Кредитный договор

В небольших  банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном  отделе.

Международный опыт зачастую иной. Если это маленький  банк, то аналитическая и техническая  работа в нем по выдаче кредита  разделена между работниками. Один анализирует, готовит решение, другой работник этого отдела выполняет  техническую работу по техническому оформлению ссуды. Специализация может  быть и иной: кто-то из банковского  персонала только приводит клиента  в Банк, остальное делают другие. Бывает и так: работники специально созданных отделов по продаже  банковских услуг не только приводят клиентов в Банк, но и осуществляют предварительный анализ кредитного проекта, согласовывают юридическую  сторону, делают предварительную селекцию риска, составляют свое письменное заключение. Следующее заключение составляется в экономическом управлении. В  этом случае реализуется так называемое правило «4-х глаз», когда кредитный  проект проходит через фильтр 2-х  людей, не находящихся во взаимном подчинении.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются в  кредитном комитете. К его заседанию  прорабатываются все экономические  и юридические вопросы, принимается  окончательное решение по рассмотренному вопросу, отрабатываются конкретные условия  кредитования.

Такова процедура  данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступит этап оформления кредитной документации. Работники  банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжение по банку, о  выдаче кредита, заводят специальное  досье на клиента-заемщика.

На 3-ем этапе - этапе  использования кредита осуществляется контроль за кредитными отношениями: соблюдением лимита кредитования (кредитные линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудных процентов, полной и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует.

Практика порождает  многообразие вариантов погашения  ссуды, в том числе:

1)эпизодное погашение  на основе срочных обязательств;

2)погашение по  мере фактического накопления  собственных средств и снижения  потребности в кредите с расчетного  счета заемщика;

3)систематическое  погашение на основе заранее  финансируемых сумм (плановых платежей);

4)зачисление  выручки, минуя расчетного счета,  в уменьшение ссудной задолженности;

5)отсрочка погашения  кредита;

6)перенос просроченной  задолженности на особый счет  «просроченные кредиты»;

7)списание просроченной  задолженности за счет резервов  банка и др.

Эпизодное погашение  кредита на основе срочных обязательств чаще всего применяется при использовании  сальдо компенсационных счетов, когда  возврат заранее приурочен к  какой-то определенной дате. При наступлении  срока погашения кредита, обозначенного  в кредитном договоре или срочном  обязательстве.

Примером погашения  кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах  может быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите  в связи с сезонным характером работ. По мере накопления собственных  средств, поступление выручки от продажи, данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее полученным ссудам

Систематическое погашение кредита на основе заранее  фиксируемых ссуд имеет место  при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте. В этих случаях для возврата систематически получаемого кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности, также систематически в форме так называемых плановых платежей. Списание этих сумм с расчетного счета может осуществляться ежедневно, один раз в 3-5 рабочих дней. Чем больше банк кредитует объектов кредитования, тем в большей сумме должно производится и систематическое погашение кредита в форме плановых платежей.

Зачисление выручки, минуя расчетного счета, в уменьшение ссудной задолженности является альтернативным по отношению к предшествующему  способу возврата кредита. Здесь  вся выручка от реализации идет в  погашение ссудной задолженности. Практическое зачисление выручки на ссудный счет имеет место и  при использовании контокоррента. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита, либо на его часть, на 1-305 дней и более.

Перенос просроченной задолженности на особый счет «просроченные  кредиты» возникает в случае, если время исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие  сроки возвратить ссуду. Перенос  «просроченного» долга на данный счет означает, что с этого момента  клиент обязан платить Банку значительно высокие ссудные проценты.

Списание просроченной задолженности за счет резервов Банка  производится в случае, когда долги  клиента оказались безнадежными, когда Банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные  ссуды, да и сам возврат не просматривается  вовсе. В этом случае описание долгов клиента, производится за счет средств  банка, аккумулируемых в виде резервов.

Рассмотренные варианты погашения ссудной задолженности  позволяют классифицировать этот процесс  в зависимости от ряда критериев.

По полноте  возврата:

1. Полное погашение  кредита.

2. Частичное  погашение кредита.

По частоте  погашения:

1. Разовое погашение  кредита.

2. Многоразовое  погашение кредита

По времени  осуществления погашения:

1.Статистическое  погашение кредита.

2.Эпизодное погашение  кредита.

По срокам погашения:

1. Срочное погашение  кредита.

2. Отсроченное  погашение кредита.

3. Просроченное  погашение кредита.

4. Досрочное  погашение кредита.

По источникам погашения:

1. Собственные  средства клиента.

2. Использование  любого кредита.

3. Списание средств  со счета клиента.

4. Поступление  средств со счета другого предприятия. 

5. Бюджетные  поступления и др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 Правила оформления  контрактов

В ГК РФ перечислены 25 видов обязательств, которые оформляются  посредством договора. Для каждого  вида договора указываются свои нормы  оформления. Для некоторых видов  договоров указываются также  подвиды, имеющие свои особенности. Например, купля-продажа может оформляться  договором розничной купли-продажи, договором поставки товаров, договором  поставки для государственных нужд, договором энергоснабжения, договором  контрактации, договором продажи  недвижимости, договором продажи  предприятия.

Основными документами  во взаимоотношениях между организациями  являются коммерческие контракты (договоры). Контракт - документ, представляющий собой соглашение и регулирование отношений, освещает следующие вопросы: характер сделки, условия поставки, сроки поставки, транспортировка, упаковка и маркировка, цена, качество, оплата, гарантии, права и обязанности сторон.

Заключение конкретного  контракта обычно начинается с предложения  его заключить - направления оферты. Оферта должна содержать основные условия  предлагаемой сделки (ст.435 Гражданского кодекса РФ). Принятие предложения  другой стороной считается акцептом (согласием). Заключение договора может  происходить путем обмена документами  посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной  или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит  из стороны по договору (ст. 434 ГК РФ).

Договорные отношения  могут быть также установлены  путем представления одной из сторон проекта контракта. Получив  проект, другая сторона рассматривает его и если нет возражений, подписывает. Один экземпляр контракта возвращается стороне, составлявшей проект.

Составными частями  контракта являются:

-название вида  и заголовок документа (договор  купли-продажи, контракт на поставку, контракт о техническом содействии);

-дата, место  составления, номер;

-наименования  сторон (полные и сокращенные  названия фирм);

-предмет контракта;

-условия и  сроки поставки, перевоза, хранения, упаковки, маркировки, рекламы и  реализации;

-условия и  сроки оплаты, особенности и порядок  расчетов;

-порядок сдачи-приема  выполненных работ;

-ответственность  сторон (в том числе санкции  за невыполнение принятых обязательств);

-гарантии, страхование  и форс-мажорные обстоятельства;

-переход права  собственности и риски;

-порядок разрешения  споров;

-юридические  адреса сторон (с указанием почтовых  адресов, банковских реквизитов, номеров телефонов, факсов);

-подписи должностных  лиц (с указанием должностей, расшифровок  подписей и дат подписания  документов);

-печати фирм-контрагентов.

Более высокой  степенью сложности по сравнению  со сделкой внутреннего характера  отличается внешнеторговый договор. Внешнеторговый контракт должен более детально и  строго формулировать условия договора. Контракт внешнеторговой купли-продажи - это, как правило, многостраничный  документ. Он обычно содержит вводную часть, реквизиты сторон (юридический адрес и банковские реквизиты), следующие основные условия: предмет договора, цена, срок поставки, способ упаковки товара, условия оплаты, приемка по качеству и количеству, гарантии качества поставляемого товара, базисные условия поставки или права и обязанности сторон, санкции за просрочку поставки, санкции за неисполнение договора, освобождение от ответственности, порядок вступления в силу, цессия (уступка) договора, порядок и правовые последствия расторжения договора и т.д.

Текст внешнеторгового  контракта необходимо оснащать значительно  более широким набором гарантий исполнения той или иной стороной своих договорных обязательств, нежели текст контракта между физическими  или юридическими лицами одной и  той же государственной принадлежности (например, залог, задаток, аванс, банковская гарантия и т.п.).

Наименования  сторон в договоре, страны их принадлежности, должны быть точными, без сокращений. Недопустимо использовать различного рода сокращения и аббревиатуры, если только это не общепризнанные наименования. Наименования сторон в договоре, страны их принадлежности, должны быть точными, без сокращений. Недопустимо использовать различного рода сокращения и аббревиатуры, если только это не общепризнанные наименования. При идентификации  договаривающихся сторон точно указывают  фирменные наименования, под которыми партнеры зарегистрированы в торговом (государственном) реестре страны принадлежности; их правовое положение (организационно-правовая форма), включая номер и тип  лицензии на данный вид деятельности, юридический и фактический адреса. Контракт может быть пронумерован. Договор подписывается уполномоченными  лицами, их подписи, как правило, скрепляются  печатями.

Договоры, составляемые на основе гражданского права, касаются не только предприятий, учреждений и  организаций, но и банков (так как  не существует специального банковского  законодательства). Особенности оформления банковских договоров определяет то, что в деятельности банка деньги сами выступают как товар. Так  к работе банка имеют прямое отношение  такие договоры, как договоры банковского  счета и банковского вклада, кредитный  договор и т.д.

Контракты являются документами, подлежащими утверждению, также на них ставится гербовая печать.

Действительно, чрезвычайно важно правильное оформление коммерческих контрактов. При составлении  контрактов и их заключении следует  уделять особое внимание правовой грамотности текста, избегать двусмысленных формулировок, детально освещать условия договорных отношений, а также тщательно проверять правильность написания юридических адресов предприятий-контрагентов. Ведь, как гласит статья 431 Гражданского Кодекса, при толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений.