Особенности, перспективы и проблемы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий

К13 выражает эффективность использования собственных средств банка, которая измеряется величиной прибыли, приходящейся величину собственного капитала. Собственные средства ОАО «Восточный» используются эффективно, а чем свидетельствует высокое  значение коэффициента. Снижение К13 свидетельствует об уменьшении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, уменьшая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом уменьшается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

Рентабельность текущих активов банка (К14), участвующих в обороте его активных операций, оценивает эффективность оборота текущих активов коммерческого банка. Значение данного коэффициента находится на низком уровне, это означает, что текущие активы банка оборачиваются неэффективно.

Доходность активов (К15) позволяет оценить возможность банка получать оптимальный для его деятельности доход. Значение этого коэффициента ОАО «Восточный» находится на уровне оптимального. Это может означать об эффективном использование активов руководством банка.

 

 

 

 

Далее были рассчитаны показатели ликвидности ОАО«Восточный» (табл.8).

Таблица 8

Показатели ликвидности ОАО «Восточный Экспресс Банк»

Показатель	Значение, ед.			Опт.значение
	за 2011	за 2012	за 2013
Коэффициент покрытия К16	0,018	0,112	0,188		> 1
Коэффициент покрытия собственного капитала К17	0,058	0,038	0,036		>0,5
Коэффициент покрытия работающих активов К18	0,089	0,107	0,108		> 0,1
Коэффициент иммобилизации К19	2,54	4,47	4,38		> 0,4

 

Ликвидность КБ заключается в наличии возможности и способности банка выполнять обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемых периодах. Ликвидность баланса как степень покрытия обязательств активами и ликвидность активов обеспечивается соблюдением экономических нормативов (Инструкция Банка России № 110 - И от 16.01.04 г.). Данный раздел анализа предназначен для оценки ликвидности банка с учетом изменений в анализируемом периоде структуры: собственных средств, привлеченных средств, стержневого (базисного) капитала, депозитной базы, ликвидных активов.

На основе анализа показателя коэффициента покрытия (К16) можно сделать вывод об адекватности собственных и привлеченных средств коммерческого банка в их структурной динамике. Низкий уровень этого соотношения ставит под сомнение способность банка мобилизовать дополнительные средства, обеспеченные его собственными средствами, для предоставления ссуд и на другие цели.

Оценить надежность банка и его возможности поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую устойчивую деятельность, можно на основе удельного веса базисного капитала в структуре собственных средств (К17), который отражает уровень устойчивости банка, позволяющий определить обеспеченность стержневым капиталом собственных средств-брутто. Значение данного коэффициента по данным ОАО «Восточный» меньше оптимальное, что позволяет сделать вывод о низком стремлении КБ иметь достаточный стержневой капитал для обеспечения низкой вероятности неплатежеспособности. К17 характеризует способность банка при не возврате выданных займов выполнять требования кредиторов и обеспеченность защищенным капиталом заемных средств. Это косвенный показатель «основательности» банка.

Обеспечение собственными средствами банка доходных активов (К18) отражает степень покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов. Значение данного коэффициента ОАО «Восточный» близко к оптимальному, что говорит о достаточном покрытии капиталом наиболее рискованных активов. Значение коэффициента увеличилось за рассматриваемый период , что свидетельствует о увеличении уровня обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и наступлении банковских рисков.

К19 характеризует степень покрытия собственным капиталом-нетто активов, отвлеченных из оборота, и показывает, достаточно ли собственных средств для поддержания сбалансированной ликвидности баланса за счет свободного остатка собственных средств - нетто. По данным ОАО «Восточный» видно, что собственный капитал-нетто в 2013г. более, чем в 4 раз превысил сумму иммобилизованных активов.

Таблица 9

Показатели, характеризующие собственный капитал.
Название показателя	Значение показателя за период
	за 2011	за 2012	за 2013
Коэффициент использования собственных средств	0,139	0,143	0,145
Излишек (недостаток) источников собственных средств	3,53	5,47	5,38
Коэффициент привлеченных вкладов населения	0,157	0,175	0,201
Рентабельность собственного капитала  (ROE)	0,20	0,184	0,051

 

Вывод: -коэффициент использования собственных средств показывает, что в 2013 году собственный капитал используется в работающих операциях больше, чем в 2011 году на 0,14%;

- показатель излишек (недостаток) источников собственных средств  в 2013 году больше по сравнению с 2011 годом в 1.5 раз, что свидетельствует о целенаправленной деятельности банка в сторону улучшения финансового положения банка.

