Организация налично-денежного обращения в России

                           Сущность кредита, его значение.

      В кредите видят долговое обязательство,  напрямую связанное с доверием  одного человека, передавшего другому  определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит возникает из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть этот предмет или его эквивалент в будущем. 

       Возникает кредит и существует  в той сфере хозяйственной  жизни, где встречаются независимые  хозяйствующие субъекты и происходит  перемещение общественного богатства  из рук в руки на свободной  и добровольной основе. В простейшей форме кредит существует в условиях разложения натурального и становления товарного хозяйства, когда один хозяйствующий субъект не обменивает свой товар непосредственно на товар другого производителя, а передает его при условии, что по истечении определенного срока второй производитель произведет встречную передачу своего товара.

Здесь образуется временный разрыв в осуществлении  операции купли – продажи. Вместо встречной передачи товаров из рук  в руки один товар передается до того, как другой будет отдан в обмен в качестве эквивалента. Такая форма обмена может возникать и существовать только при свободном волеизъявлении обеих сторон, на основе их добровольного согласия, заключенного соглашения. Далее происходит передача не товарного, а денежного эквивалента. В результате  в процессе купли – продажи товаров при отсрочке расчетов деньги начинают выполнять новую функцию – средства платежа.

Существуют  экономические отношения или  кредитные отношения. В рамках которых создаются встречные обязательства, которые порождают  тесную взаимосвязь и взаимозависимость товаропроизводителей. Выполнение должником своих индивидуальных обязательств в срок позволяет продолжить кредитование и способствует, в конечном итоге, развитию хозяйства в целом и всех участников обмена в отдельности. Неисполнение пагубно не только для кредитора. Оно ставит под удар исполнение долговых обязательств во всей цепочке кредитных отношений. Говоря об экономических обстоятельствах, порождающих кредитные отношения, следует продолжить анализ общественного разделения труда. На определенном этапе его развития появляется торговля и возникает купеческий капитал. На этой почве происходит дальнейшее укрепление кредита. Торговля уже получает готовой форму разновременного товарообмена и активно использует ее. Можно даже утверждать, что для торговли, особенно оптовой, покупка и продажа товаров в кредит является наиболее характерной особенностью. Торговля в кредит отражает ее посредническую природу, так как торговцы не только продают свои товары с отсрочкой платежа, но и приобретают их на кредитной основе для последующей реализации. Изучение кредита как важного экономического явления было начато именно с его простой формы, связанной с отсрочкой платежа за приобретаемые товары или предоплатой за приобретаемые товары. Эта форма получила название коммерческого кредита. Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый  предприятиями друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные  товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя.

       Коммерческий кредит является  основой всей кредитной системы.  Необходимость его вытекает из  самого процесса воспроизводства.  В силу ряда причин одни  отрасли выступают со своими  товарами на рынке, а у других  товары еще не реализованы, и поэтому они пока не располагают наличными деньгами. В этих условиях первые отрасли могут реализовать свои товары лишь путем продажи их в кредит. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала.  Он ограничен размерами резервных капиталов, имеющихся у предприятия: оно может продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у него имеется излишек капитала. Далее размеры коммерческого кредита зависят от степени регулярности обратного притока капитала.  Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслям, производящим средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот.

       Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками своим клиентам  в виде денежных средств. При помощи банковского кредита  через посредничество происходит не только  передача одним предпринимателями другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получением всеми предпринимателями, вместе взятыми, добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства.

Банковский  кредит делят на ссуду капитала –  это ссуда, в результате использования  которой совершается рост действительного  капитала, и на ссуду денег – это ссуда, на основе которой происходит только движение денег как платежных средств, не сопровождающиеся расширением производства. Деление банковского кредита на ссуду денег и ссуду капитала важно для понимания роли этого кредита в воспроизводстве всего общественного капитала.

       Таким образом, с помощью банковского, денежного и коммерческого кредита решается важная экономическая задача – согласование интересов предпринимателей, государства и населения, связанных с наиболее эффективным использованием постоянно высвободившихся денежных средств и товарных ресурсов для нужд развития хозяйства и общества в целом. Кредит – это возмездная или безвозмездная передача материальных благ на условиях получения по истечении определенного срока их эквивалентов в форме, установленной соглашением сторон.

Денежный (товарный) кредит – это предоставление особых форм общественного богатства на условиях встречной передачи их эквивалента по истечении срока, определяемого сторонами с уплатой процента. По аналогии  с коммерческим кредитованием эту форму можно кратко определить как взаимное возвратное кредитование.

       Коммерческий и денежный кредиты,  связанные с движением материальных  благ, являются базовыми формами  кредита. На их основе возникают   более сложные кредитные отношения,  появляются различные способы  заимствования и погашения заемных средств.

       Денежный кредит связан с промышленным  производством, включающим процесс  обращения товаров в качестве  одной из своих стадий наряду  с собственно производственным процессом.  Это единство производства и обращения выражается понятием кругооборота промышленного капитала. Он определяет необходимость появления денежного кредита и его роль в развитии хозяйства. В условиях формирования и развития  фабричного производства требовались огромные денежные суммы. Главным же источником средств стали денежные средства, которые временно высвобождались в промышленности и торговле. Этот источник заключен в самом процессе производства и обращения товаров, так как именно в процессе кругооборота и оборота промышленного и торгового капиталов постоянно происходит высвобождение денежных средств.

