Межбанковские расчетные отношения

     Расчеты РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям  осуществляются через счета межфилиальных  оборотов (МФО). Средством межфилиальных  расчетов является авизо по межфилиальным  оборотам (МФО). Авизо пересылаются посредством спецсвязи или телеграфом, а в настоящее время и с  помощью электронных платежей. Система  расчетов через РКЦ представлена на рисунке 1.

Рис. 1 Система  расчетов через РКЦ

Платежные поручения и реестры предстоящих  платежей на проведение операций по корреспондентскому счету (субсчету), а также выписки (подтверждения) о проведении операций по корреспондентским счетам (субсчетам) могут составляться на бумажных носителях  или в электронном виде.

     Электронные платежные документы (ЭПД) могут  составляться в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата.

     Полноформатный  ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения и имеет равную юридическую  силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сокращенного формата  имеет часть реквизитов, обязательных для совершения операций по корреспондентским  счетам, открытым в учреждениях Банка  России. При применении ЭПД сокращенного формата кредитная организация-плательщик обязана самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых  составлено ЭПД сокращенного формата, банку-получателю для отражения  расчетных операций по счетам клиентов.

     Получение от кредитной организации необходимых  расчетных документов является основание  для проведения операций по корреспондентскому счету. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:

     • безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или электронными служебно-информационными документами (ЭСИД);

     • окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного  в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или ЭСИД.

     Закрытие  корреспондентского счета (субсчета) может  происходить как по инициативе самой кредитной организации, так и на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при ее ликвидации.

     а) внутри города

     б) внутри России

     Рис.2 Схемы документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях.

2.2 Межфилиальные  расчеты

    В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальные расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).² 

     2.3 Прямые корреспондентские отношения

Прямые  корреспондентские  отношения представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг (см. рис.3). Эти отношения возникают: между кредитными учреждениями, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях практически каждый коммерческий банк связан корреспондентскими отношениями не с одним, а с десятками банков.

     Предметом этих отношений являются главным  образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские  операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг, платежи на основе различных форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий. Собственные операции банка включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг.

     Рис 3. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между   коммерческими банками России 

     Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов, к которым следует отнести такие: объем взаимных потоков платежей, цена и спрос на рынке кредитных ресурсов, возможность участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможность оперативного отзыва находящихся на корреспондентских счетах средств.

     Возможно  установление отношений между корреспондентами без открытия счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном  учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей — расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях банков. Однако они могут проводиться и через счета, открываемые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов.

     Установление  корреспондентских отношений оформляется  обменными письмами или заключением корреспондентского договора, в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Для этого банки представляют друг другу следующие документы, необходимые для изучения надежности и состоятельности партнеров:

     • нотариально заверенные копии уставов  и лицензий на проведение различных операций;

     •  отчеты о деятельности, включая балансы;

     •  справки о соблюдении экономических  нормативов и др.

     Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем.

     Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные  отношения с клиентами других банков. При открытии корсчета банк может купить определенные услуги для  клиентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на масштабах.

     Вторым  немаловажным преимуществом прямых корреспондентских отношений является обеспечение ускорения расчетов. Это достигается за счет того, что расчеты осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи.

     В-третьих, при развитых прямых корреспондентских  отношениях создаются условия для  проведения клиринга — зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке. Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода. Клиринговые банки, имеющие у себя сотни счетов других банков, играют значимую роль в экономике благодаря четкой работе и устойчивости. Они организуют транзитные платежи: перечисления средств по поручению банков в различные регионы, с банками которых налажены корреспондентские отношения.³

     В-четвертых, расширяются возможности для  активной работы банков на рынке и  применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь на корреспондентский счет значительные дополнительные средства и использовать их на разнообразные операции. Широкая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имен в качестве обеспечения на корсчетах неснижаемые остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк. Практически все банки, осуществляющие расчеты при прямых корреспондентских отношениях с другими банками, проводят их с электронным исполнением платежей преимущественно на валовой основе. В целом сроки платежей здесь минимальные. Вместе с тем электронный способ перевода финансовой информации у нас не получил еще твердого юридического обоснования. Однако разветвленная система прямых корреспондентских отношений приводит к рассредоточению денежных средств по многочисленным банкам-корреспондентам. Кроме того, партнерство между банками в процессе установления корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности.           Количество корсчетов должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений. Список банков-корреспондентов периодически должен пересматриваться для исключения наименее активных банков. Возникают проблемы и в процессе проведения контроля за финансовым состоянием банков-корреспондентов.

         Анализ сложившейся системы проведения расчетов через взаимные корсчета банков показывает, что она менее эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью корсчетов и слабым взаимодействием между основными банками (банками, имеющими межбанковские расчетные центры по корсчетам). Корреспондентские банковские связи должны использоваться параллельно с последней и дополнять ее, что будет способствовать повышению эффективности функционирования российской платежной системы. 

4.  Межбанковский клиринг

Клиринг представляет собой, в самом общем  виде, систему безналичных расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требований и обязательств и использующуюся банками в целях  снижения потребности в оборотных  средствах и упрощения обмена платежами. Место клиринговых операций в системе BIS показано на Рис. 4

Рис. 4 Структура АС МБР BIS.

     Как известно, расчеты по платежам могут  производиться либо на валовой, либо на чистой основе. В первом случае расчеты  по каждой сделке осуществляются отдельно, во втором – банки, участвующие в  производстве платежей, дают возможность  требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода  времени – лага клиринга. В конце  данного периода производятся расчеты  только по взаимно зачтенным обязательствам. Такой взаимозачет сумм кредиторской и дебиторской задолженности  может иметь место между двумя  сторонами (двусторонний взаимозачет) и между тремя и более сторонами (многосторонний взаимозачет).

     Когда два банка имеют большие объемы общих платежей, клиринг и урегулирование межбанковских расчетов часто осуществляется на основе двустороннего соглашения: банки договариваются о взаимозачете посланных и полученных платежных  поручений (расчете чистой суммы) и  об осуществлении в определенное время взаимных расчетов по чистой стоимости платежей. Этот процесс  носит название двустороннего взаимозачета.

     Если  в процессе взаимозачета участвуют  три банка и более, то этот процесс  называется многосторонним взаимозачетом. Агент группы, участвующей во взаимном погашении, подсчитывает чистую позицию  каждого члена клиринговой системы  в конце цикла, с учетом платежей, отправленных им другим банкам, и платежей, полученных от остальных участников системы. В результате каждый банк перечисляет  лишь свой чистый остаток по счету  со всеми другими участниками. После  проведения взаимозачета сумма обязательств всех участников должна равняться нулю.

Функции учета взаимных обязательств участников клиринговой системы выполняет  клиринговая палата, которая является формальным или неформальным соглашением  между банками об обмене платежными инструментами в определенном месте  и в определенное время. Банки-члены  клиринговой палаты имеют право  и возможность обмениваться платежными инструментами, как в бумажном, так и в электронном виде. Остатки, образовавшиеся в результате такого обмена, должны быть оплачены.