-коэффициент привлеченных  вкладов населения показывает, что  уровень защищенности банковских вкладов собственным капиталом банка в 2013 году увеличился на 8,8%

- рентабельность собственного капитала  показывает, что эффективность использования капитала в 2013 году ниже, чем в 2011 году на 74%

Таблица 10

Коэффициенты, оценивающие ресурсную базу коммерческого банка

Название показателя	Значение показателя за период
	за 2011	за 2012	за 2013
Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов	0,97	0,96	0,94
Коэффициент масштаба клиентской базы	0,81	0,77	0,69
Коэффициент использования межбанковских заимствований	0,02	0,03	0,04
Коэффициент автономии (независимости)	0,12	0,13	0,13

 

Вывод: - Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов показывает, что  зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов в 2013 году меньше, чем в 2011 году на 0,98%.

- Коэффициент масштаба клиентской базы показывает, что доля депозитных привлечений в обязательствах банка в 2013 году ниже по сравнению с 2011 годом на 0,86%.

- Коэффициент использования межбанковских заимствований показывает степень зависимости ресурсной базы банка от МБКп в 2013 году больше, чем в 2011 году на 0,03%.

- Коэффициент автономии (независимости) показывает, что степень независимости банка от привлечений в 2013 и 2012 г находятся на одинаковом уровне.

Мультипликатор капитала – это способность банка реализовать возможность вовлечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит-ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка.

В табл.11 был произведен расчет мультипликативного эффекта капитала банка.

Таблица 11

Расчет мультипликационного эффекта капитала банка

Показатель	Расчет на основе аналитического баланса	Единица измерения	Величина
			2011 г.	2012 г.	2013 г.
Собственный капитал (СК)	Собственные средства – брутто	тыс. руб.	14758710	25521027	26882506
Активы (А)	Итог актива баланса	тыс.. руб.	136290510	222602496	228638852
Мультипликатор капитала (МК)	А / СК	Ед.	9,23	8,7	8,5
Чистая прибыль	П5	тыс. руб.	3031682	4707355	1367965
Платные привлеченные средства (ППС)	П12+П13+П14+П15+П16	тыс. руб.	121531800	197081469	201766346
Процентные расходы (ПР)	Данные отчета о прибылях и убытках	тыс. руб.	7975993	14453583	19898834
Средний уровень % ставки по платным привлеченным средствам (У)	ПР / ППС	%	6,5	7,3	9,8
Экономическая рентабельность банка (ЭР)	ЧП / А	%	2,2	2,1	0,6
Мультипликационный эффект капитала (МЭК)	(ЭР – У) * МК	%	-39,6	-45,2	-78,2
Норма прибыли на капитал (НПК)	ЧП / СК	%	20,5	18,4	5,1
Добавленная стоимость	(НПК – У) * СК	тыс. руб.	2066219,4	2832833,9	-1263477,7

 

 

Из табл.11 можно сделать следующие выводы.  Мультипликатор капитала за рассматриваемый период уменьшился с 9,23 до 8,5 единиц. Это произошло вследствие увеличения суммы собственного капитала. Актив также увеличивался, но это происходило менее быстрыми темпами, чем увеличение капитала, что и повлекло за собой уменьшение мультипликатора.

Средний уровень ставки по платным привлеченным средствам за 3 года увеличился в 1,5 раза. Это увеличение является следствием роста более чем в 2 раза процентных расходов банка. Сумма платных привлеченных средств также выросла, но темп прироста процентных расходов превышает темп прироста платных привлеченных средств.

Экономическая рентабельность банка имеет тенденцию к уменьшению. Это связано с более низким темпом прироста чистой  прибыли по сравнению с суммой активов банка.

Отрицательное значение мультипликативного эффекта капитала может свидетельствовать о том, что банк неквалифицированно использует мультипликативный эффект капитала и непрофессионально управляет структурой заемного и собственного капитала, недополучая возможный доход (прибыль). Причиной отрицательного значения данного коэффициента является слишком низкая экономическая рентабельность банка.

Норма прибыли на капитал уменьшилась более чем в 3.8 раза за рассматриваемый период. Данное снижение является следствием значительного увеличения собственного капитала и снижением чистой прибыли.

Добавленная стоимость является критерием оценки управленческой деятельности банка или уровня и качества банковского менеджмента по управлению активами и пассивами финансово-кредитного учреждения.

Экономическое содержание ДС — разница между уровнем дохода, получаемого банком на совокупный капитал, и уровнем доходов, выплачиваемых по привлеченному капиталу, который обеспечивает компенсацию риска вложений для инвесторов (клиентов банка). Когда процент, уплаченный за привлеченные средства превышает доход на собственный капитал, управление капиталом не добавляет банку никакой экономической ценности. Наоборот, когда доход больше, чем процент, ценность капитала возрастает. При равенстве дохода и процента стоимость инвестированного капитала доведена до предела, и ДС равна нулю. Отсюда следует, что минимальное допустимое значение ДС равно нулю.

Добавленная стоимость по данным ОАО «Восточный» превышает предельное нулевое значение в 2011-2012 гг., что получаемый банком доход значительно превышает выплачиваемые средства по привлеченным ресурсам. По этому критерию можно оценить банковский менеджмент, как хорошо организованный.