Особенности, перспективы и проблемы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий

Таблица 2

Группы ликвидности активов

Название группы	Значение, тыс.руб
	за 2011 г.	за 2012 г.	за 2013 г.
1.Высоколиквидные активы (А1)	12972726	18036278	16828578
2.Ликвидные активы (А2)	8614093	16009200	14833208
3.Низколиквидные активы (А3)	-	-	-
4.Неликвидные активы (А4)	105889954	178133860	185475331
5.Бездоходные активы (А5)	4146539	4639203	4969101

 

Рис.8 Структура активов по степени ликвидности за 2013 г.

 

Далее была проведена группировка  пассивов баланса на обязательства и капитал. Результаты представлены на рис.9

Рис.9 Динамика структуры пассивов баланса за 2011-2013 гг.

По данным рис. 9 можно отметить, что на протяжении всего рассматриваемого периода обязательства составляли почти 90% от общей суммы пассивов. Видно незначительное снижение обязательств в 2013 г и рост капитала на 0,4%.

  Далее был проведен анализ отчета о финансовых результата ОАО «Восточный Экспресс Банк» за 2011-2013 гг. (Прил.2).

 Можно сделать следующие выводы. Процентные доходы банка в 2013г. по сравнению с 2011г. увеличились на 55,8%. Данный рост обусловлен увеличением доходов от размещения  средств в кредитных организациях на 43,08%, от ссуд, предоставленных клиентам, не являющихся кредитными организациями – на 56,4%, и от вложений в ценные бумаги –на 36%.

Общая сумма процентных расходов банка в 2013 году по сравнению с 2011г увеличилась .Данный рост связан, в первую очередь, с увеличением расходов по выпущенным долговым обязательствам на 11.5%. Также произошло увеличение расходов банка по привлеченным средствам на 4,9% и расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, - на 307,4%.

Чистые процентные доходы увеличились в 2013 году на 68,72%.

Также можно отметить значительное снижение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

За рассматриваемый период у ОАО«Восточный Экспресс Банк» произошло значительное снижение чистых доходов от операций с финансовыми активами – на 85.5%,  а также чистых доходов от операций с ценными бумагами – на 90,14%.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой уменьшились на 157,8%, от  переоценки иностранной валюты  увеличились– на 531,34%.

Положительным фактором является превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами.

Так же наблюдается снижение неиспользованной прибыли на 55,4%.

Таблица 3

Неиспользованная прибыль

Наименование показателя	Значение, тыс.руб.
	за 2011 г.	за 2012 г.	за 2013 г.
1.Неиспользованная прибыль	3031682	4707355	1367965

 

Рис. 10 Динамика неиспользованной прибыли (2011-2013 г.)

Вывод:  на протяжении рассматриваемого периода неиспользованная прибыль сначала выросла , а затем снизилась. Это наглядно показано на рис.10. Снижение неиспользованной прибыли в 2013 г. произошло в результате снижения процентных расходов, операционных расходов, снижения прочих операционных доходов.

Для оценки устойчивости финансового положения, ликвидности, деловой активности, эффективности управления банком был произведен расчет соответствующих коэффициентов. В табл.4 приведены исходные данные для последующего расчета коэффициентов.

Таблица 4

Исходные данные для расчета коэффициентов

Показатель	Значение
	2011	2012	2013
Иммобилизованные активы, тыс. руб.	4172677	4665341	4995239
СК-брутто, тыс. руб.	14758710	25521027	26882506
СК-нетто, тыс. руб.	10586033	20855686	21887267
Оборотные активы, тыс. руб.	117934510	194577360	202328018
Срочные пассивы, тыс. руб.	94284203	145745934	133765672
Привлеченные средства, тыс. руб.	121031679	186081469	116154018
Итог баланса, тыс. руб.	136290510	222602496	228638852
Чистый доход, тыс. руб.	16936674	22920762	34666264
Межбанковские кредиты (ЦБ), тыс. руб.	3011710	6473700	8346997
Чистая прибыль, тыс. руб.	3031682	4707355	1367965
Активы, тыс. руб.	136290510	222602496	228638852
Базисный капитал, тыс. руб.	861192	993088	985036

 

 

В табл. 5 был проведен расчет показателей для оценки устойчивости финансового положения ОАО « Восточный Экспресс Банк».

Таблица 5

Показатели устойчивости финансового положения

ОАО « Восточный Экспресс Банк»

Показатель	Значение, ед.			Оптим. Значение
	за 2011	за 2012	за 2013
Состояние собственных оборотных средств К1	0,089	0,107	0,108	>0,2
Маневренность К2	0,717	0,817	0,814	>0,3
Автономность К3	0,087	0,112	0,188	>0,2
Привлечение средств, имеющих срочный характер К4	0,779	0,783	1,15	>0,6
Финансовая напряженность К5	0,122	0,137	0,231	>0,4

 

К1является наиболее обобщающим показателем, отражающим политику финансовой устойчивости, имеется ли излишек или недостаток источников собственных средств коммерческого банка. Это соотношение должно быть обязательно больше нуля. Значение данного коэффициента по данным ОАО «Восточный Экспресс Банк » в течение анализируемого периода находилось ниже оптимального, что говорит о неудовлетворительном состоянии собственных оборотных средств банка. Также можно отметить увеличение данного коэффициента в 2013 году по сравнению с 2012, что говорит об улучшении финансового положения ОАО «Восточный Экспресс Банк».

