Организация кредитных операций

       -приём депозитов;

       -осуществление денежных платежей  и расчётов;

       -выдача кредитов.

Хотя  выполнение каждого вида  операций  сосредоточено  в  специальных отделах  банка  и  осуществляется  особой   "командой"    сотрудников,   они теснейшим образом переплетаются между собой. Как было отмечено ранее, обширная функциональная  сфера  деятельности банков  -  посредничество  в  кредите.  Коммерческие  банки  выполняют  роль посредников  между  хозяйственными  единицами  и  секторами,  накапливающими временно свободные денежные  средства,  и  теми  участниками  экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В  роли  финансовых  посредников  коммерческие  банки  конкурируют  сдругими видами кредитных учреждений. Они предоставляют  владельцам  свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных  депозитов,  что обеспечивает  сохранность  денежных  средств  и  удовлетворяет   потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег  более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Кредитные операции –  это  отношения  между  кредитором  и  заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой  сумы  денежныхсредств на  условиях   платности,   срочности,   возвратности.   Банковскиекредитные операции подразделяются на две большие группы:

       -активные, когда банк выступает  в лице кредитора, выдавая ссуды;

       -пассивные,  когда  банк  выступает   в  роли   заёмщика   (дебитора),

Привлекая деньги от клиентов  и  других  банков  на  условиях  платности,срочности, возвратности.  Выделяются и две основные  формы  осуществления  кредитных  операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные  и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и  в  форме  депозитов.  Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных  операций  с  клиентами  и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из  депозитов, размещённых  в  других  банках.  Пассивные  кредитные  операции   аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая  клиентов и  иные  банки  в  данном  банковском  учреждении,  и  ссудных  операций  по получению    банком    межбанковского    кредита.    Существует    следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем  большую долю имеют кредитные операции  в  структуре  банковских  активов.  В  период неопределённости  и  экономического  кризиса  происходит  непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов. Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.  Кредит  -  более широкое понятие,предполагающее наличие разных форм  организации  кредитныхотношений, как формирующих источники средств  банка,  так  и  представляющиходну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из  форм  организации кредитных  отношений,   возникновение   которых   сопровождается   открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть  организованы  не только в рамках банковского кредита, но  и  как  коммерческое  кредитование, когда в лице и заёмщика, и  кредитора  выступают  предприятия,  а  кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий  кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления  ссуды  под залог векселя или его учёта. Банковский кредит - весьма удобная и во  многих  случаях  незаменимая форма  финансовых  услуг,  которая  позволяет  гибко  учитывать  потребности каждого  заёмщика  и  приспосабливать  к  ним  условия  получения  ссуды  (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие  условия  займа стандартизированы). Соответственно  выделяется прямое   банковское   кредитование,   когда кредитные  отношения  предприятия  изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда  первоначально  возникаюткредитные отношения  между предприятиями, которые впоследствии обращаются  вбанк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.

К банковским операциям относятся:

привлечение денежных средств физических и юридических  лиц во вклады и депозиты (до востребования  и на определённый срок);

размещение  привлечённых средств от своего имени  и за свой счёт;

открытие  и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;  

осуществление расчётов по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

нкассация денежных средств, векселей платёжных и расчётных документов и

кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

купля-продажа  иностранной валюты в наличной и  безналичной форме;

привлечение во вклады и размещение драгоценных  металлов;

выдача  банковских гарантий;

осуществление переводов денежных средств по поручению  физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация, кроме перечисленных, вправе осуществлять следующие операции:

Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение  права требования от третьих лиц  исполнения обязательств в денежной форме;

доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществление операций с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставление  в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

лизинговые  операции;

оказание  консультационных и информационных услуг. 
 

                          5 Современный механизм кредитования 

В процессе кредитования современные банки  используют ряд организационно-экономических  приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как  частных действий по организации  кредитного процесса, его регулирования  в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.

В частности, можно использовать различные методы кредитования, т. е. способы выдачи и  погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита  с процессом кругооборота фондов и заемщика.

В дореформенный  период отечественной банковской практикой  были выработаны два метода кредитования:

- по  остатку товарно-материальных затрат  и производственных затрат;

- по  обороту.

Различия  в 2-х формах предоставления кредитных  ресурсов: в дореформенной банковской практике (по обороту; по остатку товарно-материальных запасов и производственных затрат) заключались в изменении способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при кредитовании на единый административный подход, использование которого приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным предприятиям происходило независимо от потребностей общества в результатах их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в спецбанках СССР с 1.01.1988 г.

Все перечисленные  выше методы кредитования в разной степени, но отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела, организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие вышеперечисленные  банки являлись лишь механизмом осуществления  государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно назвать  одноуровневой. Такая схема организации  кредитного дела эффективна тогда, когда  практически все предприятия  и банки представляют собой унитарные  образования и находятся в  руках единого собственника - Государства. В этих условиях и кредитные отношения  как таковые теряют свой первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по ссудам, кредитование практически утрачивает присущие ему  черты и принципы. Децентрализация  управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения  роли банковской системы в механизме  управления экономикой.

Рассмотрим  каждый из методов кредитования.

1. Кредитование  по остатку: движение кредита  (т.е. выдача и погашение его)  осуществляется в соответствии  с изменением стоимости кредитуемого  объекта. Кредит увязывается с  движением остатка кредитуемых  ценностей, в качестве которых  могли выступать различные товарно-материальные  ценности (сырье, основные и вспомогательные  материалы, запасные части, товары  и т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая  продукция, отгруженные товары. Рост  сверхнормативных запасов вызывал  потребность в кредите, а их  снижение требовало его погашения  в соответствующей части. Изменение  остатков являлось результатом  кругооборота фондов. По мере  увеличения кредитуемых запасов  и затрат происходила выдача  ссуды, когда начиналось снижение  остатков - ссуда погашалась. При  этом методе кредитования присутствовали  два периода: период выдачи  ссуды и период погашения ссуды.  В случае кредитования по остатку  кредит носил компенсационный  характер, т.к. возмещал хозорганам  их собственные средства, вложенные  в повышенные (сверх норматива)  запасы ценностей и затрат.

Метод кредитования по остатку потерял  свое практическое значение еще в  переходный период, т.к. в ходе первого  этапа банковской реформы 80-х г.г. был завершен объективный процесс  перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования к  кредитованию укрупненного объекта  по единой унифицированной схеме, причем только по обороту.

2. Кредитование  по обороту: движение кредита  определялось оборотом материальных  ценностей, т.е. их поступлением  и расходованием, началом и  завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный  характер, т.к. выдача ссуд производилась  непосредственно на производство  платежа и, главное, в момент  возникновения потребности в  заемных средствах. Погашение  кредита осуществлялось по завершении  полного кругооборота средств  заемщика в соответствии с  планом реализации (товарооборота). При данном методе кредитования  предоставление нового кредита  и погашение задолженности по  ранее выданному кредиту могли  совпадать во времени, т.е. могло  происходить смешение, наложение  друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).

3. Кредитование  под совокупный объект: переходный  метод кредитования от предоставления  ссуд многочисленным и разрозненным  объектам кредитования к кредитованию  укрупненного объекта по единой  унифицированной схеме, причем  только по обороту. При этом  кредитование по обороту приняло  форму кредитования по совокупности  запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной  плановой величины), на которую  были переведены практически  все отрасли хозяйства (с некоторыми  особенностями для каждой).

В настоящее  время этот метод кредитования можно  назвать оборотно-сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты  кредитования по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу кредитования, т.е. путем оплаты расчетных  документов; погашение ссудной задолженности - как при методе кредитования по остатку).

В современных  условиях в таком порядке кредитуются  государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что оборотно-сальдовый  метод в чистом виде длительно  существовать не может, т.к. он является переходным, и существуют противоречия между двумя методами кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше черт одного из методов.

Надо  отметить, что в отношении новых  коммерческих структур, т.е. субъектов  частной формы собственности  при выдаче ссуд коммерческие банки  используют другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную банковскую практику.

В международной  банковской практике существует:

метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности  в средствах на конкретный срок). Этот метод является основным при  кредитовании новых клиентов, не имеющих  еще сложившейся кредитной истории  в данном банке. Как правило, эта  форма финансирования является безусловным  контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются  определенные обязательства по срокам.

метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее  установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных  документов в течение определенного  периода.