Корреспондентские отношения между банками Российской Федерации и основные виды операций осуществляемые между ними

 В   инкассовом   поручении   могут   быть  следующие  виды инструкций в отношении документов:  1) выдать документы плательщику против  платежа;  2)  выдать  документы  плательщику против акцепта (тратт);  3)  выдать  документы  без  оплаты.  Расчеты по инкассо, предусматривающему  выдачу документов  против платежа,  рассмотрены выше.   Второй   вид   инструкций   применяется   при  расчетах  по коммерческому  кредиту. В  этом случае  импортер получает документы после  акцепта  переводного  векселя  (тратты),  направленного  при инкассовом  поручении.  Посредством  акцепта  импортер принимает на себя  обязательство совершить  платеж в  обусловленный срок.  В тех случаях, когда предоставленный импортеру краткосрочный коммерческий кредит (обычно на срок до трех месяцев) не обеспечивается векселем, банки на  основании инструкций доверителя  могут выдавать документы плательщику без оплаты. При этом экспортер, как правило, добивается от импортера выставления банковской гарантии в обеспечение платежей по  контракту. Документы  могут быть  выданы без  оплаты, также под письменное обязательство плательщика совершить   платеж   в определенный срок.                         

 Банки, участвующие  в расчетах по инкассо,  выступают в роли посредников  и не  несут  никакой  ответственности за  неоплату или неакцепт документов (тратт). Их обязанности ограничиваются тем, что они должны  представить импортеру документы или  тратты к оплате (к акцепту)  или же  направить  документы  (тратты) другому  банку для представления к оплате (акцепту).  В случае неплатежа или неакцепта банк импортера должен известить об этом доверителя или его банк.                         

 Расчеты  за   экспортированные  товары  в   форме  инкассо производятся  на  основании  документов,  оговоренных  сторонами  в контракте. К ним относятся:                         

 а)  счет-фактура,  или   коммерческий  счет.  Выписывается поставщиком  или  экспортером  и  содержит  наименование товара или оказанных  услуг,  цену,  количество  поставленного товара (услуг), наименование  валюты платежа,  сумму экспортной  выручки, ссылку на номер  и  дату  контракта  и  дополнение  к  нему,  ссылку на номер инкассового  поручения,  дату,  способ  и  место  отгрузки товара и другие данные в отношении товара (услуг);                          

 б) отгрузочные документы,  удостоверяющие отправку товаров (коносаменты,  ж/д.  накладные,  авто-  или авианакладные, почтовые квитанции, акты  сдачи-приемки и другие  документы, предусмотренные контрактом);                          

 в)  страховые полисы,  подтверждающие заключение  договора страхования (  в случае, если  страхование товара в  соответствии с условиями отгрузки осуществляет экспортер);                          

 г)    различного     рода    сертификаты,    спецификации, свидетельства, подтверждающие количество,  качество товара и другие свидетельства комплектности, предусмотренной контрактом;                         

 д)  таймщит -  документ, подтверждающий  продолжительность погрузки или разгрузки  судна в порту за подписью  капитана судна и представителя фрахтователя;                         

 е) другие документы, предусмотренные  контрактом.                         

 После  проверки  и  оформления  инкассового  поручения его первый  экземпляр, счета-фактуры,  отгрузочные документы  сдаются в экспедицию  банка, которая  отсылает их  инобанкам в  установленном порядке.                          

 Отосланные   документы    до   получения   платежа/акцепта приходуются на внебалансовых счетах:                         

99360  -  "Товарные  документы   и  тратты  по  инкассовым операциям в  счет коммерческого кредита, отосланные  за границу для получения платежа наличными и акцепта тратт".                         

99361  - "Акцептные  тратты, векселя  в счет коммерческого кредита, отосланные инобанкам для  оплаты и находящиеся на хранении у иностранного банка".                         

99362  - "Товарные  документы, чеки,  тратты и  векселя по инкассовым   операциям   без   рассрочки   платежа,  отосланные  за границу для оплаты".                         

99376  - "Товарные,  расчетные и  другие документы  в счет коммерческого  кредита,  не   оформленного  векселями  и  траттами, отосланные иностранным банкам для получения платежа".                         

