Кредитования юридических лиц

    Наиболее  распространенным (и конечным) источником погашения кредита являются собственные  денежные средства заемщика, однако в  целом ряде случаев их оказывается  недостаточно. В таких случаях  источником возврата ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита, не пролонгация старой ссуды, а выдача кредита под новый  объект, другое обеспечение, другой залог. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением.

    Если  заемщик не может погасить ссуду  за счет собственных средств или  нового кредита, то банк может использовать соответствующие положения кредитного договора, предусматривающего возможность  возврата кредита со счета гаранта (гарантийное обязательство от банка-гаранта  получает в момент подготовки кредитного соглашения).

    Задержка  возврата кредита может наступить  и в силу не зависящих от клиента  обстоятельств, в частности, из-за неплатежей покупателей. По решению суда (арбитража) соответствующие денежные средства могут в последующем поступить  от просроченных дебиторов – со счетов других предприятий.

    Наконец, можно предположить, что в случае неплатежеспособности государственных  предприятий в качестве поддержки  им могут послужить соответствующие  ассигнования из бюджета, которые используются для возврата полученных в банке  ссуд.

    Оформление  погашения кредита можно производить  на основе специальных документов и  без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда.

    Распоряжение  клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение  ссудной задолженности может, дано не только в письменной форме (в этом случае в распоряжении отделу, ведущему счета клиента, делается отметка – ссылка на полученное распоряжение руководство предприятием).

    Погашение кредита может осуществляться и  на базе безбумажной технологии –  по каналам связи. 
 
 

    1.4. Кредитная политика  банка

    Стратегия и тактика банка в сфере  получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики.

    Банк, будучи самостоятельным кредитным  учреждением, проводит свою кредитную  политику с учетом политических и  экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и другое.

    Кредитная политика банка включает в себя следующие  элементы:

    Наличие ресурсов у банка и их структура  обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка.

    Кредитование  проводится несколькими этапами, среди  которых следует выделить: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

    Кредитная политика коммерческого банка - это  комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска [20].

    Разрабатывая  кредитную политику, банк должен учитывать  ряд объективных и субъективных факторов:

1. Макроэкономические:
• общее состояние экономики страны;
• денежно-кредитная политика Банка России;
• финансовая политика Правительства России.
2. Региональные и отраслевые:
• состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;
• состав клиентов, их потребность в кредите;
• наличие банков-конкурентов.
3. Внутрибанковские:
• величина собственных средств (капитала) банка;
• структура пассивов;
• способности и опыт персонала.

    Наличие ресурсов у коммерческого банка  является исходным для проведения кредитной  политики. Если кредитная операция оказывается достаточно доходной и  менее рискованной, банк может увеличить  объём денежных средств, предназначенных  для кредитования. Ещё более заметное влияние на кредитную политику оказывает  структура имеющих в распоряжении банков денежных средств. Если в их составе достаточный удельный вес  занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями  для долгосрочного кредитования. Также, кредитная политика зависит  во многом от ликвидности банка, возможности  выполнения им обязательств перед кредиторами - юридическими и физическими лицами, хранящими денежные средства на счетах в банке [6].

    Кредитная политика зависит и от специализации  банка. Банк может специализироваться не на кредитных, а иных (например, валютных) операция; тогда и кредитная политика будет менее масштабной, сдержанной.

    Первый  этап формирования политики банка в  области кредитования -определение его стратегических целей. После этого банк вырабатывает принципы организации кредитного портфеля и далее, основываясь на выбранных принципах, определяет регламент исполнения кредитных операций. Схематично состав работ, которые выполняются на каждом из перечисленных этапов формирования политики банка в области кредитования, представлен на рисунке 1. 
 
 
 
 
 

    

    

      

    

    

    

      

    

    

    

    

    

    

    

      

    Рисунок 1. Этапы формирования политики в области кредитования

    Цель  кредитной политики коммерческого  банка выражает конечный результат  деятельности банка, вытекает из его  назначения - удовлетворять потребности  клиентов в получении дополнительных денежных средств. Эти средства, полученные на возвратной основе, обеспечивают жизнедеятельность  предприятий, физических лиц. При этом банки реализуют свои собственные  цели как коммерческое предприятие - интересы получения прибыли.

    Задачи  кредитной политики коммерческого  банка имеют более частный  характер: они могут быть связаны  с улучшением состава, банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости, повышения удельного веса обеспечённых ссуд [18].

    Выбор направления кредитования вытекает из цели кредитной политики. Этот элемент  является частью стратегии коммерческого  банка. Коммерческие банки могут  концентрировать свои усилия на кредитном  обслуживании организации определённых отраслей народного хозяйства.

    Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

    Каждый  из перечисленных элементов тесно  связан с другими. Нарушение одного из них неизбежно приводит к затруднениям либо к убыткам от кредитной деятельности. Коммерческий банк, к примеру, не может  ставить цель кредитования, не осуществляя  контроль, проверку того, как она  реализуется.

    Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают следующее: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения виска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других [34]. 
 
 
 
 
 
 

    1.5. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков

    Процесс кредитования связан с действиями многообразных  факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов  по нему. К факторам, зависящим от клиента, относятся характер Кредитной  сделки и кредитоспособность. Характер кредитной сделки диктуется репутацией заемщика и его потребностями  в объеме кредита, его сроке, способе  обеспечения возвратности.

    Кредитоспособность - это оценка возможностей клиента  для получения ссуды и его  способности своевременно и в  полном объеме погасить задолженность  и проценты по ней банку. Кредитоспособность связана с платежеспособностью. Платежеспособность характеризуется  своевременным погашением всех долгов и, значит, платежеспособность - более  широкое понятие, включающее и кредитоспособность.

    Между платежеспособностью и кредитоспособностью  есть одно существенное различие. Предприятие  погашает свои долговые обязательства  за счет свободных денежных средств  на счетах. Погашение ссудной задолженности  возможно и за счет других (не первичных) источников:

• выручки от реализации заложенного имущества;
• средств поручителей и гарантов;
• средств страховых обществ;
• средств депозитного вклада.

    Реализуя  принцип обеспеченности возвратности ссуд, банк рассчитывает (даже при низкой платежеспособности заемщика) на полное или хотя бы частичное погашение  ссудной задолженности за счет вторичных  источников. Существуют различные способы  оценки кредитоспособности:

     1) на основе финансовых коэффициентов; 

    2) на основе денежного потока;

    3) на основе показателей делового  риска.

    Первый  способ наиболее распространен в  практике российских коммерческих банков. Второй способ начинает получать распространение  в связи с появлением информации предприятий в виде отчетности о движении денежных средств. Третий способ мало распространен из-за информационной объемности, так как требует оценки кредитоспособности с учетом показателей производственной деятельности. Рассмотрим названные способы оценки кредитоспособности в отечественной банковской практике.

    1.        Оценка кредитоспособности банковских  заемщиков на основе финансовых  коэффициентов.

    Рассчитываются  следующие  группы коэффициентов:

• коэффициенты ликвидности
• коэффициенты эффективности использования активов
• коэффициенты финансового левеража (левериджа)
• коэффициенты прибыльности (рентабельности)

    2.        Оценка кредитоспособности на  основе анализа денежных потоков

    Денежный  поток - это объем денежных средств, которые получает или выплачивает  предприятие в течение отчетного  или планируемого периода. Денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи  с хозяйственными различными операциями, которые можно сгруппировать  по их экономическому содержанию. Принято  выделять три вида хозяйственных  операций и соответственно связанных  с ними денежных потоков: текущая, инвестиционная, финансовая.

    Текущая деятельность (ТД) отражает основной поток  денежных средств от производства и  реализации продукции, выполнения работ  или оказания услуг.

    Инвестиционная  деятельность (ИД) включает операции, связанные  с реальными и портфельными инвестициями долгосрочного характера. Источники  денежных средств для инвестиционной деятельности: амортизационные отчисления, фонд накопления, нераспределенная прибыль, доходы от продажи основных фондов, долгосрочные кредиты и займы, эмиссия  акций.