Кредит как экономическая категория в условиях рыночной экономики

 

1.3 Обеспечение возвратности кредита

 

 

Обеспечение кредита – источник погашения  долга заемщика перед банком.

Источники погашения долга делятся на первичные и вторичные. Первичные источники – это выручка юрлица или доход физлица. Банкир должен ориентироваться, прежде всего, на первичные источники, хотя если ориентироваться только на них, кредиты выдавались бы только первоклассным заемщикам, которых немного. Чаще всего у банка имеются хотя бы небольшие сомнения в своевременном получении дохода, что создает необходимость обращать внимание на вторичные, к которым относятся гарантия, поручительство (рассмотрены в предыдущей теме), залог, уступка требований, передача собственности кредитору и страхование.

Залог существует в следующих вариантах.

1. Заклад  – заемщик остается собственником  имущества с опосредованным владением,  но не может им распоряжаться  и использовать его. Им пользуется  и отвечает за его сохранность  кредитор.

2. Залог  с хранением товарно-материальных  ценностей (ТМЦ) на складе заемщика  или нейтральной организации.  Оформляется он передачей банку  складской квитанции или товарно-транспортных  документом (см. выше в этой же теме). Иногда эти документы оформляются на банк. При этом виде залога  возможны следующие варианты распоряжения ТМЦ:

- твердый  залог, при котором заемщик  не может использовать заложенные  ТМЦ, даже если они хранятся  у него на складе, а на ТМЦ  или права собственности ими накладываются знаки, свидетельствующие об их залоге;

- залог  товаров в обороте, при котором  ТМЦ находятся во владении, распоряжении  и использовании заемщика (если  заемщик может изменить состав  и натуральную форму предмета  залога, то такой залог называется  залогом с переменным составом), который должен вести книгу  записи залогов, в которой указывает  условия залога и операции, которые  приводят к изменению состава  или натуральной формы предмета;

- залог  товаров в переработке, при  котором заемщик может использовать  товар в производстве, если докажет,  что в результате переработки  он получит продукт более высокой  стоимости.

Наиболее  надежным обеспечением возвратности кредита  является заклад и твердый залог. Залогодателем может выступать  как сам заемщик, так и третье лицо. Заложенное имущество (если иное не указано в договоре залога) может  быть предметом еще одного залога, с согласия банка его можно  отчуждать, сдавать в аренду или  безвозмездное пользование другим лицам.

Существуют  следующие виды залога по его предметам:

- залог  депозитов,

- залог  товаров,

- залог  ценных бумаг,

- залог  недвижимости (ипотека),

- залог  имущественных прав на здания, сооружения, землю, авторское вознаграждение..., обычно имущественные права оцениваются  по рыночной стоимости и ежегодно  переоцениваются,

- смешанный  залог,

- уступка  требований (иначе называется или  цессией, или уступкой денежных  потоков) к третьему лицу, т.е.  полная передача их банку до  наступления срока платежа по  ним,

- страхование  ответственности заемщика за  непогашение кредита (заемщик  периодически вносит страховой  компании страховые взносы, а  она обязуется погасить банку  определенную часть кредита (от 50 до 90%, включая проценты по кредиту)  при неплатежеспособности заемщика.

 

1.4 Кредитная политика банка и механизмы ее реализации

 

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в  согласии с его политиками применительно  ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению  к клиентуре, к конкурентам и  т.д.), а также предусмотреть способы  и средства ее воплощения в реальную практику

Формулирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить  кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых  внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

а) приоритеты банка на кредитном  рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

• объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
• категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и организации, частные лица);
• характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
• виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
• схемы обслуживания кредитов;
• формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

б) цели кредитования

• ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
• иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

 

 

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют:

• четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом);
• адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы);
• ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
• верная оценка качества кредитного портфеля;
• учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.
• Роль кредитной политики может быть выражена в следующих тезисах:
• отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе.
• качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:
• способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке;
• обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями;
• значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений;
• дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.

Функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику. 

2 ВИДЫ КРЕДИТА И ЕГО ПРИНЦИПЫ

 

 

2.1 Классификация кредита

 

 

Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими  банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно  представить в виде следующей  классификации.

По экономическому назначению кредита

- Связанный (целевой):

I. платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

• на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,
• на приобретение ценных бумаг;
• на авансовые платежи;
• на платежи в бюджеты;
• на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
• другие.

II. на финансирование производственных затрат, т.е. на

• формирование запасов товарно-материальных ценностей;
• финансирование текущих производственных затрат;
• финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

III. учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

IV. потребительские кредиты (физическим лицам).

- Несвязанный (без указания конкретной цели).

По форме предоставления кредита

- В безналичной форме:

I. зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

II. кредитование с использованием векселей банка;

III. в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

- В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

По технике предоставления кредита

-  Одной суммой.

- С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

- В виде кредитной линии:

• простая (невозобновляемая) кредитная линия;
• возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
• онкольную (до востребования) кредитную линию;
• контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

- Комбинированные варианты.

По способу предоставления кредита

- Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

- Синдицированный.

По времени и технике  погашения кредита

- Погашаемые одной суммой в конце срока.

- Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

- Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

• сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);
• прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
• сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Отдельно можно выделить гарантийные  операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

 

 

2.2 Принципы кредитования

Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что  они выражают определенные причинные  связи и устойчиво повторяются  в массе случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования: