Отчет по практике в банке

      Для отримання банківського кредиту  необхідно мати наступні документи:

1. Заява на видачу кредиту на необхідну суму, з вказанням цілі кредитування та строків використання кредиту
2. Установчі документи:
• копія статуту з поміткою податкової інспекції, завіреної нотаріально
• копія установчого договору, завіреного нотаріально
• копія затвердження про державну реєстрацію
• копія затвердження про реєстрацію в управлінні статистики
• карточка зі зразками підписів, завірена нотаріально або в банку
3. Фінансові документи:
• баланс за 3-и останні періоди, завірений податковою інспекцією
• копія заключення про аудиторську перевірку
• довідка про погашення раніше отриманих кредитів
• виписка по розрахунковому та валютному рахунках за 3 останніх місяця
4. Комерційні документи:
• бізнес-план проекту з  технічно-економічним обгрунтуванням та розрахунками, що підтверджують можливість своєчасного погашення кредиту та відсотків по ньому
• копії контрактів та договорів, рахунків-фактур, по угоді покупки, на яку будуть направлені кредитні кошти.
5. Гарантія погашення кредиту та уплати відсотків, гарантія банку, залог та змішані форми забезпечення:
• залогове забезпечення (квартира, власність підприємства, споруди, основні фонди (устаткування), автомобілі)
• гарантія банка (договір гарантії, установчі документи банка-гаранта)
6. Заява позичальника на ім'я керівника банків, де він має розрахунковий та валютних рахунки, про надання права представників банку знайомитись в будь-який час з  рухом на його рахунку.

      Оцінка  фінансового стану позичальників  здійснюється банком на момент надання  кредиту та щоквартально протягом дії  кредитної угоди і подається  на розгляд Комітету для затвердження категорій позичальників.

       Розмір кредитних  вкладень на 01.12.2000 р. становить 37,7 млн. грн., їх структура має такий вигляд:  

Діаграма 1: Структура кредитних  вкладень

   Із  діаграми видно, що найбільший розмір кредитних вкладень 35% (15,78 млн. грн.) належить банківським кредитам та депозитам, а найменший – кредитам, наданим фіз.особам. 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Структура %-них доходів на 1.12.2000 р. має такий  вигляд: 

Діаграма 2: Структура процентних доходів

    Як бачимо із діаграми, найбільша доля належить процентним доходам, отриманим за міжбанківськими кредитами та депозитами: 59% (3,06 млн. грн.); 28% - процентним доходам, отриманим за кредитами, наданими юридичним особам (або 1,46 млн. грн.); 8% (0,4 млн. грн.) належить процентним доходам, отриманим за кредитами, наданими фіз.особам; і найменша доля належить процентним доходам, отриманим за вексельними операціями: 5% (або 0,27 млн. грн.) 

   Відділ  акціонерного капіталу та цінних паперів 

      З точки зору інвестиційних характеристик  портфель цінних паперів “Альфа Банку” розподіляється на дві групи:

1. цінні папери в портфелі Банку на продаж – для операцій з цінними паперами, які котуються на активному ринку та придбані з метою отримання прибутку від їх подальшого продажу;
2. цінні папери в портфелі Банку на інвестиції – для операцій з цінними паперами, які придбані на строк до дати погашення або з метою інвестиції на строк більше одного року.

      Бухгалтерський  облік з цінними паперами в  “Альфа Банку” здійснюється відповідно до Інструкції з бухгалтерського  обліку операцій з цінними паперами установ комерційних банків України, затвердженоі постановою Правління Національного банку України від 31.12.97 № 510 (зі змінами та доповненнями) та Інструкції з бухгалтерського обліку операцій комерційних банків з векселями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 08.06.2000 №234.

      Цінні папери можуть бути придбані за номінальною  вартістю, з надбавкою (премією) або  знижкою (дисконтом), а також між  датами сплати процентів (купонів).

      Дисконт (за операціями з цінними паперами) – це різниця між вартістю погашення цінних паперів та вартістю їх придбання без врахування нарахованих на час придбання процентів, якщо вартість придбання нижча вартості погашення.

      Премія (за операціями з цінними паперами) – це перевищення вартості придбання цінних паперів над вартістю їх погашення без врахування нарахованих на час придбання процентів.

      Щомісяця, протягом строку обігу цінного паперу, Банк здійснює амортизацію дисконту та премії з віднесенням нарахованих  сум на збільшення чи зменшення процентних доходів.

      Діяльність установ банку по обслуговуванню операцій з простими і переказними векселями ведеться відповідно до Закону України "Про цінні папери та фондову біржу", Положення про переказний і простий вексель, затвердженого Постановою ЦВК і РНК СРСР від 07.08.37 № 104/1341 та Основного закону про простий і переказний вексель, прийнятого Женевською конвенцією в 30-му році та інших нормативних актів, що регулюють вексельний обіг.

      Операції  з векселями здійснюються Управлінням  казначейства та установами банку (крім операцій по наданню авалю та випуску  векселів власної емісії).

