к у р с о в  а я      р а б о т а  

на  тему:

«Особенности организации и проведения валютных операций в России» 
 
 
 
 
 
 

            

Санкт - Петербург

2009

 

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

ВВЕДЕНИЕ

     В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.

     Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость обмена одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из самых популярных операций коммерческих банков.

     Современный валютный рынок представляет собой  сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивается, усложняется и приспосабливается к новым условиям. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развиваются и совершенствуются валютные операции, появляются их новые виды, улучшается техника их проведения.

     Кризис  на мировых финансовых рынках, развившийся в 2008 году, резкое снижение мировых цен на нефть, крупный недобор налогов в России, утечка валютных средств за рубеж, падение курсов российских ценных бумаг, значительное снижение золотовалютных резервов страны - все это отрицательно сказалось на российском рубле. Неустойчивость банковской системы являются той почвой, которая поддерживает недоверие к национальной валюте, и обуславливают все возрастающий спрос на доллары. Доля валютных вложений за последние годы непрерывно возрастает. В этих условиях накопление валютных резервов в России приобретает особое значение.    

     Все это вызывает необходимость повышения  действенности валютного контроля, осуществляемого уполномоченными  коммерческими банками. Особенно это  касается оттока валютных средств за рубеж.

     Эффективность валютных операций во многом зависит  от их грамотной организации. В этой связи вопросы, связанные с изучением  сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое  и практическое значение.

     Это обусловлено необходимостью дальнейшего  развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, становлением конвертируемости рубля, бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране.

     Знание  техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операций коммерческих банков.

     Актуальность  данной темы тесно переплетается  с процессами, происходящими в  структуре экономики.

     Целью написания курсовой работы является изучение особенностей проведения валютных операций в России.

     Для достижения поставленных целей в  работе ставятся следующие задачи, определяющие внутреннюю структуру работы:

1. исследование состояния современного валютного рынка России и рассмотрение перспектив его развития;
2. рассмотреть теоретические аспекты  проводимых валютных операций российскими коммерческими банками, их экономические основы, а также проблемы регулирования валютных операций.

     Объектом  курсовой работы является выявление особенностей валютных операций в России, на примере операции «спот». Предметом курсовой  работы является рассмотрение валютных операций в России на основании законов РФ.

     Теоретической основой послужили научные труды  отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам финансовых и валютных операций.

1. КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИИ

     Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям (см. рисунок 1). Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле» [1].

     Он  состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.

     I. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры

     Данная  операция включает в себя следующие  виды:

• открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;
• начисление процентов по остаткам на счетах;
• предоставление овердрафтов;
• предоставление выписок по мере совершения операции;
• оформление архива счета за любой промежуток времени;
• выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);
• контроль за экспортно-импортными операциями.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Валютные операции                  
 

              Операции по международным расчетам 

      Инкассо 

                  Банковский перевод 

      Аккредитив 

            Корреспондентские отношения с иностранными банками

      

Операции  по размещению и привлечению банком валютных средств 
 

      Неторговые  операции 

      Покупка (продажа) наличной иностранной 

                                    валюты 

      Инкассо иностранной валюты 

      Выпуск  и обслуживание пластиковых карт 

                              Оплата денежных аккредитивов 

                              Покупка (оплата) дорожных чеков 

            Конверсионные операции 

      Валютный  арбитраж 

                                    Форвард 

                                    Своп 

                                    Спот 

                              Валютная позиция  банка 

           Ведение валютных счетов клиентуры 

     Рисунок 1.  Классификация валютных операций в России 

     II. Неторговые операции коммерческого  банка

     К неторговым операциям относятся  операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка, а также движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

• покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
• производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
• оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

     III. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками

     Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие  решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть обосновано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

     Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «лоро» – это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента [9,c.158-163].

     IV. Конверсионные операции

     Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

     Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

     Сделка  с немедленной поставкой (наличная сделка – cash) – это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

     Сделка  типа «tomorrow» представляет собой  операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

     Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная  операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

     Срочная (форвардная) сделка (forward outright) – это  конверсионная операция, дата валютирования  по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

     Сделка  своп (swap) – это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день.  При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая – сделкой с немедленной поставкой.

     Операции  «своп» используются для:

• совершения коммерческих сделок: банк продает иностранную валюту на условиях, немедленной поставки и одновременно покупает ее на срок. Например, коммерческий банк, имея излишние доллары сроком на 6 месяцев, продает их на национальную валюту на условиях «спот».

       Одновременно, учитывая потребность  в долларах через 6 месяцев,  банк покупает их по курсу  «форвард». При этом возможен  убыток на курсовой разнице, но в итоге банк получает прибыль, предоставляя в кредит национальную валюту;