Организация налично-денежного обращения в России

            Вологодская государственная молочно – хозяйственная академия                              

                                                 им. Верещагина 
 
 

          Кафедра  финансов и кредита   

       По дисциплине: Деньги. Кредит. Банки.  
 
 
 

                          Контрольная работа 

  На тему: «1.Организация налично-денежного  обращения в России.

                    2. Сущность кредита, его значение. Понятие ссудного капитала и  его особенности.

                    3. Активные и пассивные операции банков». 
 
 
 
 
 
 

Выполнила студентка

III курса экономичес-

кого факультета

заочного отделения                                                      Белоусова Татьяна  

Специальность:                                                               Владимировна                 

«Бух. учет и  аудит»

          шифр                                                                           0639026                

Проверил: 
 
 
 
 
 
 

                                         Вологда – Молочное 2008 год.

                                            Содержание 

1. Организация налично – денежного обращения в России…………………3 

2. Сущность  кредита, его значение……………………………………………10

3. Понятие  ссудного капитала и его значение………………………………..15

4. Активные и пассивные операции банка……………………………………17

5. Выводы……………………………………………………………………….21

6. Список  литературы…………………………………………………………..23 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

              Организация налично – денежного обращения в России. 
 

       Основой для движения наличных денег служит оборот товаров и услуг – товарное обращение. Поэтому характерным признаком денежного обращения является  неоднократное использование одного и того же  денежного знака для совершения денежных платежей, т. е. денежные знаки физически перемещаются из рук в руки и опосредуют ряд товарных сделок, не покидая сферу обращения. Отсюда вытекает требование к защищенности и долговечности денежных знаков, а также к поддержанию их оптимального покупюрного состава.

       Наличные деньги, которые находятся в национальном обращении, выполняют только две функции: средства обращения и средства платежа. При этом деньги функционируют попеременно либо как средство обращения, либо как средство платежа – меняют не только хозяев, но и свои функции. Они обслуживают многочисленные сделки и платежи, используются для погашения долговых обязательств и для совершения нетоварных платежей ( налоги, пошлины).

       Большая часть денежного обращения осуществляется и через коммерческие банки и другие кредитные организации. Наличные деньги постоянно поступают на счета в кредитных организациях ( превращаются в безналичные деньги) для их последующего использования в различных платежах и с тем же постоянством снимаются со счетов (обратно приобретают наличную форму) для выплаты заработной формы, премий и выполнения иных платежей. Более того выпуск новых денежных знаков и дополнительных наличных денег в оборот осуществляется Центральным банком почти исключительно через кредитные организации. Такое положение требует особого порядка проведения кассовых операций кредитными организациями и предполагает установление контроля за этими операциями со стороны Центрального банка.

       Эти выделенные особенности денежного обращения характеризуют его как сложный процесс с большим количеством субъектов, многообразием встречных денежных потоков между ними и постоянной сменой функций и форм. Поэтому для экономики актуальными являются поддержание оптимального соотношения между обеими формами денежного оборота, упорядочение и достижение необходимой непрерывности процессов, связанных с движением наличных денег, - организация денежного обращения.

Эффективная организация денежного обращения  предполагает установление строгого порядка  эмиссии денежных знаков (банковских билетов и разменной монеты) в обращение. Выпуск денег в обращение, приводящий к увеличению находящихся в нем наличных денег, называется эмиссией наличных денег.

       Исторически эмиссионные операции в различных государствах осуществлялись двумя институтами: а) Центральным (эмиссионным) банком, обладающим исключительным (монопольным) правом выпуска банковских билетов (банкнот); б) Казначейством (или иным государственным органом, подконтрольным правительству), выпускающим мелкокупюрные бумажные денежные знаки (казначейские билеты) монеты.

       В современных условиях в абсолютном  большинстве стран мира эмиссия  наличных денег осуществляется  Центральными (эмиссионными) банками  и представляет собой выпуск  в обращение неразменных на  золото банкнот и монет, являющихся  единственными законными платежными средствами на территории государства. Кроме денежной эмиссии, на Центральные банки возложены функции по организации и контролю за состоянием денежного обращения в стране.

       Эмиссия наличных денег, организация  их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляется исключительно Центральным банком РФ. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады или для перевода на всей территории страны.

       Регулярное поступление банкнот  и монет в хозяйственный оборот  и изъятие их из оборота  происходит в соответствии с  потребностью хозяйственного оборота  в средствах обращения и платежа. Для обеспечения такого соответствия на Банк России возложены следующие функции по организации денежного обращения: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; разработка и утверждение порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве.

       Денежное обращение организуется  на основе следующих базовых  принципов:

1. Централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять ее в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, ее покупательной способности.
2. Эластичность и экономичность денежного обращения. Наличные и безналичные деньги имеют единое кредитное основание и поэтому находится в тесной взаимосвязи, легко переходят друг в друга – наличные средства в безналичные и наоборот. Такая взаимная обращаемость позволяет эластично сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами в зависимости от потребностей экономики и населения в денежных средствах того или иного вида и достигать реальной экономии за счет замены дорогостоящего налично – денежного обращения значительно более дешевым безналичным оборотом. Кроме того, постепенное вытеснение наличных денег безналичным позволяет более точно регулировать денежный оборот и прогнозировать его динамику.
3. Комплексность организации денежного обращения. Единство денежного оборота и эластичность денежного обращения определяет необходимость комплексного подхода к организации денежного обращения в единстве с организацией и регулированием движения безналичных средств. Это касается в первую очередь установление определенного порядка расчетов хозяйствующих субъектов по их обязательствам с другими субъектами и населением, осуществляемых через банки. Такой порядок призван всемерно способствовать экономичности денежного обращения и повышению качества расчетно – кассового обслуживания населения и хозяйствующих субъектов.
4. Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъекта и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями. Для этого Центральный банк регулирует и регламентирует деятельность коммерческих банков, иных кредитных организаций и предприятий связи.
5. Регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами. Регламентации подлежат кассовые операции следующих хозяйствующих субъектов: а) банков и иных кредитных организаций; б) российских юридических лиц, в том числе предприятий связи; в) российских юридических лиц, принимающих денежные платежи непосредственно от населения; г) нерезидентов РФ.

