Организация кредитных операций

Цель  кредита состоит в том, что  кредит запрашивается для выполнения определенных задач, предусмотренных  уставом заемщика. Это должно быть подтверждено конкретными документами. Например, контрактом, договором, бизнес-планом, предварительным соглашением с  контрагентами и др.Сумма кредита. Соответствующий специалист банка  проверяет обоснованность заявки в  отношении суммы запрашиваемого кредита, оценивает степень участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, сопоставляет сумму кредита с оборотами по расчетному счету заемщика с его объемом хозяйственной деятельности.

Порядок погашения. Проверяется соответствие сроков погашения кредита и уплаты процентов по нему с реальными  возможностями клиента. Для этого  используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств  на расчетный счет в период действия кредитных отношений. Во многих случаях  источником погашения ссуды является прибыль, поэтому анализу подвергаются соответствующие показатели финансового  плана, используются документы о  расчетах предприятия по прибыли  с бюджетом и материалы налоговой  службы.Если погашение кредита предусматривается  за счет реализации активов заемщика (недвижимость, ценные бумаги и т.п.), то проверяется соответствие суммы  и сроков возможной выручки, сроков возврата и суммы ссуды.На стадии первого этапа устанавливается  характер деловых связей заемщика с  потребителями его продукции. Это  весьма важно, если доход поступает  от одного-двух контрагентов или связан с какой-то одной крупной сделкой, ибо в подобных условиях риск непогашения  ссуды существенно возрастает.

Срок  кредита. При рассмотрении срока  банки исходят из того, что чем  длительнее срок ссуды, тем выше риск непогашения и вероятность возникновения  непредвиденных трудностей, в силу которых заемщик не сможет вернуть  деньги в установленный срок.

Обеспечение. Оно рассматривается как важнейший  элемент сделки. В качестве обеспечения  ссуды могут быть:

• залог  имущества, принадлежащего заемщику;

• залог  имущества других предприятий и  организаций для решения про- блем, связанных с использованием залога.

Форму обеспечения по кредиту определяют в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия. В тех случаях, когда предметом  залога являются ценные бумаги в виде векселей, учреждения банка исходят  из того, что в обеспечение могут  приниматься векселя, основанные на реальных сделках, имеющих товарное покрытие. Представляемые векселя необходимо проверить с точки зрения их экономической и юридической надежности, правильности заполнения всех реквизитов, полноты оплаты гербового сбора, полномочий лиц, чьи подписи имеются на векселе.При выдаче кредита на условиях гарантии, платежеспособность гаранта должна быть подтверждена необходимыми документами, включая копию баланса.Расчеты кредитоспособности заемщика в определенной степени носят теоретический характер и могут не совпасть с быстроменяющейся практикой, поэтому обеспечение выступает как одно из важнейших условий возврата кредита. В то же время решение о выдаче ссуды должно базироваться на сути финансируемого мероприятия, а не на привлекательности обеспечения. Если запрашивается ссуда на проведение операций, связанных с повышенным риском, выдача кредита под хорошее обеспечение и рассмотрение его как источника погашения ссуды может оказаться ошибкой. Вопрос об обеспечении решается уже после того, как кредитная сделка признана приемлемой с точки зрения риска и возврата средств в результате осуществления кредитного проекта.

Порядок уплаты процентов. Проценты делятся  на обычные, уплачиваемые в пределах срока пользования кредитом, и  повышенные, взыскиваемые при нарушении  срока возврата ссуды. Различают  также простые и сложные проценты. Простые проценты начисляются на одну и ту же сумму в течение  всего срока пользования кредитом, сложные проценты - с учетом суммы  начисленных в предыдущем периоде  процентов. Проценты по ссуде в период пользования кредитом представляют собой плату банку за услуги, включая покрытие расходов за кредитные ресурсы, операции, создание определенной маржи (дохода). При просрочке возврата ссуды размер процентов увеличивается или банк предусматривает в договоре условие о начислении на сумму кредита постоянно увеличивающихся санкций в виде пени.При проведении интервью клиент должен представить официально заверенный документ, на основании которого он уполномочен вести переговоры от лица фирмы (подлинник разовой или иной доверенности).В ходе интервью работник банка должен еще раз совместно с клиентом рассмотреть кредитную заявку, при этом следует обратить внимание: когда зарегистрировано предприятие и осуществляет ли оно хозяйственную деятельность за последние полгода; форма собственности; учредители заемщика; размер уставного фонда; в каком банке открыт расчетный счет; прибыльно ли предприятие; ассортимент выпускаемой продукции (товары, услуги); обеспечена ли продукция сбытом; география поставок; практикуемая форма расче-тов; каков опыт и квалификация руководящего состава.При встрече с клиентом необходимо обратить внимание на имидж руководителя предприятия и его главного бухгалтера, сосредоточив внимание на следующем: порядочность; достаточно ли откровенен клиент при изложении собственных планов; репутация клиента; обладает ли он необходимым опытом и навыками для того, чтобы довести до успешного завершения задуманное мероприятие; готовность выполнить взятые на себя обязательства; производит ли он впечатление человека, способного собранно и целенаправленно вести свое дело.

