Отчет по практике в АКБ «РОСБАНК»

• осуществление руководства деятельностью Дополнительного офиса;
• распределение обязанностей между сотрудниками Дополнительного офиса;
• организация и контроль исполнения внутрибанковских 
  нормативных    и организационно-распорядительных документов, в том числе, решений 
  Правления Банка, уполномоченных подразделений и должностных лиц Банка и Филиала.
• представление      Дополнительного      офиса      во      взаимоотношениях      с 
  другими подразделениями Банка, а также в необходимых случаях и в установленном 
  порядке - в   государственных, общественных и частных учреждениях, предприятиях, 
  организациях по вопросам, входящим в компетенцию Управляющего Дополнительным 
  офисом;
 

• организация   подготовки   и   предоставления   в   Филиал   документов   по 
  планированию деятельности Дополнительного офиса;
• организация   подготовки      и   предоставления   плановой   и   внеплановой 
  отчетности о деятельности Дополнительного офиса в Филиал.

Управляющий        Дополнительным офисом в соответствии с

полномочиями  и доверенностью, выданной Директором Филиала, имеет право:

1. представлять  предложения о  структуре  и  штате Дополнительного  офиса, 
   приеме на работу, перемещении и увольнении сотрудников Дополнительного офиса, их 
   поощрении,   наложении  на  них  взысканий  за нарушение  трудовой  дисциплины  или 
   упущения в работе.
2. вносить предложения по улучшению работы Дополнительного офиса, а также 
   иные предложения      по      вопросам,      входящим      в      компетенцию     Управляющего 
   Дополнительным офисом;
3. обращаться  к  другим  подразделениям  Банка,   Филиала  за  содействием  в 
   выполнении задач, возложенных на Дополнительный офис;
4. подписывать         необходимые         документы         в         соответствии         с 
   полномочиями, определенными доверенностью, выданной Директором Филиала.

     Управляющий Дополнительным офисом несет персональную ответственность в случае:

• невыполнения возложенных на Дополнительный офис задач;
• неисполнения или ненадлежащего исполнения обязанностей
• несвоевременного   обеспечения   руководства   Банка   (Филиала)   информацией 
  или предоставления   руководству   Банка   (Филиала)    недостоверной   информации   по 
  кругу вопросов, входящих в компетенцию Дополнительного офиса;
• несоблюдения     установленного     режима     работы     с     конфиденциальной 
  информацией.

     Проверка    деятельности    Дополнительного    офиса    осуществляется    Службой внутреннего контроля Банка.

    Подразделения Филиала осуществляют проверку деятельности Дополнительного офиса в пределах своих функциональных обязанностей.

 

    

3. ОСНОВНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ФИНАНСОВЫЕ  ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

     Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

     Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

     Активы  коммерческого банка можно разделить  на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.

     Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых, происходит увеличение денежных средств, находящихся на этих счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

     Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков, с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынках.

Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фонда;
3. средства, получаемые от клиентов;
4. депозитные операции.

     Пассивные операций позволяют привлекать в  банки денежные средства, находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банком в результате активных кредитных операций. С помощью двух первых форм пассивных операций формируется первая группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две группы пассивных операций образуют вторую крупную группу - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% потребности в средствах. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных  средств банков неоднородна. Она  включают:

1. уставный капитал;
2. добавочный капитал;

3. резервный    фонд,    фонды    специального    назначения    и   др.,    а   также

 

нераспределенную  прибыль.

     Привлеченные средства клиентов (некредитных организаций) покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно важна. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка  находят отражение на корреспондентском счете, открываемом ему в ЦБ РФ.

Бухгалтерский баланс ОАО АКБ «Росбанк» представлен  в приложении.

Нормативы достаточности  собственных средств банка:

     Нормативы достаточности собственных средств  банка определяется как отношение  собственных средств банка к  суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

H1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рк-Рд)*100%

где, Ар - сумма  активов банка, взвешенных с учетом риска;

     КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам

      Рц - общая величина созданного резерва  под обеспечение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915

Рк - код 8987

     Рд - величина созданного резерва на возможные  потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.

HI - нормативы достаточности собственных средств банка

Нормативы ликвидности  банка:

     Под ликвидностью банка понимается способность  банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка  устанавливается нормативы

 

ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и  общей, а также по операциям с  драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

     Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

     Н2 = ЛАм/0Вм* 100%             где ЛАм - высоколиквидные активы.    ОВм - обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

     Норматив  текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

НЗ=ЛАт/ОВт* 100%,

     где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм,

ОВт - обязательства  до востребования и на срок до 30 дней.

     Минимально  допустимое значение норматива НЗ устанавливается  в размере: с баланса па 01,02,99 - 70%

      Норматив  долгосрочной ликвидности банка  определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

      где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные  депозиты, в том числе в драгоценных  металлах, с оставшимся сроком до погашения  свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

     ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а  также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается  в размере 120%

     Норматив  общей ликвидности определяется как процентное соотношения ликвидности активов и суммарных активов банка:

Н5 = ЛАт / (А - Ро) * 100%,

где А - общая  сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах:

 

105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, ... 61408, 702, 704, 705, код 8961

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально  допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

     Существует  еще так же большое количество различных показателей и нормативов, который банк может применять для оценки своих финансовых результатов и планирования на будущие периоды.

Итоговым показателем деятельности банка является показатель рентабельности.

     Рентабельность - показатель эффективности деятельности учреждений банка, который исчисляется как отношение прибыли к общей сумме активов.

                                        

                                                     R = П / А

     где П- прибыль;

А- общая сумма активов.

     Прибыль является основным коэффициентом, позволяющим  дать количественную оценку рентабельности банка. Прибыль к активам рассчитывается по формуле:

Балансовая (чистая) прибыль за период

К=    

Средний остаток  итога актива баланса за период

     Прибыль к собственному капиталу. Собственный  капитал - это наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли на рубль собственного капитала в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущем. Наконец, данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, т.к. показывает эффективность их интересов.

Балансовая  прибыль за период

К=                                                                                            

Средний размер собственного капитала в периоде