Названные принципы нашли свое отражение в  документах Центрального банка РФ, регулирующих операции с наличными деньгами: Положении № 56 « О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ», Порядке ведения кассовых операций в РФ и инструкции № 93 – И  «О порядке открытия уполномоченными банками  банковских счетов нерезидентов в валюте РФ  и проведении операций по этим счетам». Назовем правила ведения кассовых операций :1) юридические лица (предприятия, объединения) независимо от организационно – правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные средства на счетах в обслуживающих их банках; 2) юридические лица могут использовать наличные деньги в качестве платежного средства по товарным сделкам только в ограниченных суммах. Центральный банк РФ устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одному платежу; 3) юридические лица производят расчеты по своим обязательствам с другими лицами, как правило, в безналичном порядке через банки; 4) для осуществления расчетов наличными деньгами  юридические лица обязаны иметь кассу и вести кассовую книгу; 5) в кассе могут храниться наличные средства в пределах лимитов, установленных конкретному юридическому лицу обслуживающим его банком; 6) денежная наличность сверх установленного лимита подлежит сдаче в банк; 7) юридические лица, которые имеют постоянную выручку, не обязаны сдавать ее в банки в полном объеме, они могут расходовать часть ее на свои текущие нужды; 8) юридические лица – нерезиденты обязаны придерживаться приведенных выше правил с учетом ряда ограничений. К последним относится особый порядок расходования наличных средств на цели приобретения иностранной валюты, особенности произведения расчетов в наличном и безналичном порядке и некоторые другие. Коммерческие банки, обслуживающие нерезидентов, обязаны осуществлять валютный контроль за их операциями в валюте РФ; 9) для обеспечения своевременной выдачи наличных денег в полном объеме со счетов клиентов кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

       Организация денежного обращения  предполагает надежное прогнозирование  размеров производства банкнот  и их распределения по регионам  страны, что также является одной из важнейших функций Банка России. Для этого центральным аппаратом Банка и его территориальными главными управлениями (ГУ) проводится большая аналитическая работа по обобщению регулярно получаемых от кредитных организаций прогнозов кассовых оборотов и выявлению основных тенденций развития денежного обращения. Исходной информацией являются кассовые заявки (планы), составляемые клиентами кредитных организаций, и оперативная информация о динамике поступления в кассы кредитных организаций наличных денег и их выдачи. Приходная часть прогноза кассовых оборотов рассчитывается исходя из прогноза поступления наличных средств от торговых, транспортных организаций и предприятий сферы услуг в кассы кредитных организаций с помощью служб инкассации или силами самих клиентов. Расходная часть прогнозируется исходя из прогноза расходов клиентов банков на выплату заработной платы, командировочных расходов, закупки товара и др.

Банком  России созданы расчетно – кассовые центры (РКЦ). Они открывают оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег и формируют резервные фонды банкнот и монет, т.е. определенный запас  денежных знаков, предназначенный для выпуска в обращение при возникновении дополнительной потребности в наличных деньгах. Эти деньги являются резервом, т.е. кассовым ресурсом , а не деньгами, находящимися в обращении, так как не совершают движения.

       Резервные фонды банкнот и  монет играют важную роль в  организации и регулировании  денежного обращения. Они создаются  по распоряжению Банка России, который устанавливает их величину исходя из размера оборотной кассы, объема наличного обращения, условий хранения и емкости хранилищ.

       Оборотные кассы РКЦ служат  для поступления от кредитных организаций наличных денег с последующим зачислением денежных сумм на их депозиты (бессрочные вклады) в РКЦ ГУ Банка России. По мере необходимости они получают наличные деньги в оборотных кассах. Деньги оборотной кассы представляют собой деньги, находящиеся в обращении.

       Если сумма поступлений наличных  денег  в оборотную кассу  РКЦ превышает сумму выдач из нее, то деньги переводятся из оборотной кассы в резервный фонд. Так осуществляется изъятие денег из обращения. Если же имеет место обратный процесс, то РКЦ обязан увеличить выпуск денег в обращение путем перевода необходимой суммы из резервного фонда в оборотную кассу. Для этого РКЦ получает специальное разрешение управления Банка. После подкрепления оборотной кассы коммерческих банков, испытывающих нехватку наличных денег для осуществления расчетно – кассового обслуживания клиентов.

       Выпуск денег в обращение одним  РКЦ не означает осуществления  налично – денежной эмиссии,  так как этот выпуск может  сопровождаться изъятием такой  же суммы другими РКЦ . О  динамике выпуска наличных денег  в оборот и осуществлении эмиссии можно судить только при наличии информации о деятельности всех РКЦ. Такая информация сосредотачивается  ежедневно в соответствующем управлении Банка России, что позволяет ему в централизованном порядке контролировать процесс эмиссии национальной валюты и принимать обоснованные решения по регулированию денежного обращения в рамках всей страны. Очевидно, что такой порядок организации денежного обращения является важным инструментом реализации денежно – кредитной политики Банка России, нацеленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля.