Методы оценки кредитоспособности заёмщика

кредитоспособности  заемщика

    Деловой риск – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота.

    I стадия - создание  запасов:

    • количество поставщиков и их надежность;

    • мощность и качество складских помещений;

    • соответствие способа транспортировки характеру груза;

    • доступность цен на сырье и  его транспортировку для заемщика;

    • количество посредников между покупателем  и производителем сырья и других материальных ценностей;

    • отдаленность поставщика;

    • экономические факторы;

    • мода на закупаемое сырье и другие ценности;

    • факторы валютного риска;

    • опасность ввода ограничений  на вывоз и ввоз импортного сырья.

    II стадия - стадия производства:

    • наличие и квалификация рабочей  силы;

    • возраст и мощность оборудования;

    • загруженность оборудования;

    • состояние производственных помещений.

    III стадия - стадия сбыта:

    • количество покупателей и их платежеспособность;

    • диверсифицированность дебиторов;

    • степень защиты от неплатежей покупателей;

    • принадлежность заемщика к базовой  отрасли по характеру кредитуемой готовой продукции;

    • степень конкуренции в отрасли;

    • влияние на цену кредитуемой готовой  продукции общественных традиций и  предпочтений, политической ситуации;

    • наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции;

    • демографические факторы; » факторы валютного риска;

    • возможность ввода ограничений  на вывоз из страны и ввоз в другую страну продукции.

    Кроме того, факторы риска на стадии сбыта  могут комбинироваться из факторов первой и второй стадии. Поэтому  деловой риск на стадии сбыта считается более высоким, чем на стадии создания запасов или производства.

    В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет  оценку кредитоспособности клиента  на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних фактических данных истекших отчетных периодов.

    Перечисленные факторы делового риска обязательно  принимаются во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных  заявок, технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуды.

    Оценка  делового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться  по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска оценивается  в баллах (табл. 2.2). 

Таблица 2.2

 

    Аналогичная модель оценки делового риска применяется  и на основе других критериев. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства. 

Определение класса кредитоспособности заемщика

    Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные  банком, должны быть неизменны относительно длительное время. В документе о  кредитной политике банка или  других фиксируют эти показатели и их нормативные уровни. Последние бывают ориентированы на мировые стандарты, но являются индивидуальными для данного банка и данного периода.

    Набор дополнительных показателей может  пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации. В качестве их можно использовать оценку делового риска, менеджмента, длительность просроченной задолженности банку, показатели, рассчитанные на основе счета результатов, результаты анализа баланса и т. д.

    Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных показателей и корректируется с учетом дополнительных.

    Класс кредитоспособности по уровню основных показателей может определяться по балльной шкале. Например: I класс – 100-150 баллов; II класс – 151-250 баллов; III класс – 251-300 баллов. Для расчета баллов используется класс показателя, который определяется путем сопоставления фактического значения с нормативом, а также значимость (рейтинг) показателя.

    Рейтинг, или значимость, показателя определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности их баланса, положения на рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента быстрой ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственного капитала повышает рейтинг показателя финансового левериджа. Нарушение экономических границ кредита, «закредитованность» клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента текущей ликвидности.

    Общая оценка кредитоспособности дается в  баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. 1-ый класс присваивается при 100-150 баллах, 2-ой класс -при 151-250 баллах и 3-ий класс - при 251-300 баллах.

    Одинаковый  уровень показателей и рейтинг  в баллах могут быть обеспечены за счет разных факторов, одни из которых связаны с позитивными процессами, а другие с негативными. Поэтому для определения класса большое значение имеет факторный анализ коэффициентов кредитоспособности, анализ баланса, изучение положения дел в отрасли или регионе.

2.2. Оценка кредитоспособности  мелких предприятий

    Кредитоспособность  мелких предприятий может оцениваться  таким же образом, как и способность  к погашению долга у крупных  и средних заемщиков - на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.

    Однако  использование банком финансовых коэффициентов  и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Кроме того, расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны. Поэтому отсутствует аудиторское подтверждение отчета заемщика. В связи с этими причинами оценка кредитоспособности клиента основывается не на его финансовой отчетности, а на личном знании работником банка бизнеса данного клиента. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.

    В ходе личного интервью с руководителем  мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции. Для частого посещения предприятия банк кредитует только близлежащие фирмы.

    Следует отметить еще одну особенность мелких предприятий - руководителями и работниками их нередко являются члены одной семьи или родственники. Поэтому возможно смешение личного капитала владельца с капиталом предприятия. Из этого вытекает следующая особенность в организации кредитных отношений банка с предприятиями малого бизнеса за рубежом (США): погашение ссуды гарантируется владельцем, именно его имуществом. Но в связи с этим при оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца. Последнее определяется на основе личного финансового отчета.

    форма личного финансового отчета содержит сведения об активах и пассивах физического лица. При этом выделяются заложенные активы и обеспеченные пассивы. К активам относятся наличные денежные средства, акции и облигации, дебиторская задолженность родственников, друзей и других лиц, недвижимое имущество, выкупная стоимость страхования жизни и др. Пассивы складываются из долгов банкам, родственникам и другим лицам, задолженности по счетам и налогам, стоимости заложенного имущества, платежей по контрактам, кредитов, использованных для страховых платежей и др. Для более детального анализа дается расшифровка отдельных видов активов и пассивов физического лица.

    Таким образом, система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих  элементов:

    1. Оценка делового риска.

    2. Наблюдение за работой клиента.

    3. Личные собеседования банкира с владельцем предприятия.

    4. Оценка личного финансового положения  владельца.

2.3. Особенности оценки кредитоспособности физических лиц

 

    Оценка  кредитоспособности физического лица основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения и имущества, составе семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента.

    Например, во Франции кредитоспособность физического  лица оценивается по системе скоринга. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту и по клиенту, финансовое положение клиента.

    В первый раздел вводятся данные о служащем банка, выдающем кредит, номер досье  клиента, название агентства, вид и сумма кредита, периодичность его погашения, процентная ставка без страховых платежей, дата предоставления ссуды, день месяца, выбранный клиентом для се погашения, ответ на вопрос о необходимости страхования, абсолютный размер ежемесячного погашения ссуды со страховым платежом и без него, общий размер процентов и страховых платежей, которые будут уплачены банку. Во второй раздел программы вводятся данные о профессии клиента, его принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом годовом заработке, расходах за год, стаже работы. Третий раздел - финансовое положение клиента - содержит сведения об остатках на текущих и сберегательных счетах, соотношении доходов и расходов. На основе ввода перечисленной информации служащий банка получает заключение, можно ли выдавать кредит. При отрицательном ответе агентство банка может направить клиента в свою дирекцию для дополнительного рассмотрения вопроса о возможности предоставления ссуды.