Организация налично-денежного оборота

     Такой подход к решению проблемы хорошо себя зарекомендовал в ряде государств (Канада, Бразилия, Польша и другие).

     Советом директоров Банка России была рассмотрена концепция совершенствования и развития наличного денежного обращения в среднесрочной перспективе (на 2010 – 2013 гг.), предусматривающая следующие основные мероприятия:

1. совершенствование методологии наличного денежного обращения;
2. преобразование (оптимизацию) сети учреждений Банка России, осуществляющих кассовое обслуживание;
3. модернизацию технологических процессов работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России;
4. оптимизацию перевозок ценностей резервных фондов Банка России;
5. повышение качества банкнот;
6. оптимизацию структуры наличных денег. Организация наличного денежного обращения, эмиссионно-кассовые операции и перевозка ценностей – дело дорогостоящее.

     Вопросы снижения издержек Банка России по организации наличного денежного  обращения, сокращения времени, и уменьшения трудоемкости цикла обработки денежной наличности являются в настоящее время весьма актуальными. Банк России рассматривает вопросы сокращения расходов по этому направлению своей деятельности не как самоцель. Выполнение возложенных на него задач по обеспечению бесперебойного функционирования наличного денежного оборота в стране является безусловным. Для нашей страны характерна модель организации наличного денежного оборота, при которой обработка наличности на всех этапах движения денег находится под контролем Центрального банка.

     Проблемы  разработки новых схем наличного  денежного обращения, совершенствования организационной структуры и технической базы обработки денег с целью снижения операционных расходов находятся в центре внимания специалистов Банка России. При решении вопросов оптимизации систем управления наличным денежным обращением центральными банками ряда стран привлекаются специализированные организации. Изучение такого опыта представляется весьма полезным [16]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  3. ПЛАНИРОВАНИЕ ВЫПУСКА  НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ  В ОБОРОТ 

       Наличный  денежный оборот представлен наличными  денежными знаками. Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная  казна, а в обращение выпускает  вместе с банкнотами центральный  банк, который покупает их по номинальной  стоимости у казны.

     Поскольку эмиссия бумажных денег связана  не с реальными потребностями  товарного производства и товарного  обращения, а в основном с непроизводительными  расходами государства, то бумажные деньги по своей природе неустойчивы. При нарушении закона денежного обращения или потери доверия к правительству бумажные деньги могут превратиться в «цветные бумажки».

     Так как номинальная стоимость современных денег гораздо выше себестоимости их производства, их эмиссия позволяет получать так называемый сеньораж (эмиссионный доход) – разница между номинальной стоимостью банкноты (монеты) и реальными затратами на ее производство и выпуск в обращение. Очевидно, что сеньораж от выпуска банкнот тем больше, чем крупнее их номиналы.

     Эмиссия наличных денег – перемещение денежных знаков из хранилища (резервного фонда) ЦБ в его оборотную кассу для удовлетворения дополнительной потребности экономических агентов в наличности, возникшей в результате превышения выдач наличных денег над их поступлением в банки в целом по стране.

     Необходимость планирования и регулирования денежного  обращения определяется следующим: государство должно стремиться к  установлению пропорционального соотношения  между объемом реализованных  товаров, суммой предстоящих платежей и количеством денежных знаков, необходимых  для обращения товаров и совершения платежей.  
 

     Задачи  планирования и регулирования денежного  обращения:

1. Определение количественных изменений денежной массы (размера выпуска или изъятия денег из обращения) в масштабах всей страны.
2. Определение количественных изменений в денежном обращении отдельных регионов страны.
3. Расчет величины и структуры денежных доходов и расходов населения.

     Структура денежной массы регулируется в процессе эмиссии (радикально – при деноминации), а также, как и спрос на деньги, специфическими отечественными методами организации налично-денежного обращения, которые направлены на ограничение расчетов наличными деньгами между юридическими лицами и перелива денежных средств из безналичной в наличную сферу денежного обращения, и на увеличение налично-денежных поступлений в банки с зачислением на расчетные счета хозяйствующих субъектов.  

     Денежное обращение прогнозируется с помощью двух документов:

     1) Отчета о кассовых оборотах банка;

     2) Баланса денежных доходов и расходов населения.

     Объектами прогнозирования являются:  

     а) величина и структура денежных доходов и расходов населения, в том числе покупательный фонд населения;

     б) объем и структура НДО;

     в) масса наличных денег в обращении;

     г) количественное определение денежных потоков в обращении  (территориальное).   
       При прогнозировании применяется балансовый метод, который позволяет сопоставить денежные доходы и расходы населения, выявить тенденции их роста или снижения, определить направления их использования и остаток денег у населения. Этот метод дает возможность сопоставить сумму наличных денег, поступающих в кассы банков и выдаваемых из касс банков, оба документа должны устанавливать необходимую массу наличных денег в обращение для удовлетворения потребностей оборота.  
       Между кассовым оборотом и балансом денежных доходов и расходов существует связь:

     1. Показатели баланса, составляющие структуру денежных доходов и расходов населения и определяющие пропорции между ними, определяют объем и структуру потоков наличных денег.

     2. Единство источников для составления,  следовательно, увязка результатов.

     Отличия:

     1. По объему охватываемого ими денежного оборота.

     2. По сроку прогнозирования и использования.

     3. По объему работ [20] .

     Кассовые  обороты определяют главные направления  движения наличных денег, размер и целевое  назначение выдач из касс банков, объемы и источники поступлений наличных денег в банки, а также размеры увеличения или снижения количества наличных денег в обращении в прогнозируемом периоде. С помощью кассовых оборотов прогнозируется НДО с позиции выпуска или изъятия определенного количества денежной наличности.

     Основная  цель прогнозирования кассовых оборотов – это правильная организация потоков наличных денег, а также своевременное изыскание и использование резервов для покрытия расходных операций на отдельно взятой территории.

     Прогноз кассовых оборотов (таблица 1) коммерческих банков состоит из трех частей: приходной, расходной и эмиссионного результата. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1

Образец прогноза кассовых оборотов 

     Приходная часть расчета кассовых оборотов включает статьи, по которым отражаются поступления наличных денег в  кассы банков: торговой выручки всех торговых систем; выручки железнодорожного, водного и воздушного транспорта; выручки организаций местного транспорта; выручки от предприятий, оказывающих услуги; налогов и сборов; выручки колхозов и других организаций от продажи сельскохозяйственной продукции и прочие.

     Принятая  в квартальном расчете кассовых оборотов сумма поступлений торговой выручки распределяется по месяцам  квартала. На нее могут влиять различные  факторы: количество дней торговли в  каждом месяце, объем мелкооптовых продаж, сезонные изменения спроса на отдельные товары, индекс инфляции и обусловленный ею постоянный рост цен на реализуемую продукцию.

     Соотношение между приходной и расходной частью кассовых оборотов определяет эмиссионный результат (эмиссионную позицию). Если расходная часть кассовых оборотов будет превышать приходную часть, будет иметь место выпуск денег в обращение, то есть эмиссия. В структуре кассовых оборотов эмиссия отражаются по символу 38. Превышение приходной части над расходной будет приводить к изъятию денег из обращения и это будет отражаться символом 73. Также используется показатель удельного веса эмиссии в сумме расходов (в %), который определяется следующим образом: символ 38 /(Расходная часть кассовых оборотов 40-61*100%). Этот показатель характеризует состояние денежного обращения, то есть покрытие расходов не за счет поступлений в кассы банков, а за счет выпуска денег в обращение ЦБ.

    РКЦ составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

    Территориальные учреждения Банка России могут собирать прогнозы кассовых оборотов непосредственно  от кредитных организаций, минуя РКЦ.

    В последующем свод указанных прогнозов  по обслуживаемым кредитным организациям сообщается информационной службой  территориального учреждения Банка России каждому РКЦ для использования в практической работе [3].

    Для составления расчетов прогноза кассовых оборотов территориальными учреждениями Банка России используются:

1. прогнозные расчеты розничного товарооборота, включая общественное питание, территориальных органов регулирования торговли;
2. фактические сведения территориальных органов Государственного комитета Российской Федерации по статистике о розничном товарообороте и расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки;
3. отчетные данные предприятий Госкомсвязи России по поступлениям наличными деньгами подписной платы за периодические издания;
4. сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы и выплатах социального характера;
5. фактические сведения государственных налоговых инспекций о подоходном налоге с физических лиц;
6. сведения государственных страховых фирм системы Росгосстраха и других страховых организаций о фактических выплатах по страхованию имущества граждан;
7. сведения предприятий Госкомсвязи России о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению;
8. фактические сведения региональных отделений Фонда социального страхования Российской Федерации о пособиях по временной нетрудоспособности, беременности и родам и другие;
9. фактические сведения региональных отделений Пенсионного фонда Российской Федерации о трудовых пенсиях;
10. прогнозные расчеты учреждений Сбербанка России о привлечении вкладов населения, объемах продаж облигаций займов, билетов лотерей, перечислениях средств во вклады, поступлениях взносов от добровольных обществ, поступлениях от продажи сертификатов, погашении кредита, выплатах и погашениях по облигациям займов и лотерейным билетам, выплатах зарплаты своим работникам, получении денежных подкреплений от предприятий Госкомсвязи России или сдаче ими излишков [3].

     Одним из главных условий при прогнозировании  и регулировании социального  развития, уровня жизни населения, размера  реальных доходов и устойчивого  денежного обращения является сбалансирование  денежных доходов и расходов населения. В этих целях на уровне краткосрочного прогнозирования составляется баланс денежных доходов и расходов населения (далее БДДР), характеризующий объем и источники денежных доходов населения, и структуру его денежных расходов. Баланс используется для установления в прогнозе правильных соотношений между денежными доходами населения, розничным товарооборотом, объемом платных услуг и сбережений (таблица 2) [7].