Корреспондентские отношения между банками и межбанковские операции

    Большое значение для российских банков имеют корреспондентские отношения с иностранными банками. Развитие таких отношений связано с потребностями в обслуживании экспортно-импортных операций клиентов банка. Выбор иностранного банка-корреспондента определяется рядом факторов, в том числе - характером и географией внешнеэкономических сделок клиентов, видом иностранной валюты, в которой осуществляются платежи и расчеты, содержание и условия предоставления банковских услуг и т.д. Установление корреспондентских отношений начинается с предварительной переписки, обмена необходимой информацией и открытия корреспондентского счета. Перечень документов для этих целей обычно включает в себя устав, банковские лицензии, аудиторские заключения, а также список (альбом) подписей лиц, уполномоченных банком подписывать документы. С целью минимизации финансовых, операционных, страховых и прочих рисков банки могут устанавливать внутренние лимиты для банков - партнеров либо лимиты по конкретным видам банковских операций.

    На  корреспондентских счетах банков - партнеров отражаются все операции, осуществляемые между их клиентами. Владелец счета регулярно получает информацию о состоянии счета. По каждому дню, в течение которого по корсчету осуществлялась хотя бы одна проводка, составляется выписка для  клиента.

    Для функционирования межбанковских корреспондентских  счетов в современных условиях большое значение имеет международная платежная система SWIFT (Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunication), в рамках которой осуществляется основной объем международных межбанковских платежей.

    Устанавливать корреспондентские отношения с  иностранными банками имеют право  российские банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте (уполномоченные банки). Указанная лицензия позволяет устанавливать корреспондентские  отношения с банками - нерезидентами  без специальных разрешений Банка  России. В соответствии с требованием  ст. 28 Закона о банках и банковской деятельности уполномоченные банки  уведомляют Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах "НОСТРО" в банках - нерезидентах и счетах "ЛОРО" банкам - нерезидентам. Иностранные  банки также вправе открывать  корреспондентские счета в российских банках, причем как в иностранной  валюте, так и в российских рублях.

    В связи с указаниями Банка России об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций были внесены некоторые  изменения в существовавшие ранее  условия установления российскими  банками международных корреспондентских  связей. В первую очередь, это относится  к порядку установления уполномоченными  банками корреспондентских отношений  с банками - нерезидентами, зарегистрированными  в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах). В прилагаемом к указанию Банка России от 12 февраля 1999 г. N 500-У списке упоминаются 63 таких государства и территории. Согласно указаниям Банка России от 26 августа 1999 г. N 634-У и от 10 февраля 2000 г. N 742-У российские банки устанавливают корреспондентские отношения лишь с теми банками из оффшорных зон, которые отвечают указанным Банком России требованиям. Среди этих требований - наличие международных рейтингов согласно методикам известных рейтинговых компаний мира. Установление корреспондентских отношений допускается также с "оффшорными" банками - нерезидентами, входящими в 1000 крупнейших банков мира по величине активов (по данным журналов "The Banker", "Euromoney", Томсон/ Полк или справочника "Бэнкерс альманах"), а также с банками "Ист-Вест Юнайтед банк" (Люксембург) и Русским коммерческим банком (Кипр). Для установления корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, не отвечающими указанным требованиям, но имеющими размеры собственных средств и уставного капитала не менее суммы, эквивалентной 100 миллионам евро, необходимо представление банком - нерезидентом дополнительных документов. Среди них - копия аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности банка с приложением баланса и отчета прибыли и убытках за последние три года деятельности; документ, подтверждающий наличие у банка - нерезидента постоянного офиса по местонахождению банка - нерезидента. Документы должны быть представлены с заверенным в установленном порядке переводом на русский язык.