      “Альфа  Банк” здійснює емісію простих фінансових векселів. Вексель “Альфа Банку” –  цінний папір із заданою номінальною  вартістю, вираженою у національній валюті України, що містить безумовне  зобов’язання ОмегаБанку, як векселедавця сплатити визначену суму векселедержателю. Векселедержателями таких векселів можуть бути лише юридичні особи.

      Векселі реалізуються з дисконтом або  по номінальній вартості з терміном погашення на конкретну дату. Термін обігу і номінальна вартість встановлюється для кожного випущеного векселя окремо.

      В системі “Альфа Банку” проводяться  наступні операції з векселями:

      1. Кредитні – операції, що супроводжуються наданням або залученням грошових коштів проти векселів або під забезпечення векселями. Кредитні операції операції поділяються на:

    а)  врахування векселів;

    б)  надання кредитів під заставу  векселів;

    в)  переврахування придбаних векселів;

    г)  одержання кредитів під заставу  векселів.

   2.Торговельні - операції з вкладення або залучення грошових коштів під векселі. Торговельні операції поділяються на:

    а)  купівля векселів;

    б)  продаж придбаних векселів.

3. Розрахункові – поділяються на:

• операції з оформлення заборгованості векселями:

     а) видача простих векселів банком кредиторові банку;

    б)  видача банком переказних векселів  на боржника банку;

    в)  видача банку простих векселів  боржником банку;

• операції з розрахунків з використанням векселів:

    а)  вексельний платіж банку кредитору;

    б)  вексельний платіж боржника банку. 

   4.Комісійні  та довірчі – поділяються на :

   а) інкасування  векселів;

   б) оплата  векселів, у яких банк виступає  особливим платником (доміциліатом);

   в) зберігання  векселів (оригіналів, копій, примірників);

   г) купівля,  продаж і обмін векселів за дорученням клієнтів.

      Банк  проводить операції з векселями  на підставі угод з клієнтом (іншим  банком).

   Угоди про кредитні, торговельні та гарантійні операції, а також інкасування  векселів і зберігання, купівлю, продаж і обмін векселів за дорученням клієнтів (інших банків) мають бути укладені в письмовій формі з урахуванням вимог чинного законодавства.

      Операції  РЕПО з клієнтами Альфа Банку здійснюються під заставу цінних паперів і обліковуються як наданий або отриманий кредити.

      При проведенні операцій РЕПО Альфа Банк, як покупець, отримує винагороду у вигляді проценту або у вигляді зворотного продажу цінних паперів за вищою ціною, ніж при купівлі (з дисконтом), тому облік процентних доходів за операціями РЕПО відрізняється по формі отримання винагороди.

      Витрати Альфа Банку при здійсненні операцій зворотного РЕПО амортизуються на протязі  всього терміну угоди. У разі проведення безстрокових операцій РЕПО, термін амортизації  визначається прогнозним  шляхом в  залежності від очікуваного строку операції.

      В рамках данного відділу ЗАО “Альфа Банк” виконуються наступні операції:

      Як  торговець цінними паперами ЗАО  “Альфа Банк” пропонує наступні види послуг:

• комісійна діяльність з цінними паперами:

а) купівля-продаж на вторинному ринку (у т.ч. на фондових біржах) по замовленню клієнта акцій будь-яких підприємств, облігацій внутрішнього державного займу України, корпоративних облігацій, векселів підприємств України;

б) купівля  ЦП в ході їх первинного розміщення: на аукціоні РЦСА, конкурсах ФГИУ, біржевих торгах НБУ, ФГИУ, ГП “Укрспецфін”, у емітента в ході відкритої підписки на ЦП;

• формування під заказ клієнта контрольних пакетів акцій вибраних емітентів;
• формування інвестиційного портфеля та ефективне керування ним;
• повний спектр послуг на ринку вексельного обігу: інкасо, облік, залог, доміциляція та авалювання векселів;
• постійна пропозиція акций мінімальної курсової вартості;

      Як  незалежний реєстратор ЗАО “Альфа Банк” надає наступні послуги своїм клієнтам:

• ведення реєстрів власників іменних цінних паперів в документарній формі с дотриманням повної конфіденційності інформації;
• перереєстрація прав власності на цінні папери в найкоротші строки;
• реєстрація залога та блокування цінних паперів;
• мінімальні тарифи;
• безкоштовні консультації по всім питанням корпоративного управління та обігу цінних паперів;
• первинне розміщення цінних паперів (андеррайтінг);
• підготовка річного звіту емітента

      Як  зберігач ЦП банк проводить наступні операції:

• відкриває рахунки в ЦП;
• приймає на відповідальне зберігання всі види ЦП в документарній та бездокументарній формі;
• в найкоротші строки реєструє перехід права власності на ЦП по розпорядженню клієнта;
• виконує операції по депонуванню та переводу ЦП;
• інформаційно підтримує заключення договорів по ЦП;

 

Таблиця 1: Характеристика видів операцій з ЦП в ЗАО “Альфа Банк”: