Кредит, как экономическая категория

а) от индивидуальных кругооборотов  других предприятий;

б) от обращения средств  государства и населения.

Закономерности кругооборота производственных фондов (капитала) обусловливают  постоянное изменение потребности  отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность  индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей:

а) одни производственные звенья испытывают повышенную потребность  в средствах;

б) у других образуются временно свободные средства. Высвобождающиеся средства обязательно должны найти  себе сферу применения, что и достигается  посредством кредита. Однако здесь  появляется лишь возможность функционирования кредита, поскольку временно свободные  денежные средства могут быть переданы другим субъектам хозяйствования только на началах возвратности. Поэтому  для того чтобы возникновение  кредитных отношений стало необходимым, в обществе должна существовать потребность  именно в таких возвратных средствах.

Если противоречие между  потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность  процесса воспроизводства. Поэтому  данная потребность теоретически может  быть удовлетворена посредством  трех возможных источников:

а) можно создать резервный  фонд собственных средств, но при  покрытии временной потребности  в дополнительных средствах за счет собственного резервного фонда будут  созданы предпосылки для усугубления  в последующем противоречия между  наличием средств и временным  отсутствием потребности в них;

б) можно покрыть потребность  в заемных средствах путем  безвозвратного бюджетного финансирования, что с позиций общественного  воспроизводства означает формальное удовлетворение потребности, поскольку  в масштабах общества потребность  не исчезла, а просто переместилась  с одного уровня хозяйствования на другой (перешла от предприятия к  государству в том же размере). Поскольку в данном случае средства госбюджета не подлежат возврату, а  становятся собственностью предприятия, то возникает тот же эффект, что  и в первом случае;

в) заимствование временно свободных средств (других предприятий, государства и населения), что  означает действительное удовлетоврение потребности. После того, как потребность  в 

дополнительных средствах  отпадает (в процессе кругооборота), заемные средства могут быть безболезненно  возвращены (при условии их эффективного использования).

Из анализа трех возможных  источников покрытия временной потребности  в дополнительных денежных средствах  видно, что естественным источником их покрытия являются временно свободные  средства, которые могут быть представлены только в форме ссуды. Поэтому  возникновение кредита является имманентной формой движения противоречия между потребностью в денежных средствах  и их наличием, возникающего в ходе кругооборота средств обособленных хозяйствующих звеньев. При этом в сфере товарно-денежных отношений  имеют место следующие устойчивые причинно-следственные связи':

1) закономерности кругооборота  производственных фондов в условиях  существования экономической обособленности  субъектов хозяйствования обусловливают  постоянное возникновение противоречия  между потребностью в средствах  и их наличием;

2) единственной формой  движения противоречия между  потребностью в средствах и  их наличием может быть только  удовлетворение временной потребности  за счет временно свободных  средств;

3) разрешение противоречия  между потребностью в средствах  и их наличием делает возникновение  кредитных отношений не только  возможным, но и необходимым.

3.2.Сущность кредита

Определить сущность экономического явления — значит выявить совокупность его видовых и родовых признаков. В данном случае родовые признаки кредита характеризуют его на всех этапах развития, и видовые — выражают его специфику в условиях исторически определенного способа производства'.

Кредит имеет свою специфическую  сущность, отличную от всех других стоимостных  отношений, связанных с образованием и использованием денежных фондов (недаром  на практике принято различать финансирование и кредитование). К особым признакам, отличающим кредит от других экономических  категорий, наиболее часто относят  возвратность, срочность, временный  характер отчуждения стоимости.

Так что же такое кредит? Кредит — это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиков  по поводу сделки ссуды, то есть передачи средств во временное пользование  с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит есть отношения  по поводу возвратного движения стоимости (это объект кредитных отношений).

В качестве субъектов кредитных  отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать государство, предприятия  и население, т.е. все те, кто либо обладает временно свободными денежными  средствами, либо имеет временную  потребность в них.

Важнейшим признаком кредита  как совокупности специфических  финансовых отношений является факт задолженности одного субъекта (одних  субъектов) экономической жизни  другому (другим).

Под таковыми субъектами могут  пониматься как физические, так и  юридические лица (фирмы, компании и  др.).

