Кредитования юридических лиц

    Финансовая  деятельность (ФД) - операции по краткосрочному финансированию предприятия: краткосрочные  кредиты и займы, оплата процентов  по полученным кредитам и займам, обороты  по валютным операциям.

    Между всеми этими видами деятельности существует связь. Денежные потоки, создаваемые  текущей деятельностью предприятия, часто переходят в сферу инвестиционной деятельности, где могут использоваться для развития и совершенствования  производства. Однако они могут быть направлены и в сферу финансовой деятельности для выплаты, например, дивидендов. В свою очередь, текущая  деятельность часто поддерживается за счет инвестиционной и финансовой, что обеспечивает выживание предприятий  в нестабильных экономических условиях.

    Оценка  денежных потоков по российским предприятиям находится в начальной стадии. В качестве стандарта при оценке денежных потоков выступает бухгалтерская  отчетность о движении денежных средств.

    Анализ  денежного потока заключается в  сопоставлении притока и оттока денежных средств у заемщика за период, предшествующий сроку испрашиваемого кредита. При выдаче ссуд на 12 месяцев  анализ денежного потока делается в  годовом разрезе, на срок до трех месяцев - в квартальном и т.д.

    Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок, анализ денежного  потока делается не только на основе фактических  данных за истекшие периоды, но и прогнозных данных на период пользования кредитом исходя из средних темпов прироста выручки за предшествующие 2 - 3 отчетных периода и изменения затрат на производство и реализацию. Оценка денежных потоков начинает применяться  российскими коммерческими банками  для оценки деятельности предприятия  при получении краткосрочных  кредитов, при получении долгосрочных ссуд, а также при кредитовании инвестиционных проектов.

    3.Оценка  кредитоспособности на основе  анализа делового риска

    Деловой риск - риск, связанный с несвоевременным  завершением кругооборота фондов и  неэффективным использованием ресурсов (финансовых, технических, трудовых). Кругооборот  включает три стадии: снабжение, производство, реализацию. Стадию снабжения можно  оценить по таким показателям:

• характер поставок (прямые или через посредников);
• количество поставщиков, длительность производственных связей с ними;
• ритмичность поставок;
• место нахождения складских помещений.

    Прямые  поставки, большое число поставщиков, длительные связи, ритмичность поставок, наличие складских помещений, близких  к месту производства, оцениваются  более высоко и получают при количественной оценке больше баллов.

    Стадию  производства можно оценить по таким  показателям:

• обеспеченность рабочими, в том числе высокой квалификации;
• производительность рабочих;
• возрастной, состав оборудования;
• производительность оборудования.

    Рост  доли рабочих высокой квалификации, производительности труда рабочих  и оборудования, доли оборудования со сроком службы до 10 - 12 лет будут  также оценены более высоко.

    Стадию  реализации можно оценить по таким  показателям:

• число покупателей;
• порядок расчетов за производимую продукцию, выполненные работы или оказанные услуги;
• платежеспособность покупателей;
• емкость рынка.

    Рост  числа покупателей, прогрессивные  формы расчетов, низкая доля дебиторской  задолженности с просроченными  сроками, недостаточная насыщенность рынка данными видами продукции позволяют оценивать работу предприятия как надежную.

    Методика  оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска еще находится  в стадии разработки и не адаптирована к банковской практике так, как по финансовым коэффициентам. Знание показателей  производственной деятельности (при  обеспеченности информацией) и методики балльной оценки позволит дополнить  оценку кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  использованной литературы 

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Инфра-М, 2001г.
2. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". 
3. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
4. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" 
5. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П) 
6. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков".  
7. Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (банк России)", утв. 26 апреля 1995г./Деньги и кредит, 1995, №5 
8. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996г. /Деньги и кредит,1996г., №2 
9. Федеральный закон "О залоге" от 6 июня 1992. 
10. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. М., 1999.
11. Арбитражные суды//Деньги и кредит, 2001, №3.
12. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2000.
13. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2001.
14. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 1999.
15. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.
16. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 1999 г.
17. Букато В.И., Львова Ю.Л., Банки и банковские операции в России., М.: Финансы и статистика, 1999.
18. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 1999.
19. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,1999.
20. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 1998.
21. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2001, №1.
22. Кредитный договор//Деньги и кредит, 2001, №3.
23. Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 1998.
24. Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело, 2000, №3, С. 37.
25. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2000, №7, С. 19
26. Носкин В.И. Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков., М.: Все для Вас, 1999.
27. Общая теория денег и кредита: Учебник. /Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: ЮНИТИ, 1999.
28. Ольшанный А. И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт), М.: РДЛ, 1997.
29. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «Дис», 2001.
30. Попков В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере// Банковское дело, 2000, №2, С. 14.
31. Правовое регулирование банковской деятельности. /Под ред. Е.А. Суханова - М.: Учебно-консультативный центр "ЮрИнфоР", 2001.
32. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2000, №10, С. 19.
33. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело ЛТД, 1999.
34. Ширинская Е.Б. - М.: Финансы и статистика, 2000.