Если  клиент не имел ранее отношений с  данным банком, а расчетный счет открыт в другом банке, то особое внимание следует уделить причинам, по которым  он решил обратиться за кредитом именно в этот банк, а не в обслуживающий. Эти причины должны быть разумными  и правдоподобными.После беседы кредитный работник должен принять  решение: продолжать ли работу с клиентом или ответить отказом.Риск по кредиту  необходимо оценить по возможности  более полно уже на первом этапе. Поэтому если в ходе интервью кредитным  работником не будут получены удовлетворительные ответы на ключевые вопросы, связанные  с выдачей ссуды, или предложение  клиента расходится в важных аспектах с принципами и установками кредитной  политики банка, то просьбу о выдаче кредита следует отклонить. При  этом необходимо аргументированно объяснить  причины, по которым кредит не может  быть предоставлен. Если кредитный  работник принял положительное решение, он информирует клиента о том, какие материалы и сведения необходимы для дальнейшего рассмотрения вопроса  о предоставлении кредита и согласовывает  с ним дату и время встречи.При  анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценке качества заявки на кредит работник банка получает непосредственно от руководителя предприятия-заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях клиента с банком в прошлом.Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед банком в установленные сроки; обеспеченность рынком сбыта готовой продукции; наличие договоров на реализацию ценностей по кредитуемому мероприятию с рассмотрением условий их поставки и реализации; формы расчетов; наличие возможностей предъявления штрафных санкций за неисполнение договорных обязательств покупателем. Изучаются вопросы об объеме реализации продукции (работ, услуг) в предшествующие периоды; техническом оснащении и его состоянии; степени амортизации основного оборудования; наличии складских помещений (числятся ли они на балансе, собственные или арендованные, характеристика арендованных помещений); уровне квалификации персонала; внешней среде, деятельности клиента (воздействие региональных и отраслевых факторов).При формировании кредитного портфеля важно не только определить высокодоходные направления активных операций, но и их соответствие имеющимся ресурсам.Существует несколько подходов к управлению активами и пассивами, при каждом из которых по-разному распределяются ресурсы между различными группами активов.Один метод предусматривает, что распределение совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов производится независимо от источника образования ресурсов. При таком методе для осуществления каждой активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства. Здесь не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным депозитам.При другом методе управления активами их формирование осуществляется в зависимости от общей суммы и структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до востребования, помещается в быстроликвидные активы, а остальная доля - в ссуды с длительным сроком бумаги платежа.Установив принадлежность средств к различным направлениям с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок размещения ресурсов из каждого направления. Размещение средств по направлениям осуществляется независимо одно от другого. Определив возможность выдачи ссуды относительно наличия ресурсов, соответствующие работники банка подготавливают кредитный договор. Посредством заключения такого договора банком и заемщиком решаются все вопросы, связанные с кредитованием. В нем устанавливаются: цель, сумма, срок кредита; условия и порядок его выдачи и погашения; формы обеспечения обязательств; процентные ставки и порядок уплаты процентов; права и ответ-ственность сторон по выдаче и погашению кредита; перечень документов, представляемых в банк для наблюдения за движением кредита и финансовым положением заемщика, и периодичность их представления; другие условия, а также контрольные функции банка в процессе кредитования. В зависимости от характера кредита осуществляется дифференцированный подход к заключению кредитных договоров: разовые кредитные сделки, кредитование по специальным ссудным счетам, кредитование материальных запасов и производственных затрат по укрупненному объекту, кредитование мероприятий инвестиционного характера и т.д. Типовые формы договоров разрабатывают главные конторы соответствующих банков.В случае необходимости внесения изменений, вызванных объективными факторами, составляется дополнительное соглашение к действующему кредитному договору, которое является неотъемлемой его частью и подписывается двумя сторонами.Для обобщения сведений о заемщике рекомендуется заполнение учетной карточки заемщика.

Оформление  кредита и контроль за выполнением  условий кредитного договора. После  решения о выдаче ссуды кредитный  работник формирует кредитное досье  заемщика, включая все документы  и расчеты, представленные и созданные  в процессе рассмотрения вопроса  о выдаче кредита, и впоследствии вносит соответствующие дополнения.В  соответствии с порядком и условиями  выдачи и погашения кредита, предусмотренными в кредитном договоре, кредитным  отделом оформляется распоряжение операционному отделу на выдачу кредита, в котором указываются наименование заемщика, сумма, шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и форма  уплаты процентов, их размер по срочной  и просроченной задолженности. В  целях обеспечения целевого характера  кредита и совершения намеченной сделки ссуда должна направляться, как правило, непосредственно на оплату расчетных документов за кредитуемые  товарно-материальные ценности, выполненные  работы и оказанные услуги.Погашение  кредита может осуществляться единовременно  и частями. При единовременном погашении  вся задолженность по кредиту  должна быть погашена не позднее дня  наступления срока платежа в  соответствии с оформленным срочным  обязательством. При погашении кредита  частями срочные обязательства  могут оформляться на каждую конкретную часть, либо в кредитном договоре может быть предусмотрен условный срок погашения кредита, который оформляется  одним обязательством по предъявлению с последующим переоформлением  на конкретные сроки погашения, исходя из фактически сложившейся задолженности  по ссуде и поступления средств  на счет заемщика.Погашение кредита  и процентов по нему при наступлении  срока производится в порядке, определенном кредитным договором, путем списания средств с расчетного счета заемщика согласно его обязательству.

В тех  случаях, когда расчетный счет заемщика находится в другом банке, погашение  задолженности по кредиту и уплата процентов по нему производятся платежным  поручением заемщика или на основании  платежного требования-поручения, выставленного  банком-кредитором.Клиент имеет право  по предварительному согласованию с  банком погасить ссуду полностью  или частично досрочно.

При непогашении  задолженности по кредиту и процентов  по нему в соответствии со сроками, установленными кредитным договором, из-за отсутствия средств на счете  заемщика банк предъявляет задолженность к взысканию с учетом форм обеспечения кредита в соответствии с действующим законодательством.

В отдельных  случаях по обоснованному ходатайству  заемщика банк может предоставить отсрочку в погашении ссуды с оплатой  процентов повышенного размера. Невозвращенные в срок ссуды перечисляются  в разряд просроченных с взысканием за них повышенных процентов.

В случае невыполнения обязательств по погашению  кредита, процентов банку предоставляется  право безакцептного списания средств  с расчетного, текущего или валютного  счета заемщика. Это возможно при  наличии условия о безакцептном списании в договоре банковского  счета или в кредитном договоре.В  практике работы российских банков разработана  система своевременного предупреждения возникновения и ликвидации так  называемой проблемной задолженности  по кредитам. Проблемной задолженностью считают задолженность по:

• кредиту, не погашенному в установленный  кредитным договором окончательный  срок, с учетом отсрочки, предоставляемой  дополнительным соглашением;

• ссуде, выданной под обеспечение страхованием, гарантией или поручительством, если страховой компанией, гарантом или поручителем не выполнены обязательства перед банком;

• начисленным  процентам за кредит, не погашенным по истечении тридцати дней после наступления сроков, установленных кредитным договором.

В целях  снижения кредитного риска банки  применяют различные методики своевременной  диагностики проблемной задолженности. Работник кредитного отдела регулярно  следит за выполнением условий кредитного договора. Задача такого наблюдения: своевременно определить проблемы в хозяйственно-финансовой деятельности до того, как они начнут проявляться. Это позволяет банку  еще на ранней стадии принять к  заемщику меры, обеспечивающие своевременный  возврат кредита или уплату процентов, а именно: перестройку деятельности заемщика, изменение графика погашения  кредита, порядка уплаты процентов. Эти меры могут осуществляться с  целью уменьшения размеров платежей по ссуде до тех пор, пока не нормализуется  хозяйственно-финансовая деятельность заемщика. В большинстве случаев  до возникновения проблемной задолженности, прежде чем нарушить сроки погашения  ссуды или процентов, заемщик  испытывает затруднения в поступлении денежных средств, у него увеличиваются товарно-материальные запасы, погашение дебиторской задолженности замедляется. Эти обстоятельства сигнализируют банку о возникновении затруднительного положения в хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, а следовательно, и в погашении ссуд. 

Признаки  возникновения проблем с возвратом  ссуд обнаруживаются путем:

• анализа  финансовых отчетов;

• личных контактов с должником;

• сообщений  третьих лиц;

• сведений из других отделов и подразделений  банка. Различаются финансовые и  нефинансовые признаки назревающих  проблем в возврате кредита.         Нефинансовыми тревожными признаками являются:

• резкое изменение в планах деятельности клиента;

• ожидаемые  изменения в составе руководства;

• нежелание  клиента дать детальное разъяснение  по поводу тех или иных статей финансовой деятельности;

• уклонение  руководителей от телефонных и личных контактов с банком;

• создание клиентом новых предприятий;

• потеря заемщиком важных контрагентов.

Финансовыми признаками возможных задержек в  возврате ссуд являются:

• резкое увеличение задолженности;

• снижение коэффициентов ликвидности;

• падение  объема продаж;

• рост просроченных долгов, убытки;

• изменение  порядка расчетов;

• пролонгация кредитного договора;

• получение  кредитов в других банках.

В ряде банков разработано положение о  работе с проблемной задолженностью, признании ее безнадежной и отнесении  на результаты деятельности банка. 
 

                           4 Кредитные операции банка и их виды 

 Сегодня   коммерческий  банк  в  развитой  рыночной  экономике  способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и  услуг. Широкая   диверсификация   операций   сохранять   клиентов   и    оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.  Не  случайно  во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным  звеном кредитной системы. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции  повседневно присутствуют и используются в практике  конкретного  банковского  учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые   операции).  Ноесть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся: