптимального отношения риска и доходности;

• разумный рост кредитного портфеля. Банк стремится наращивать кредитный портфель в пределах разумных лимитов. Рост должен контролироваться таким образом, чтобы избежать неприемлемой концентрации риска, например по критериям: кредитополучатель, валюта, вид кредита и др.

В банке действует следующая система лимитов по кредитным операциям:

1. Лимиты на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов):

• по удельному весу в общем кредитном портфеле (включая пролонгированную и просроченную задолженность) – не более 10 % от общей суммы кредитного портфеля и определяется при рассмотрении кредитной заявки клиента. Кредитополучателям может устанавливаться индивидуальный лимит, который утверждается в установленном порядке Правлением банка;

• в абсолютной величине по сумме всех кредитных продуктов, предоставленных клиенту (группе взаимосвязанных клиентов) – не более 25 % от величины собственного капитала (сбор, анализ, систематизация сведений о взаимосвязанных клиентах, а также контроль за соблюдением данного лимита осуществляется в соответствии с локальным нормативным правовым актон банка по данному вопросу).

2. Лимиты по структурным подразделениям банка (кредитное управление, центры банковских услуг, расчётно-кассовые центры):

• предел полномочий руководителя на принятие самостоятельных решений по каждой активной операции. Лимит разрабатывается кредитным управлением, согласовывается в случае необходимости с заинтересованными службами банка, рассматривается Кредитным комитетом и утверждается Правлением банка;
• фиксированный размер кредитного портфеля физических лиц. Лимит разрабатывается кредитным управлением, согласовывается в случае необходимости с заинтересованными службами банка, утверждается Кредитным комитетом. Кредитный комитет вправе, при необходимости, устанавливать иные лимиты (структурные ограничения портфелей ЦБУ, РКЦ).

Контроль за соблюдением установленных лимитов осуществляется Кредитным комитетом. Информация о соблюдении лимитов структурными подразделениями банка представляется на рассмотрение Кредитному комитету кредитным управлением. [1]

 

3.4  Эмиссионные и инвестиционные операции с ценными бумагами

Эмитент — юридическое лицо (группа лиц), государство или местные органы власти, осуществляющие эмиссию — выпуск ценных бумаг — и несущие ответственность (согласно проспекту эмиссии) за эти ценные бумаги перед инвесторами.

Эмиссионные операции банка — это деятельность по выпуску банком собственных ценных бумаг. Действующее законодательство разрешает коммерческим банкам выпускать следующие виды ценных бумаг; акции, облигации, чеки, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, производные ценные бумаги. Выпуская облигации, коммерческие банки привлекают дополнительные заемные средства.

Эмитируя векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, коммерческие банки выполняют одно из своих основных предназначений — аккумуляцию денежных и создание платежных средств. Целью выпуска акций является формирование уставного капитала. Уставный капитал акционерных коммерческих банков — это сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами. Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных кредитоёмких предприятий, то, естественно, собственный капитал должен увеличиваться.

Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций. Банк может выпускать акции именные (в документарной и в бездокументарной форме) и на предъявителя. Акции на предъявителя выпускаются только в документарной форме. Могут также выпускаться обыкновенные и привилегированные акции. Порядок эмиссии привилегированных акций, условия их выпуска специально оговариваются в уставе банка.

Выпуск и размещение банковских акций и других ценных бумаг регулируется законодательством Республики Беларусь.

Инвестиционные операции банка — это вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи. Основной целью, которую преследует банк при расширении инвестиционной деятельности, является стремление расширить свое влияние, вывести его за рамки чисто банковской деятельности. Другими целями являются; расширение и диверсификация доходной базы банка; присутствие банка на наиболее динамичном рынке — рынке пенных бумаг; понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности; расширение клиентской базы, видов услуг, оказываемых клиентам.

Процесс принятия инвестиционных решений коммерческим банком на рынке ценных бумаг — это формирование портфеля ценных бумаг (планирование, анализ и регулирование состава портфеля ценных бумаг, управление портфелем с целью достижения поставленных перед портфелем целей при сохранении необходимого уровня его ликвидности, риска и минимизации расходов).

Портфельное инвестирование состоит из следующих этапов:

• выбор и формулирование собственной стратегии;
• определение инвестиционной политики;
• комплексный анализ рынка;
• формирование стартового портфеля;
• реструктуризация портфеля.

 

3.5  Депозитарная деятельность

Депозитарий — организация, осуществляющая хранение ценных бумаг своих клиентов и обслуживание этих ценных бумаг (инкассация и распределение процентов, дивидендов и т.д.).

Большую роль в обслуживании рынка ценных бумаг играет депозитарная деятельность банка. Она состоит в оказании услуг по хранению, опеке, попечительству сертификатов ценных бумаг клиентов и/или учету перехода прав нa них. Содержание депозитарной деятельности заключается в обеспечении удобства использования и передачи бумаг, снижении рисков сделок, упрощении обработки информации о ценных бумагах, предоставляемых ими правах и их владельцах. Взаимоотношения клиентов с депозитариями строятся на передаче (выдаче) им распоряжений на совершение тех или иных операций с бумагами; в том числе на основании  документов,   подтверждающих  осуществление   сделок   купли-продажи. Депозитарии получают плату за свои услуги.

Депозитариями (в зависимости от законодательства соответствующей страны) могут быть банки, другие организации, профессионально работающие на рынке ценных бумаг, специализированные депозитарно-клиринговые организации. Депозитарии заключают со своими клиентами договоры о ведении счетов депо — счетов ответственного хранения ценных бумаг. Эти договоры предусматривают обязанность депозитария принимать на хранение ценные бумаги клиентов, обслуживать принятые ценные бумаги, выдавать сертификаты ценных бумаг клиентам по их требованию, а также по требованию владельцев перерегистрировать права собственности на хранящиеся ценные бумаги в пользу других лиц. Последняя операция именуется переводом по счетам депо.

Владелец ценных бумаг, хранящихся в депозитарии и учитываемых на счете депо, может дать указание депозитарию перевести эти бумаги в пользу их нового владельца. Депозитарий, получив такое распоряжение, списывает (дебетует) ценные бумаги со счета депо старого владельца и зачисляет (кредитует) эти бумаги на счет нового владельца. Эта операция похожа на операцию денежного перевода. Сами сертификаты переводимых ценных бумаг остаются в хранилище (сейфе) депозитария без движения. Изменяется только состояние учетных регистров депозитария, а именно: хранящиеся ценные бумаги числятся теперь за новым владельцем.

С помощью ценных бумаг можно осуществлять взаимные расчёты. У сторон,  заключивших сделку,  предусматривающую движение ценных бумаг, возникают некоторые взаимные обязательства. Например, в случае купли-продажи ценных бумаг у продавца возникает обязательство передать покупателю ценные бумаги, а у покупателя — оплатить приобретение денежными средствами. Для выполнения указанных обязательств стороны должны произвести взаимные расчеты: перевести ценные бумаги со счета продавца на счет покупателя, а деньги — со счета покупателя на счет продавца или совершить передачу друг другу наличных денег (ценных бумаг). На современном финансовом рынке подавляющая часть расчетов осуществляется в безналичной форме посредством движения ценных бумаг и денег по счетам.

Помимо обеспечения расчетов по сделкам с ценными бумагами другой важной базовой услугой, оказываемой депозитариями, является хранение ценных бумаг. Хранение может осуществляться как в наличной, гак и в безналичной форме. На современных финансовых рынках безналичное хранение ценных бумаг превалирует над наличным.

 

3.6  Трастовая деятельность по ценным бумагам

Трастовые (доверительные) операции объединяют целую группу разнообразных операций, связанных с особыми доверительными отношениями, складывающимися между банками и его клиентами.