К2 является дополнительным показателем и рассчитывается как соотношение собственных средств-нетто и средств-брутто. К2 также обязательно должен быть больше нуля. Коэффициент маневренности в течение рассматриваемого периода стабильно превышал оптимальное значение в 3 раза. Это говорит о мобильности действий банка в случае возникновения любого банковского риска; кредитного, процентного, по новым видам деятельности, рыночного (конъюнктурного), при изменении состава клиентов банка, при формировании депозитов и т. д. Наряду со структурой собственных средств на общую мобильность банка оказывает влияние размещение заемных средств, направленное на возможность маневра (мобильность банка) в случае непредвиденных ситуаций.

С помощью анализа соотношения собственных средств-нетто и заемных средств (К3) осуществляется оценка независимости, а следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке. Данный коэффициент автономности у ОАО «Восточный Экспресс Банк» находится ниже оптимального значения, что означает неустойчивое положение банка по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке. Однако заметно увеличение данного коэффициента за 3 года, что показывает об улучшении устойчивости банка.

К4 говорит о риске несбалансированной устойчивости банка и определяется величиной «срочных» депозитов в составе привлеченных средств. Значение данного коэффициента в течение рассматриваемого периода было стабильно выше оптимального, что свидетельствует о сбалансированной устойчивости банка. Также можно отметить увеличение данного коэффициента в 2013 году по сравнению с 2012 в 1,5 раза, что говорит о сбалансированном управлении активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов банка.

К5 характеризует уровень обеспеченности банка собственными средствами-брутто банка. При оптимальном значении данного коэффициента 0,4 значение коэффициента у ОАО «Восточный» в 2013г. составило 0,2, что означает недостаточную обеспеченность собственными средствами-брутто. Увеличение К5 в течение рассматриваемого периода свидетельствует об правильном направлении, выбранной кредитной политики.

Далее был произведен расчет показателей деловой активности ОАО «Восточный Экспресс Банк » в 2011-2013гг. (табл.6) 

Таблица 6

Показатели деловой активности ОАО «Восточный Экспресс Банк»

Показатель	Значение, ед.			Опт.значение
	за 2011	за 2012	за 2013
Эффективность использования активов (доходная база) К6	0,865	0,874	0,884	>0,6
Доходность привлеченных средств К8	0,159	0,128	0,186	>0,15

 

Данная группа показателей служит измерителем уровня эффективности деятельности банка на финансовом рынке. Характеристика возможностей коммерческого банка по эффективному использованию активов (К6) отражается в размере доходоприносящих активов, которые определяют положение банка на рынке банковского капитала. Значения коэффициента К6 ОАО «Восточный » свидетельствуют об эффективном использовании активов, так как они превышают оптимальное значение. Активы, приносящие доход, составляют в 2013 году более 76% в итоге баланса. В течение рассматриваемого периода наблюдался рост данного коэффициента, что говорит об эффективной деловой активности банка и расширении собственной рыночной ниши. К8 показывает активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств. Доходность привлеченных средств банка удовлетворительна, так как значение данного коэффициента находится в норме.

Следующим этапом анализа был расчет показателей эффективности управления ОАО «Восточный Экспресс Банк» (табл.7).

Таблица 7

Показатели эффективности управления ОАО «Восточный Экспресс Банк»

Показатель	Значение, ед.			Опт.значение
	за 2011	за 2012	за 2013
Рентабельность дохода К10	0,179	0,205	0,039		>0,15
Рентабельность активов банка К11	0,022	0,021	0,005		>0,06
Доходность активов, приносящих доход К12	0,144	0,118	0,171		>0,12
Рентабельность собственных средств К13(ROE)	0,205	0,184	0,051		>0,06
Рентабельность текущих активов К14(ROA)	0,026	0,024	0,006		>0,15
Доходность активов К15	0,124	0,103	0,152		>0,12

 

Результирующими показателями высококвалифицированного менеджмента банка является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности банковской деятельности.

К10 - рентабельность дохода - отражает способность менеджмента банка контролировать свои расходы (исключая объективный расходный фактор — рыночный уровень процентной ставки). Значение данного показателя ОАО «Восточный » находится на высоком уровне в течение всего анализируемого периода. Данный коэффициент незначительно увеличился за 3 года, что можно расценить, как уменьшение доли дорогостоящих инструментов и о сложившейся структуре доходов, обеспечивающей достаточное качество и эффективность предоставляемых услуг и совершаемых банковских операций.

Рентабельность активов (К11) характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т. е. их возможности приносить доход. Значение этого коэффициента не совпадает с оптимальным значением, а находится намного ниже. Значение данного коэффициента в рассматриваемом периоде уменьшилось, что свидетельствует о снижении способности активов приносить доход. Финансовый коэффициент (К12) «отдачи» активов показывает, как функционирует банк с позиции прямой зависимости от «работающих» активов. С его помощью можно оценить сбалансированность портфеля активов, приносящих доход, и уровень управления этими операциями. Значение данного коэффициента ОАО «Восточный»выше нормативно,  что свидетельствует о сформированных пропорциях активного портфеля.