Международные валютно-кредитные и финансовые отношения

     Маастрихтский договор (ноябрь 1994 г.) о поэтапном  формировании политического, экономического и валютного союза (Европейского союза - ЕС) - важная веха в развитии ЕВС. Первый этап формирования ЕС начался в июле 1990 г. (поскольку этот договор выработан на основе предыдущего «плана Делора») и предусматривал окончательную отмену валютных ограничений стран-членов в конце 1992 г. Большое внимание уделено сближению уровней экономического развития стран, снижению темпов инфляции, сокращению бюджетного дефицита.

     На  втором этапе создан Европейский  валютный институт (вместо ЕФВС) в составе  управляющих двенадцати центральных  банков для подготовки к организации  Европейской системы центральных  банков и эмиссии новой европейской валюты - евро. Здесь внимание уделяется координации экономической, в том числе денежно-кредитной, политики на основе директив Совета министров ЕС и отчетов его стран-членов перед Европарламентом об их выполнении. К нарушителям экономической (особенно бюджетной) дисциплины применяются санкции в форме ограничения кредитов Европейского инвестиционного банка (ЕИБ), штрафов, беспроцентного депозита в ЕС до снижения бюджетного дефицита. Предусмотрена помощь ЕС по оздоровлению экономики в основном за счет совместных фондов и кредитов ЕИБ.

     Третий  этап наступил в конце XX в., когда  несколько стран ЕС достигло необходимой  конвергенции. С января 1999 г. 11 из 15 стран  ЕС ввели, как отмечалось ранее, единую коллективную валюту - евро -вначале  в форме записи на банковских счетах для безналичных расчетов, а с 2002 г. она будет в наличной форме вместо национальных денежных единиц. Постепенно увеличится число стран ЕС, присоединявшихся к зоне евро. Для денежно-кредитного и валютного регулирования 1 июля 1998 г. создан Европейский центральный банк. На этом этапе введены фиксированные взаимные валютные курсы по отношению к евро - новой коллективной валюте ЕС.

  3.5 Валютная система России                                                                           

     Валютная система России в условиях перехода к рынку формируется с учетом структурных принципов Ямайской валютной системы, поскольку страна вступила в МВФ в июне 1992 г. В августе 1993 г. взамен рубля бывшего СССР введен в обращение российский рубль как основа не только денежной, но и национальной валютной системы.

     Национальная валютная система — это форма организации валютных отношений страны, закрепленная национальным законодательством.

     Основу национальной валютной системы составляет установленная законом денежная единица государства. Это российский рубль, введенный в обращение в 1993 г. и заменивший рубль СССР. В СССР в 1922 — 1992 гг. законодательно было установлено весовое количество золота в рубле. С переходом к российскому рублю золотое содержание рубля не было зафиксировано.

     В условиях административно-командной системы валютный рынок в СССР отсутствовал. Государство было единственным законным владельцем иностранной валюты, которая распределялась в соответствии с валютным планом. Монопольное право на совершение операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями принадлежало исключительно государству.

     Развитие валютного рынка и валютных операций в СССР началось в конце 80-х годов. Было покончено с государственной монополией внешней  торговли и валютной монополией. В переходный период (с января 1990 г.) наблюдалась множественность валютных курсов рубля.

     В настоящее время в России действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, прежде всего на ММВБ. Официальный курс доллара США к рублю устанавливается Центральным банком России по результатам торгов на ММВБ. Валютные биржи действуют и в других городах Российской Федерации — Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде, Ростове-на-Дону, Самаре, Екатеринбурге, Новосибирске и Владивостоке. Важнейшая роль в процессе курсообразования принадлежит ММВБ: в 2001 г. объем валютных торгов на ней составил 73 млрд. долл. США.

     Основной законодательный акт в области валютных отношений Российской Федерации — закон РСФСР от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле», а также другие законы и подзаконные акты. В законе определены основные понятия: иностранная валюта и валютные ценности, текущие операции и капитальные операции платежного баланса, а также ключевые понятия валютного законодательства — резидент и нерезидент, имеющие различные режимы валютного регулирования.

     Валютные ценности — это иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте (платежные документы, чеки, векселя, аккредитивы) и другие фондовые ценности (акции, облигации и прочие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте), а также драгоценные металлы — золото, серебро, платина, металлы платиновой группы в любом виде, за исключением ювелирных и других юных изделий, а также лом таких изделий.

     Резиденты — это:

      • физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, в том числе временно находящиеся вне России;

     • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  России, с местонахождением в РФ;

      • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в России;

     • находящиеся за пределами России филиалы и представительства вышеуказанных резидентов;

     • дипломатические и иные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ.

  Нерезиденты — это:

• физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
• находящиеся в РФ филиалы и представительства вышеуказанных нерезидентов;

  • находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные иностранные представительства, а также международные организации их филиалы и представительства.

   Операции в иностранной валюте и с ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие и связанные с движением капитала.

  1. К текущим валютным операциям относятся:

       • переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также осуществление расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

    • получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

    • переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных и доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям  связанным с движением капитала;

  • переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая перевод сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, a также другие аналогичные операции.

      2. В валютные операции, связанные с движением капитала, входят:

      • прямые инвестиции — вложения в уставный капитал предприятия в целях извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

• портфельные инвестиции — приобретение ценных бумаг;
• переводы в оплату прав собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иные права на недвижимость;
• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;
• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

     • все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

     Валютные операции в России осуществляют только уполномоченные коммерческие банки, т.е. банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций.

     Существуют три вида валютных лицензий: внутренние, расширенные и генеральные. Наибольшие права предоставляет генеральная валютная лицензия.

     На проведение операций с золотом требуется также специальная лицензия ЦБ.

      Валютные ценности могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов.

     Покупка и продажа иностранной валюты проводятся через уполномоченные коммерческие банки. Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на условиях, устанавливаемых Банком России. При этом покупка и продажа иностранной валюты минуя уполномоченные банки не допускаются.

     Валютное регулирование осуществляет Банк России. Он устанавливает порядок обязательного перевода, вывоза и пересылки иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам; выдает валютные лицензии; проводит валютные интервенции на главных валютных биржах страны — ММВБ и Санкт-Петербургской.

     Валютный контроль осуществляется Банком России и Правительством РФ.

     Агентами валютного контроля выступают организации, которые в соответствии с законодательными актами могут осуществлять функции валютного контроля и подотчетны соответствующим органам валютного контроля.

     В соответствии с Федеральным законом РФ от 8 августа 1999 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О Государственной налоговой инспекции» налоговые органы получили полномочия в области контроля за соблюдением валютного законодательства в пределах их компетенции.

     С 1994 г. стала проводиться паспортизация экспортных валютных сделок. При этом по каждой экспортной сделке составляется паспорт  и органы валютного контроля (уполномоченные коммерческие банки) и Государственный таможенный комитет следят за своевременным поступлением валюты.

     С января 1996 г. вступила в действие Инструкция по валютному  импортному контролю, направленная на совершенствование учета и контроля за импортными операциями. Расчеты так же, как и по экспорту, осуществляются только через уполномоченные банки, оформившие с импортерами паспорта сделок. Уполномоченный банк осуществляет платежи по импортному контракту, открытие импортных аккредитивов и выдачу банковских гарантий только при наличии подписанного паспорта сделки. Оплата импортируемого товара по контракту импортера может проводиться только со счета импортера в его уполномоченном банке или банком-коррепондентом, действующим по его поручению. Одновременно как член МВФ, Россия не может вводить дополнительных валютных ограничений, не должна участвовать в дискриминационных валютных соглашениях, обязана предоставлять информацию о размере золотовалютных резервов и т.д.

  Валютно-финансовое положение России в начале 2000-х годов и несколько улучшилось, что связано со стабилизацией платежного баланса и профицитом федерального бюджета. Однако российский рубль, продолжает оставаться замкнутой валютой. Вывозить его в зарубежные развитые и развивающиеся государства можно только в небольших количествах. Рубль не является валютой международных расчетов. Он не может служить валютой цены и валютой платежа во внешнеторговых контрактах. Банки развитых западных стран не имеют счетов в рублях в своих странах.

Рубль не является полностью конвертируемой валютой даже во внутреннем обороте, хотя его денежные функции значительно расширены. И на сегодняшний день в России продолжает действовать система валютных ограничений, в том числе:

      1) запрещение вывоза, ввоза, провоза российской валютой и других валютных ценностей, выраженных в российской валюте, включая облигации государственных займов, акции и облигации, российских предприятий и организаций;