       Кругооборот и оборот промышленного  и связанного с ним  торгового  капитала неизбежно приводит  к образованию временно свободных  денежных средств. Их высвобождение  является объективной необходимостью, которая заложена и порождается самим ходом производства и обращения.

       В ходе промышленного производства  и обращения постоянно возникает  потребность в дополнительных  денежных средствах сверх уже   авансированных в основной и  оборотный капитал. Во-первых, денежные средства необходимы для обеспечения потребности хозяйствующих субъектов в дополнительном оборотном капитале. Дополнительные средства позволяют преодолеть нехватку оборотного капитала, вызванную объективным характером оборота оборотного капитала – расхождением в сроках между приобретением сырья, материалов и топлива и реализацией готовой продукции. Во-вторых, дополнительные денежные средства необходимы для обеспечения потребностей хозяйствующих субъектов в дополнительном основном капитале. Дополнительные средства позволяют снять ограничения на расширение производства, связанные со своеобразным характером оборота основного капитала. Поэтому до истечения срока его амортизации накопленной суммы денег может не хватить для проведения глубокой модернизации производства и расширения его масштабов. Таким образом, дополнительные денежные средства позволяют значительно ускорить рост основного капитала и его обновление.

       Объективная необходимость кредита  вытекает из потребности согласования  интересов хозяйствующих субъектов – кредитора и заемщика, связанных с высвобождением денежных средств их кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору  с выплатой процента.

       Важнейшей особенностью денежной формы  кредита является ее прямой или взаимный характер. Такое кредитование следует назвать взаимным возвратным кредитованием. Его участниками являются функционирующие предприниматели. При этом один хозяйствующий субъект может быть кредитором нескольких других субъектов или заемщиком у многих.

        Формой взаимного кредитования  является выпуск  и приобретение  облигаций. Облигация представляет собой ценную бумагу, которая дает право ее владельцу получить от хозяйствующего субъекта, выпустившего облигацию, в предусмотренный условиями ее выпуска срок номинальную стоимость облигации. 
 

                    Понятие ссудного капитала и его значение.  

Ссудный капитал – это денежный капитал, отдаваемый в ссуду, обслуживающий в основном кругооборот функционирующего капитала и приносящий доход в форме ссудного процента.

       Первым источником образования  ссудных капиталов являются денежные  капиталы, временно высвобождающиеся  в процессе кругооборота промышленного капитала. Причины высвобождения  денежных капиталов:

1. Постепенное снашивание основного капитала. В промежутке между частичной  амортизацией  и полным обновлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала.
2. Несовпадение периодов реализации товаров со временем покупки сырья и вспомогательных материалов. Поэтому после реализации готовых товаров часть денежной выручки, выражающая стоимость потребленного сырья и материалов, образует временно свободный денежный капитал.
3. Постепенность расходования денег, вырученных от реализации товаров, на оплату рабочей силы. Периоды реализации товарной продукции и периоды выплаты заработной платы не совпадают. В связи с этим переменный капитал принимает форму временно свободного капитала.
4. Накопление прибавочной стоимости до таких размеров, при которых она может быть использована для расширенного воспроизводства. Если предназначенная   для капитализации часть годовой прибавочной стоимости недостаточна для приобретения новых машин, оборудования, то предприятию приходится ежегодно откладывать ее в денежной форме.

       Вторым источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье. Рантье – это собственники капитала – не вкладывают свой капитал ни в промышленность, на в торговлю, а предоставляют его в ссуду.

       Третьим источником образования  ссудных капиталов становятся  денежные сбережения и доходы  различных классов, помещаемые  в виде вкладов в кредитные  учреждения. Кроме того, в ссудный  капитал превращаются также временно  свободные денежные средства государственного бюджета, страховых компаний, пенсионных фондов и других институтов.

Особенности ссудного капитала:

- Ссудный  капитал, который должен быть  возвращен заемщику по истечении  срока ссуды, всегда остается  капиталом собственника, заемщик не вкладывает капитал в производство, как это делает промышленный и  торговый капиталист. Ссудный капитал лишь отдается во временное пользование с целью получения прибыли в виде ссудного процента. Он отличен от капитала – функции, тем что является капиталом собственностью.

- Заемщики  ссудного капитала «продают»  его как товар промышленным  и торговым капиталистам за  ссудный процент. В свою очередь  последние приобретают на него  средства производства и рабочую.  Силу, в результате эксплуатации  которой получают прибавочную стоимость в форме прибыли, частью которой и погашается ссудный процент и сама ссуда. Таким образом ссудный капитал в результате кругооборота, способен выступать в форме товара, способного приносить прибыль в результате эксплуатации наемного труда.

- Ссудный  капитал не меняет своей денежной  формы, Его движение не изменяет  своей структуры. При предоставлении  ссуды в денежной форме, она  возвращается к заемщику в  той же форме, но в другом  объеме возросшем на сумму  ссудного процента.

- Наличие у ссудного капитала специфической формы отчуждения в виде одностороннего перемещения стоимости. То есть возврат ссудного капитала происходит после определенного промежутка времени, а изначально, как это происходит с товаром обмениваемым на сумму денег при купле –продаже. Вот почему наивысшей степени в ссудном капитале достигают противоречия между капиталом и трудом.

- Порождение  денег деньгами, т. е. способность  получения без видимых затрат  и промежуточных звеньев прироста  по ссуде не зависимо, как от  процесса производства, так и от товарного  обращения.