 Инкассовое поручение  может быть снято с  учета только при получении платежа и/или акцепта, предусмотренных условиями инкассо, либо  при  возврате  документов  инкассирующим  банком  с указанием причины,   либо   при   получении   соответствующих  инструкций  от экспортера   (при   извещении   банка-импортера).   При   получении платежного   поручения   или    кредит-авизо   в   оплату   инкассо ответственный   исполнитель   проверяет   соответствие   платежного поручения  инструкциям  инкассо   (сумма,  валюта  платежа,  способ авизования), производит запись по  балансу, дебетуя счет инобанка и кредитуя  счет экспортера, указанный в 4-м экземпляре инкассового поручения  (в  соответствии  с   действующим  в  банке  техническим порядком зачисления экспортной выручки).                         

 Если  оплата инкассо  произведена полностью  и не нарушены прочие  условия,   инкассо  после  оплаты  снимается   с  учета  по внебалансовому  счету, о  чем в  журнале регистрации  ответственный исполнитель делает соответствующую запись.                         

 Операции по инкассо  за импортированные товары и  полученные услуги  начинаются с  того,  что  инкассовые документы  поступают в представляющий и инкассирующий банк.                          

 Получив   от   банка-ремитента   инкассовые   поручения  и документы,  экспедиция  инкассирующего  банка  в момент поступления проставляет  на   инкассовом  поручении  штамп   с  указанием  даты поступления  документов.  От  этой  даты  исчисляется  срок  оплаты инкассовых  документов.  Затем  инкассовые  документы передаются на исполнение ответственному исполнителю.                         

 Ответственный исполнитель, приняв документы, производит их  регистрацию  либо  в  специальном  журнале,  либо  в автоматическом режиме в разрезе стран и банков. Если   учет   документов   в   банке  автоматизирован,  то ответственный исполнитель вносит следующие реквизиты: страна, банк, номер и дата инкассо, валюта, сумма, срок оплаты. Если  учет  в  банке  не  автоматизирован,  то регистрация инкассовых  поручений  производится  в  специальных регистрационных журналах,  в  которых  исполнитель  ведет  учет  этих  поручений по странам, внутри стран - по банкам.                         

 Если документы акцептированы и  клиент не имеет причин для отказа от оплаты, то в банк за три рабочих дня до наступления срока платежа   представляется  заявление   на  перевод   на  стандартном бланке  (в  четырех   экземплярах,  заполненных  под  копирку)  с указанием  необходимых  реквизитов.  Кроме  основных  реквизитов  в  случае представления заявления на перевод в оплату инкассо делается ссылка на  номер и дату  инкассо, а также  указывается за чей  счет относится комиссия инкассирующего банка.                         

 Проверив правомочность  заявления на перевод и правильность  его  заполнения,  исполнитель  подбирает  инкассо  из  картотеки  и начинает его разметку.                          

 На  основании  первого  экземпляра  заявления  на  перевод печатается  мемориальный  ордер  в  пяти  экземплярах для отражения произведенного  платежа  по  балансу  банка.  В мемориальном ордере указывается вид операции, затем в  дебете - счет клиента, в кредите - счет банка-корреспондента, затем указывается шифр валюты платежа, сумма  валюты и  шифр операции  (какой отдел  сделал операцию  и по какой  стране).  В  мемориальном  ордере  указываются  сумма взятой комиссии  и сумма  телеграфных расходов.  Проверенный и подписанный мемориальный ордер  отправляется в вычислительный  центр. Отражение по балансу может также производиться в автоматическом режиме.                          

 Второй   экземпляр   заявления    на   перевод   требуется исполнителю  для составления  платежной телеграммы,  а если  платеж будет   отправлен   воздушной   почтой   -   платежного   поручения установленной   формы.   В   платежной   телеграмме  (или  почтовом поручении)   дается  полная   информация  иностранному   банку  для осуществления  платежа, то  есть наименование  перевододателя и его банка,   указывается   сумма   платежа,   номер   и  дата  инкассо, наименование   банка,  выставившего   инкассовое  поручение.  Затем указываются платежные инструкции  банку-плательщику: "Дебетуйте наш счет сроком...", если расчеты  с иностранным банком производятся по счетам "Ностро". Если расчеты с банком плательщиком производятся по счетам  "Лоро", то  сообщается, что  был кредитован соответствующий корреспондентский    счет   иностранного    банка.   Кроме    того, перечисляется,   какие  были   произведены  удержания   по  данному переводу.                         

 2. Банковский перевод.                          

 Банковский  перевод  представляет  собой простое поручение коммерческого    банка   своему    банку-корреспонденту   выплатить определенную  сумму  денег  по  просьбе  и  за  счет перевододателя иностранному   получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.                         

