Отчет по практике в ОАО «АСБ Беларусбанк»

В таблице 2.9 осуществим расчет фактических процентных ставок по активам.

Таблица 2.9 – Фактические процентные ставки по активным процентным операциям  
ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2014 – 2016 гг.

Показатели	Годы			Темп роста, %, отклонение (+/–)
	2014	2015	2016	2015/   2014	2016/   2015
1	2	3	4	5	6
1 Среднегодовой размер процентных активов всего, млн р.	14 647,7	19 265,8	23 323,5	131,5	121,1
1.1 по кредитам клиентам	12 736,1	15 039,2	15 784,5	118,1	105,0
1.2 по МБК	200,1	349,7	885,2	174,8	253,2
1.3 по ценным бумагам	1 711,6	3 877,0	6 653,9	226,5	171,6
2 Процентные доходы всего, млн  р.	2 059,6	2 709,8	2 879,9	131,6	106,3
2.1 по кредитам клиентам	1 783,3	2 267,6	2 073,6	127,2	91,4

Окончание таблицы 2.9

1	2	3	4	5	6
2.2 по МБК	75,8	117,9	118,6	155,5	100,6
2.3 по ценным бумагам	200,5	324,3	687,7	161,7	212,1
3 Средняя процентная ставка, %	14,06	14,07	12,35	0,004	–1,72
3.1 по кредитам клиентам	14,00	15,08	13,14	1,08	–1,94
3.2 по МБК	37,89	33,72	13,40	–4,17	–20,3
3.3 по ценным бумагам	11,71	8,36	10,34	–3,35	1,97

П р и м е ч а н и е – Источник: собственная разработка по данным банка

Данные таблицы 2.9 и их графическое отражение на рисунке 2.5 показывают, что в наибольшей мере «рухнули» ставки по МБК – с 37,9 % в 2014 г. жо 13,4 % в 2016 г.

Рисунок 2.5 – Среднегодовые процентные ставки по активным операциям

 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2014 – 2016 г.

П р и м е ч а н и е – Источник: собственная разработка по данным банка

Это в наибольшей мере характеризует падение ставок по межбанковском рынке в национальной валюте, так как МБК в иностранной валюте практически не предоставляются.

Кредиты клиентам (корпоративная часть) предоставляются и в инвалюте (почти 78 %). Это и влияет на уровень средней ставки, однако, с учетом установившейся валютной структуры кредитов можно говорить о тенденции уменьшения средней ставки, но не таком обвальном, как по МБК. При этом средняя ставка по ценным бумагам в 2016 г. выросла до 10,3 % и стала конкурировать со средней ставкой по кредитам клиентам в 13,4 %. Следует учитывать, что активные операции с ценными бумагами осуществляются в ОАО «Беларусбанк» полностью с государственными облигациями, поэтому качество такого портфеля выше, чем качество корпоративного кредитного портфеля. При этом потери на проблемную задолженность и резервы у ценных бумаг ниже.

В таблице 2.10 исследуем факторы влияния на изменение процентных доходов в 2015 – 2016 гг.

Таблица 2.10 – Расчет влияния факторов на изменение процентных доходов  
ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2015 – 2016 гг.

Показатели	Отклонение (+/–)		Влияние фактора
	2015	2016	2015	2016
Процентные доходы всего, млн р.	650,2	170,1	650,2	170,1
по кредитам клиентам	484,3	–194,0	484,3	–194,0
по МБК	42,1	0,7	42,1	0,7
по ценным бумагам	123,8	363,4	123,8	363,4
Среднегодовой размер процентных активов всего, млн р.	4 618,1	4 057,7	649,3	570,7
по кредитам клиентам	2 303,2	745,3	322,5	112,4
по МБК	149,6	535,6	56,7	180,6
по ценным бумагам	2 165,4	2 776,9	253,7	232,3
Средняя процентная ставка, %	0,004	–1,72	0,9	–400,6
по кредитам клиентам	1,08	–1,94	161,8	–306,4
по МБК	–4,17	–20,32	–14,6	–179,9
по ценным бумагам	–3,35	1,97	–129,9	131,1

П р и м е ч а н и е – Источник: собственная разработка по данным банка

В целом по процентным доходам и в 2015 г., и в 2016 г. основным фактором их роста является рост активов, а изменение процентной ставки второстепенно. Эта тенденция распространяется и на операции с ценными бумагами, и на МБК. Однако по корпоративному кредитованию в 2016 г. главным фактором уменьшения процентных доходов явилось снижение процентной ставки, повлиявшее в большей степени, чем рост активов.

Таким образом, ОАО «АСБ Беларусбанк» является старейшим и крупнейшим белорусским банком по размерам активов, кредитов, капитала, средств клиентов, депозитам населения и розничным кредитам. Банк устойчиво развивается, однако в 2016 г. снизил темпы роста активов и капитала, при этом увеличив чистую прибыль. В то же время и активы, и пассивы стали более диверсифицированными, выполняются все нормативы достаточности капитала и ликвидности, причем – с большим запасом.

Банк демонстрирует невысокие показатели рентабельности и маржи, которые в 2016 г. незначительно выросли. Это позволяет сделать вывод о невысокой инвестиционной привлекательности банка. В тоже время процентные операции банка достаточно эффективны.

Оценена инвестиционная активность банка через операции с долгосрочными финансовыми вложениями. Оценка позволяет сделать следующие выводы:

– активность банка как инвестора через покупку пакета акций небанковского предприятия чрезвычайно низка, хотя и растет ежегодно;

– абсолютный рост покупки ДФВ не ведет к росту относительному – доля инвестиционного портфеля к операционной деятельности невелика и ежегодно снижается. Инвестиционный портфель с ценными бумагами в банке все больше отстает и от роста краткосрочного портфеля ценных бумаг, и от выпуска облигаций банка, и даже от покупки сертификатов физическими лицами;

– банк видит функцией вложений в ценные бумаги только регулирование ликвидности. Это может указывать на низкую инвестиционную отдачу

– банком соблюдается инвестиционный норматив. Более того, на конец 2014 г. объем долгосрочных финансовых вложений может быть увеличен в шесть раз.

Эффективность инвестиций банка невысока, однако их функция может быть не в получении доходов.

Рассчитаны средние процентные ставки по активным операциям. В целом их уменьшение в 2016 г. несущественно, кроме лавинообразного снижения ставок по МБК. Выросли ставки по ценным бумагам.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

По итогам исследования теоретических аспектов инвестиционных операций банков с ценными бумагами можно сделать вывод о том, что основными инвестиционными операциями являются покупка доли предприятия и пакета его акций. В зависимости от существующей в стране модели организации фондового рынка банки могут выполнять одну, несколько или все из рассмотренных ниже основных операций с ценными бумагами: мобилизацию ресурсов, эффективное размещение средств и управление ликвидностью. Способами снижения инвестиционного риска являются диверсификация и хеджирование.

В международной практике различают три модели организации рынка ценных бумаг. Американская модель организации рынка ценных бумаг характеризуется максимальным ограничением, накладываемым на деятельность банков на этом рынке. Основными операторами на подобном рынке выступают крупные брокерские компании, которые и составляют основную функциональную среду фондового рынка.

Европейская модель, наоборот, исходит из того, что крупнейшими участниками рынка ценных бумаг являются универсальные банки. Именно банками непосредственно организуется сам фондовый рынок. Они же формируют деятельность фондовой биржи.

В Беларуси складывается смешанная модель рынка ценных бумаг с уклоном к американской. Это сдерживает экономические возможности и банков, и их клиентов.

ОАО «АСБ Беларусбанк» является старейшим и крупнейшим белорусским банком по размерам активов, кредитов, капитала, средств клиентов, депозитам населения и розничным кредитам. Банк устойчиво развивается, однако в 2016 г. снизил темпы роста активов и капитала, при этом увеличив чистую прибыль. В то же время и активы, и пассивы стали более диверсифицированными, выполняются все нормативы достаточности капитала и ликвидности, причем – с большим запасом.

Банк демонстрирует невысокие показатели рентабельности и маржи, которые в 2016 г. незначительно выросли. Это позволяет сделать вывод о невысокой инвестиционной привлекательности банка.

Филиал № 312 в г. Жлобине – один из 4–х филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк» в Гомельской области. Ранее филиал организационно подчинялся филиалу № 300, однако в настоящее время – непосредственно центральному офису. Филиал № 312 активен на рынке, однако обладает низкой доходностью из–за низкой доли собственных средств и собственных привлеченных средств, получая основные ресурсы у головного банка по повышенным ставкам.

Так как филиал не осуществляет инвестиционные операции, то оценена инвестиционная активность головного банка через операции с долгосрочными финансовыми вложениями. Оценка позволяет сделать следующие выводы:

– активность банка как инвестора через покупку пакета акций небанковского предприятия чрезвычайно низка, хотя и растет ежегодно;

– абсолютный рост покупки ДФВ не ведет к росту относительному – доля инвестиционного портфеля к операционной деятельности невелика и ежегодно снижается. Инвестиционный портфель с ценными бумагами в банке все больше отстает и от роста краткосрочного портфеля ценных бумаг, и от выпуска облигаций банка, и даже от покупки сертификатов физическими лицами;

– банк видит функцией вложений в ценные бумаги только регулирование ликвидности. Это может указывать на низкую инвестиционную отдачу

– банком соблюдается инвестиционный норматив. Более того, на конец 2016 г. объем долгосрочных финансовых вложений может быть увеличен в шесть раз.

Эффективность инвестиций банка невысока, однако их функция может быть не в получении доходов.

Рассчитаны средние процентные ставки по активным операциям. В целом их уменьшение в 2016 г. несущественно, кроме лавинообразного снижения ставок по МБК. Выросли ставки по ценным бумагам.

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 г. № 441 – З (в ред. Закона Республики Беларусь от 13.07.2016 г. № 397 – З) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2017.
2. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М. : Юрайт, 2012. – 422 с.
3. Бельзецкий, А.И. Международный рынок ценных бумаг / А.И. Бельзецкий – Минск: Издательство МИУ, 2008. – 452 с.
4. Бинкевич, К. В. Модели оценки финансовых инструментов фондового рынка / К. В. Бинкевич // Сборник работ 69–й научной конференции студентов и аспирантов Белорусского государственного университета, 14–17 мая 2012 г., Минск. В 3 ч. Ч. 3. – Минск, 2013. – С. 357 – 361. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://elib.bsu.by/handle/123456789/104849. – Дата доступа: 10.03.2017.
5. Гавриленко, В. Г. Капитал. Энциклопедический словарь / В. Г. Гавриленко // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Дата доступа: 20.03.2017.
6. Грищенков, Г. З. Основы банковского дела: учеб.–метод. пос. / Г. З.Грищенков, И. А.Осипов. – Минск: Изд–во МИУ, 2012. – 179 с.
7. Журавлева, А. Сравнительная таблица основных изменений законодательства в сфере правового регулирования рынка ценных бумаг, связанных с принятием Закона Республики Беларусь от 05.01.2015 № 231–З «О рынке ценных бумаг» / А. Журавлева // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск. – Дата доступа: 12.03.2017.
8. Кабушкин, С. Н. Анализ деятельности банков и фондовой биржи: конспект лекций для студентов заочной формы обучения / авт.–сост.: С. Н. Кабушкин, И. К. Козлова, Е. В. Быковская, Г. И. Петренко. – Минск: УО «Белорусский государственный экономический университет», 2014. – 74 с.
9. Кравцова, Г.И. Фондовый рынок: учебное пособие / Г.И. Кравцова, Е.В. Берзинь; под.ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2008. – 327 с.
10. Материалы сайта Национального банка Республики Беларусь. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.nbrb.by. – Дата доступа: 12.07.2017.
11. Материалы сайта ОАО «АСБ Беларусбанк». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://belarusbank.by. – Дата доступа: 22.06.2017.
12. О рынке ценных бумаг: Закон  Респ. Беларусь от 5.01.2015 г. № 231 – З // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017.
13. Об инвестициях: Закон Республики Беларусь от 12.07.2013 г. № 53 – З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2017.
14. Об утверждении инструкции о нормативах безопасного функционирования банков и небанковских кредитно–финансовых организаций: постан. Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. № 137 (в ред. Постан. Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2016 г. № 361) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2017.
15. Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету операций с ценными бумагами и долгосрочными финансовыми вложениями в банках и небанковских кредитно–финансовых организациях Республики Беларусь: Постан. Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 22.07.2014 г. № 462 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017.
16. Об утверждении национального стандарта финансовой отчетности 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» (НСФО 39) для банков: постан. Совета Директоров Национального банка Республики Беларусь от 29.12.2005 г. № 422 (в ред. постан. Совета Директоров Национального банка Республики Беларусь от 22.12.2009 г. № 451) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2017.