Можно выделить следующие  формы движения ссудного капитала:

1) кредитование хозяйствующих  субъектов в форме учета коммерческих  векселей, экспортно-импортной и  инвестиционной деятельности предприятий,  а также другие формы национальных  и международных кредитных операций  по отношению к предприятиям  различных форм собственности;

2) предоставление кредитов  другим банковским учреждениям;

3) кредитование частных 

лиц — выдача персональных кредитов, представление потребительских  кредитов, кредитование владельцев кредитных  карточек и др.

Однако сущность кредита  нельзя сводить лишь к формам движения ссудного капитала. Широкая трактовка  понятия "кредит" предполагает наличие  таких экономических отношений, как лизинг; рассрочка; сделка с отсроченным  платежом и др.

Поэтому такое понимание  кредита включает в себя и хозяйственные  операции по неденежным ресурсам (промышленные товары, товары потребительского назначения.

Развитие кредитных отношений  носит закономерный характер и имеет  вид цепочки следующих взаимосвязей: выражающихся в том, что, во-первых, функционирование кредитных отношений  требует исключения элемента случайности  в процессе возврата ссужаемых средств, во-вторых, в отношениях кредитора  и заемщика возникает элемент  случайности в заключении каждой конкретной кредитной сделки, в-третьих, преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений  в направлении их упорядоченности  и усилении регулирующего начала.

3.3.Типы кредитных отношений

В самом общем виде можно  выделить следующие типы кредитных  отношений, или типы движения ссудного капитала:

а) кредитование государственных  предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей;

б) кредитование экспортной и импортной деятельности;

в) кредитование инвестиционной деятельности предприятия;

г) предоставление кредитов другим банковским учреждениям;

д) другие формы национальных и интернациональных кредитных  операций по отношению к предприятиям и коммерческим учреждениям;

е) кредитование частных  лиц, выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и  другие.

Типы кредитных отношений  можно выделить в зависимости  от потребности в них. При этом потребности в заемных средствах  и соответствующие им типы кредитов можно разделить на три большие  группы'.

В первую очередь входят потребности в создании запасов материальных ценностей, проведении запланированных производственных затрат. Влияние кредита на их удовлетворение в значительной мере носит централизованный характер. Размеры кредитов рассчитываются заранее на основе планов-прогнозов производства и обращения продукции. В прогнозном кредитном плане предусматривается задолженность по кредитам по министерствам (ведомствам). В дальнейшем лимиты, или контрольные цифры кредитования, распределяются по промышленности, производственным объединениям, предприятиям. В ряде случаев лимиты устанавливаются для отдельных объектов кредита. Таким способом осуществляется централизованное воздействие на формирование оборотных средств на различных уровнях управления.

Вторая группа потребностей в заемных средствах связана  с отклонениями от нормального хода работы предприятия, его материально-технического снабжения, сбыта продукции. Эти потребности удовлетворяются с помощью особых видов кредитов:под внеплановые запасы материальных ценностей (например, на временные нужды); на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т. д. Особенностью этих кредитов является также то, что учреждения банка в каждом отдельном случае проверяют наличие соответствующей потребности, определяют возможность удовлетворения ее за счет кредита, устанавливают конкретные размеры кредитов.

К третьей группе относятся  потребности в заемных средствах, возникающие как при нормальном ходе производства и обращения продукции, так и при временных отклонениях  от них. Они зависят, например, от структуры  платежного оборота с поставщиками и покупателями, их территориального расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств и т. п. Эти потребности являются подвижными, их размеры не могут быть определены заранее для каждой хозяйственной  организации. Поэтому кредиты на них удовлетворение прогнозируются в целом по народному хозяйству  и не распределяются ни по отраслям, ни по территориальному принципу. Вместе с тем они носят массовый характер, поскольку могут выдаваться всем кредитующимся предприятиям. При этом учреждения банков в каждом отдельном случае определяют: а) целесообразность выдачи кредитов; б) их размеры; в) сроки погашения.

Банки руководствуются общими правилами  кредитования. Эти особенности прогнозирования  и выдачи кредитов могут приводить  к покрытию кредитами длительных прорывов в финансово-хозяйственной  деятельности предприятий. Важное значение приобретает систематический контроль учреждений банка за фактической целевой направленностью выдаваемых кредитов.