Механизм определения цены на кредитные услуги и рекомендации по его применению

Динамика кредитного портфеля отделения банка за 2011-2012 году представлена в таблице 1.2.

Таблица 1.2

       Динамика  кредитного портфеля банка в 2011-2012 годах, млн. руб.

Вид кредита	2011 год	2012 год	Изменение	Темпы роста
Краткосрочные кредиты всего В т.ч.	672,5	839,5	167	119,9
Потребительское кредитование до года	24,0	27,0	+3,0	112,5
Факторинг	648,5	812,5	+164,0	125,3
Долгосрочные кредиты всего в т.ч.	942,4	1150,0	+207,6	122,0
Экспресс-кредит	225,0	312,0	+87,0	138,7
Доверительный кредит на 2 года	52,3	54,0	+1,7	103,3
Потребительское кредитование на 2 года	346,0	412,0	+66,0	119,1
Доверительный кредит  на 3 года	74,1	81,0	+6,9	109,3
Потребительское кредитование на 3 года	245,0	291,0	+46,0	118,8
Итого	1614,9	1989,5	374,6	118,8

 

По данным таблицы  прирост кредитного портфеля составил 18,8 процентов или 374,6 миллиона рублей. Наибольший рост произошел по статьям  на  экспресс-кредит на 2 года на 38,7 процента, факторинг на 25,3 процента. Причем прирост долгосрочных кредитов составил 22 процента, а краткосрочных 19,9 процента, что свидетельствует об изменении кредитного портфеля банка в сторону долгосрочного кредитования.

Однако, необходимо отметить, что в 2011 г., хоть и наблюдался рост  кредитного портфеля выданных кредитов по сравнению с предыдущим годом, однако этот темп роста в процентном соотношении несколько ниже запланированного.

Таблица 1.3

Структура кредитного портфеля, %

Вид кредита	2011 год	2012 год	Изменение
Краткосрочные кредиты всего В т.ч.	41,6	42,2	0,6
Потребительское кредитование до года	1,5	1,4	-0,1
Факторинг	40,2	40,8	0,7
Долгосрочные кредиты всего в т.ч.	58,4	57,8	-0,6
Экспресс-кредит	13,9	15,7	1,7
Доверительный кредит на 2 года	3,2	2,7	-0,5
Потребительское кредитование на 2 года	21,4	20,7	-0,7
Доверительный кредит  на 3 года	4,6	4,1	-0,5
Потребительское кредитование на 3 года	15,2	14,6	-0,5
Итого	100	100	0,0

 

Согласно данным табл. 1.3. наибольшую долю в структуре кредитного портфеля банка занимают краткосрочные кредиты 41,6 процента в 2011 году и 42,2 процента в 2012 году. Наибольшим спросом пользуется факторинг 40,8%, потребительское кредитование на 2 года 20,7%. В динамике наблюдается увеличение удельного веса краткосрочных кредитов и в то же время снижение удельного веса долгосрочных кредитов.

2 ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА И СТРУКТУРЫ КРЕДИТНЫХ УСЛУГ 

2.1. Обоснование величины кредитного портфеля  

Процесс оптимизации  использования кредитных ресурсов  состоит из следующих этапов:

1. Анализ структуры и динамики активных и пассивных операций;
2. Анализ процентного дохода и расхода;
3. Анализ ставок за пользование кредитом;
4. Анализ кредитных рисков и их прогноз,

Планирование  кредитных ресурсов решает задачу увеличения доходности кредитного портфеля при  минимизации риска невозврата кредита, привлечение максимально допустимого объёма кредитных ресурсов (как собственных, так и заёмных) и их размещение в максимально доходные кредиты.

Принимаемые решения  основываются на достоверной, текущей  и прогнозируемой информацией, анализе  всех факторов оказывающих влияние на решения, с учётом предвидения его возможных последствий.

При принятии решения  о выдаче кредитов, необходимо ориентироваться на норматив Центрального Банка, который ограничивает размер кредита на 1 заемщика в зависимости от размера капитала банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, суммы по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям, не должен превышать 25 % от капитала банка по общей сумме кредитов во всех видах валют.

Норматив  максимального совокупного размера крупных кредитных рисков определяет, что сумма крупных кредитов не может превышать размер капитала банка более чем на 800%.

Крупным кредитным  риском является превышение величины совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям предусматривающих исполнение в денежной форме, превышающих 5% величины собственных средств (капитала) банка.

Существуют следующие методы размещения кредитных ресурсов, которыми коммерческие банки могут руководствоваться.

1) Метод общего фонда средств. Средства поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный капитал банка. В основе рассматриваемого метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Данный метод требует  от руководства банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь руководству оперативных отделов решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности. Эти приоритеты подсказывают, какая часть каждого рубля имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы это принесло доход.

Использование метода общего фонда средств в управлении активами дает банку широкие возможности выбора категорий активных операций. В то же время указанный метод не содержит четких критериев для распределения средств по категориям активов и не дает решения дилеммы «ликвидность - прибыльность».

2) Метод распределения активов. Модель распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов.

Этим методом делается попытка разграничить источники  средств в соответствии с нормами  обязательных резервов и скоростью  их обращения или оборачиваемостью. Данная модель предполагает создание нескольких «прибыльных центров» (или «центров ликвидности») внутри самого банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти структурные подразделения часто называют «банками внутри банка», поскольку размещение средств каждым из этих центров осуществляется независимо от размещения средств других центров. Установив принадлежность средств к различным центрам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения каждым центром. Основной капитал почти не требует покрытия ликвидными активами и используется для вложения в здания и землю, а оставшиеся средства предназначаются для долгосрочных кредитов и менее ликвидных ценных бумаг, т.е. используются для увеличения доходов банка.

Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшение доли ликвидных активов и вложений дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы прибыли. Сторонники метода распределения активов утверждают, что повышение нормы прибыли достигается устранением избытка ликвидных активов, противостоящих сберегательным и срочным вкладам и основному капиталу.

Однако и этот метод имеет  недостатки, снижающие его эффективность. Хотя в основу выделения различных  «прибыльных центров» положена скорость обращения различных типов вкладов, может не быть тесной связи между скоростью обращения вкладов той или иной группы и колебаниями общей суммы вкладов этой группы. Другим недостатком этого метода является то, что он предполагает независимость источников средств от путей их использования.

Другие недостатки равно касаются и метода общего фонда средств, и метода распределения активов. Оба метода делают акцент на ликвидности обязательных резервов и возможном изъятии вкладов, уделяя меньше внимания необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит.

Использование любого из этих методов  предполагает способность группы компетентных руководителей исследовать весь комплекс взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ и принятие решений, которые соответствуют конкретному положению данного банка.

После выбора методики планируют структуру кредитного портфеля на основе, утвержденным Правлением банка стратегии развития и общей динамике роста кредитного портфеля. При этом решают вопрос  уменьшения или увеличения определение доли и объемов ссудных операций в планируемом периоде.

Сокращение кредитного портфеля в плановом периоде возможно за счет ссуд, имеющих соответствующие сроки окончания, либо за счет факторинговых и аналогичных им операций. Рост кредитного портфеля возможен только при наличии свободных кредитных ресурсов и не должен приводить к увеличению риска ликвидности.

При планировании разрабатывают  основные показатели плана.

К основным показателям  плана относят:

1) определение объема  кредитов по видам, 

2) определение структуры  кредитов по видам,

3) определение доли долгосрочных и краткосрочных ссуд;

4) определение  объема  кредитов по группам риска,

5) расчет максимально возможного объема кредитных вложений

6) оценка сбалансированности имеющихся кредитных ресурсов с запланированным объемом кредитного портфеля,

7) определение потребности кредитных ресурсов,

8) выбор средств и методов достижения запланированных показателей;

9) обоснование методов формирования кредитного портфеля,

10) контроль за выполнением разработанного плана.

Показатели, используемые при планировании кредитного портфеля,

1)  структура кредитного портфеля по видам выдаваемых ссуд;

2)  объем кредитных вложений в разрезе видов предоставляемых ссуд;

3) объем необходимых кредитных ресурсов и сроки их привлечения (сумма средних остатков по счетам до востребования, средние остатки по депозитным вкладам);

4)  стоимость привлеченных ресурсов;

5)  доля собственного капитала банка в кредитных ресурсах;

6) финансовые показатели (конечная прибыль, валовой доход, общие расходы, коэффициент дееспособности, рентабельность, прибыльность и так далее).

При планировании кредитного портфеля необходимо установить ключевые факторы, влияющие на результаты деятельности банка. Составленный план должен исходить из наиболее вероятных допущений, комплексного воздействия системы факторов в планируемом периоде и состоять из автономных планов разработанных для каждого кредитного продукта.

 

VКр=Ккс*Оср сч ,                                                            (2.1)