 Банк   переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися  в платежном поручении.  Так, в платежном поручении может   содержаться условие о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им указанных коммерческих и финансовых документов или   против  представления   расписки (документарный или условный перевод).                         

 В  разделе  "Условия  платежа"  внешнеторгового  контракта должно  быть  указано,  что  расчеты  за  поставленный  товар будут производиться  в  форме  банковского   перевода.  При  этом  должен содержаться   подробный   перечень   документов,   направляемый  от экспортера импортеру  ( по виду  и количеству). Кроме  того, должны быть указаны банковские  реквизиты переводополучателя (номер счета, наименование банка  экспортера, адрес) а также  в какие сроки будет производиться платеж.                         

 Банки начинают принимать  участие в этой форме расчетов  при предоставлении  в  банк  импортера  соответствующего  поручения  на оплату  контракта. Банки не несут никакой ответственности за платеж (поставка товара, передача документов, а также сам платеж не входят в функции  банка  до  момента  представления платежного поручения). Таким   образом,  банки   несут  минимальную   ответственность  при банковском  переводе  и,  следовательно,  взимают  при  этой  форме расчетов  минимальную   комиссию.  Так,  при   банковском  переводе комиссию,    как    правило,    взыскивает    банк    импортера с переводополучателя, и размер ее определяется в Тарифе комиссионного вознаграждения коммерческого  банка по работе с  клиентами ( размер ее определяется  самим банком и  является либо фиксированным,  либо выражается  в промилле,  процентах и т.д.). Банк импортера,  приняв платежное  поручение  от  клиента-импортера,  направляет  от своего имени  платежное поручение  в соответствующий  банк экспортера  тем способом,  какой указан  в  поручении  клиента: по  почте, телексу, системе СВИФТ (SWIFT). В настоящее время в международной банковской практике  применяется  направление   платежных  поручений  либо  по телексу,  либо по  каналам системы  СВИФТ.                         

 По   получении  платежного   поручения  банк   экспортера проверяет его подлинность (например по телеграфному ключу) и делает соответствующее зачисление на счет экспортера.                         

 Коммерческий    банк    выполняет    платежные   поручения иностранных  банков-корреспондентов  о  выплате  средств  в  пользу переводополучателей   -   клиентов   своего   банка   или  клиентов банков-корреспондентов  этого коммерческого  банка внутри  страны - при  условии указания  в  платежном  поручении одного  из следующих способов возмещения выплачиваемых сумм:                         

 а)  зачисление суммы  перевода на  счет "Ностро"   в банке перевододателя;                          

 б) зачисление  суммы перевода на  счет "Ностро" в  третьем банке;                          

 в)  предоставление права  дебетовать суммой  перевода счет "Лоро" банка перевододателя в коммерческом банке.                         

 На   каждое   платежное   поручение   иностранного   банка составляется  мемориальный ордер  по установленной  форме, то  есть дебетуется счет  "Ностро" банка в том  банке, от которого поступило платежное поручение, и кредитуется распределительный счет клиента.                         

 Суммы документарных  переводов, поступивших от банков-корреспондентов, не зачисляются на счет клиента, а числятся на промежуточном  счете до предоставления им  указанных в поручении документов  в установленные  сроки (например,  в течение  15 дней с даты   поступления   поручения).   При   неполучении документов у иностранного банка-перевододателя   запрашиваются   инструкции  в отношении перевода.                         

 Чеки,   выставленные   иностранными   банками   в   пользу российских организаций  с платежом в  Российском коммерческом банке (банковские  чеки), оплачиваются  им в  порядке, установленном  для исполнения  платежных  поручений  иностранных  банков  при  условии предоставления предварительного валютного покрытия. Банковские чеки без покрытия, как правило, не оплачиваются и возвращаются клиентам или банкам, от которых они получены.                         

 Коммерческий     банк     выполняет     поручения    своих клиентов-предприятий  и   организаций,  имеющих  в   банке  текущий валютный балансовый  счет,- на перевод  валюты за границу  в оплату стоимости   импортированного   товара,   товарных   документов  или документов  об  оказании  услуг;  в  качестве  авансовых  платежей, предусмотренных  условиями  внешнеторговых   контрактов;  в  оплату простых  и  переводных  векселей  за  купленные  в кредит товары; в погашение задолженности образовавшейся в результате перерасчетов, и на другие цели  связанные с импортом и экспортом  товаров и услуг в пределах остатка средств на валютном счете клиента.