- принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
- принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
- принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями;
- принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
- принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
- принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
- В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):
- принцип целевого использования кредита;
- принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).
Кроме того, в еще одну группу можно
выделить принципы кредитования, которые
предназначены для «служебного
пользования» сотрудниками банков и
должны закрепляться в их внутренних
документах в качестве элемента кредитной
политики.
3 ТРЕБОВАНИЯ К ПРОЦЕССУ ВЫДАЧИ И ВОЗВРАТА
КРЕДИТОВ
И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ ЗА КРЕДИТ
3.1 Требования к процессу выдачи
кредитов
Банк разрабатывает и утверждает
внутренние документы, определяющие его
кредитную политику, а также учётную политику и
подходы к её реализации, а также документы,
определяющие процедуры принятия решений
о размещении банком денежных средств,
распределение функций и полномочий между
подразделениями и должностными лицами
банка, включающие внутренние правила
размещения средств, в том числе правила
кредитования клиентов.
Выдача кредита в зависимости
от типа клиента может быть осуществлена
в следующем порядке:
- юридическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт;
- физическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на счёт лица в банке либо наличными через кассу банка;
- кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме.
Кредит выдаётся на основании распоряжения,
надлежащим образом составленного
специалистами кредитного подразделения
банка и подписанного уполномоченным
должностным лицом банка. Банк-кредитор
обязан создавать резервы на возможные потери
по ссудам (РВПС) от кредитной деятельности в порядке,
установленном Банком России.
3.2 Требования
к процессу возврата клиентом
кредита и уплаты
процентов
за кредит
Погашение
основного долга и процентов
по кредиту осуществляется следующими
способами:
списанием
средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению;
- списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;
- списанием средств со счёта заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
- перечислением средств со счетов заёмщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;
- взносом наличных в кассу банка-кредитора;
- удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).
В установленный в кредитном
договоре день (день уплаты процентов
и/или погашения основного долга)
работник бухгалтерии, ответственный
за ведение счёта заёмщика, на основании
соответствующего распоряжения, подписанного
уполномоченным должностным лицом банка,
либо оформляет бухгалтерскими проводками
факт уплаты процентов и/или погашения
основного долга, либо (при неисполнении
или ненадлежащем исполнении клиентом
своих обязательств по договору) переносит
возникшую задолженность клиента на счета
учёта просроченной задолженности.
Задолженность по кредитам, безнадежная
и/или признанная нереальной для
взыскания, в установленном порядке
списывается с баланса банка
за счет средств специально формируемых
на такой случай резервов, а при недостатке таких средств относится
на убытки отчётного года.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В современном денежном хозяйстве
особое развитие получили банковские
кредиты. Кредитование предприятий
и населения относится к традиционным
видам банковских услуг. Однако существует
множество проблем связанных
с организацией кредитов. Основной
причиной этого является нестабильность
экономики, высокий уровень инфляции,
обесценивание денег и т.д.
Современная система кредитования
предприятий, организаций, населения
представляет собой схему, при которой
клиент не закрепляется за банком, а
сам выбирает то кредитное учреждение,
услугами которого он хотел бы пользоваться.
Произошедшее изменение схемы кредитования
расширяет возможности клиента,
в том числе в получении
кредита, создает условия для
развития межбанковской конкуренции.
Являясь важнейшей сферой деятельности
банков, кредитование оказывает существенное
влияние на развитие экономики. В
то же время банковское кредитование
подвержено воздействию целого ряда
факторов, определяющих его динамику
и структуру. Систематизация этих факторов
и изучение их воздействия на кредитный
процесс играет важную роль в повышении
эффективности процесса кредитования
и нейтрализации его негативных
моментов.
От правильности выбора метода работы
с проблемными кредитами зависит
не только успешность разрешения отдельной
конфликтной ситуации, но и стабильность
и репутация самого банка.
Растущие проблемные кредиты заставляют
банки все больше уделять внимание
рынку потребительского кредитования.
Этот сегмент розничного кредитования
сориентирован на короткие сроки
погашения кредитов и рассчитан, в основном,
на разовое кредитование клиентов для
совершения покупок. Несмотря на низкий
уровень просрочки по кредиту и привлекательность
такого бизнеса, он пока не сможет заменить
в масштабах банковской системы корпоративное
кредитование. Препятствием здесь является
экономическое ограничение роста потребительского
кредитования.
В кредитной политике должно быть
четко определено, что банк должен
делать с проблемными кредитами,
необходимо акцентировать внимание
на следующей предпосылке - проблемные
кредиты являются неотъемлемой составляющей
банковского бизнеса. Это предполагает,
что в любом кредитном учреждении
должна быть выстроена целостная
система работы с проблемными
кредитами. Соответствующие подразделения
банка должны осуществлять постоянный
мониторинг заемщиков, анализировать
их финансово-экономическое состояние,
выявлять признаки неблагополучия, а
в случае обнаружения проблемного
займа применять меры по предотвращению
убытков.
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ
- Федеральный закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 30.12.2008).
- Федеральный закон РФ от 02-12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 23.07.2010).
- О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П (с изменениями и дополнениями) // СПС «КонсультантПлюс».
- Балабанов А. И. [и др.] Банки и банковское дело: учеб. для ВУЗов. - СПб.: Питер, 2007.
- Банковское дело. Современная система кредитования: учеб. пособие / под ред. Лаврушина О. И. - М.: КноРус, 2008.
- Кандаурова Д. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике / Д. Кандаурова // Банковское дело. - 2008. - №12. - 320 с.
- Калимович В. П. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: ФО-РУМ-ИНФРА-М, 2008.
- Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
- Пещанская И. В. Кредитный рынок России: повышение конкурентоспособности // Бизнес и банки. 2008. № 2.
- Финансы, денежное обращение и кредит. //Учебник под ред. Поляка Г.Б. - М.: ЮНИТИ, 2008.
- http://ru.wikipedia.org/wiki/