    Установленный Банком России порядок не допускает  открытие уполномоченными российскими  банками корреспондентских счетов "ЛОРО" в валюте РФ банкам - нерезидентам из оффшорных зон. С другими банками - нерезидентами рублевые корреспондентские  отношения устанавливаются с  учетом положений Инструкции Банка  России от 16 июля 1993 г. N 16 (с последующими дополнениями и изменениями), которая  регламентирует вопросы открытия и  ведения уполномоченными банками  счетов нерезидентов в валюте РФ. Отношения  между уполномоченными банками  и банком - нерезидентом носят договорный характер и оформляются межбанковским  соглашением. 
Банки - нерезиденты могут открывать на свое имя в уполномоченных банках России только такие рублевые корреспондентские счета, через которые осуществляются расчеты, предусмотренные режимом рублевых счетов типа "Т", а также расчеты, связанные с оплатой банками - нерезидентами долей участия в уставном капитале кредитных организаций - резидентов. Перечень документов, необходимых для открытия рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов, устанавливается по договоренности между российским и иностранным банком, на имя которого открывается счет. При этом уполномоченный российский банк должен обеспечить наличие у него документов, предоставление которых необходимо в соответствии с законодательством Российской Федерации при открытии счетов в банках. Необходимо также представление документов, содержащих следующую информацию: сведения, позволяющие однозначно установить, что лицо, на имя которого открывается счет, является нерезидентом; сведения о полном наименовании и месте нахождения банка - нерезидента. С учетом этого Банк России рекомендует запрашивать при открытии рублевых счетов у банков-нерезидентов следующие документы:

    -легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей (с заверенным переводом на русский язык) копии учредительных документов и выписки из банковского реестра либо иного документа, подтверждающего наличие разрешения на занятие банковской деятельностью;

    -нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, а также оттиска печати нерезидента (представительства, филиала), если таковая имеется.

    Также должна быть представлена легализованная в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства  в Российской Федерации копия  разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется  для открытия рублевого счета  нерезидента в РФ в соответствии с международными договорами с участием РФ (с заверенным переводом на русский  язык, если разрешение составлено на иностранном  языке).

    При открытии корсчета учитываются требования нормативных актов, регулирующих вопросы  налогообложения и налогового учета. Так, согласно п. 3.1 Положения об особенностях учета в налоговых органах  иностранных организаций, утвержденного  Приказом Министерства РФ по налогам  и сборам от 7 апреля 2000 г. N АП-3-06/124, иностранные  банки и иные финансово - кредитные  учреждения подлежат учету в налоговых  органах при открытии ими счетов в рублях или в иностранной  валюте в банках на территории РФ. Для  оформления свидетельства об учете  иностранный банк представляет в  налоговый орган, в котором поставлен  на учет российский банк - корреспондент, соответствующее заявление и  справку налогового органа иностранного государства о регистрации иностранного банка в качестве налогоплательщика в стране инкорпорации с указанием кода налогоплательщика (или его аналога).

    После проверки представленных документов уполномоченный банк может заключить с соответствующим  нерезидентом на согласованных с  ним условиях межбанковское соглашение с соответствующим режимом счета. Режим корсчета должен предусматривать  ряд требований, содержащихся в упомянутой Инструкции Банка России N 16. Запрещается, в частности, списание средств с  рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов за счет и по поручению российских юридических лиц и граждан. Находящиеся на территории РФ филиалы банков - нерезидентов не вправе открывать рублевые счета на имя резидентов. В свою очередь, резиденты РФ не могут открывать рублевые счета в банках - нерезидентах. Рублевые счета физических лиц - нерезидентов могут открываться и вестись только непосредственно в уполномоченных банках РФ. Банки - нерезиденты не могут осуществлять операции в рублях за счет и по поручению физических лиц - нерезидентов через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках РФ. 
В соответствии с установленным Банком России порядком банки - нерезиденты не могут осуществлять расчеты в рублях по операциям, связанным с иностранными инвестициями в РФ (в том числе связанным с приватизацией), через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках РФ как за счет и по поручению их клиентов - нерезидентов, так и за счет собственных средств. Использование рублевых средств с корреспондентских счетов банков-нерезидентов допускается только в случаях и в порядке, установленном Банком России. Например, банки-нерезиденты за счет средств на своих рублевых корреспондентских счетах могут кредитовать резидентов и нерезидентов на договорных условиях в соответствии с принятой банковской практикой. 
Режим рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов может предусматривать различные виды зачислений. Среди них: поступления от резидентов за поставляемые в РФ товары, работы, услуги; выручка в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ; суммы привлекаемых от банков (резидентов и нерезидентов) кредитов в рублях, а также суммы, поступающие в погашение ранее предоставленных кредитов в рублях; поступления от резидентов в виде переводов неторгового характера и другие.

    Средства  с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов по распоряжению владельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы согласно Инструкции Банка России N 16 для различных платежей в пользу резидентов, в том числе в оплату поставляемых из РФ товаров (кроме товаров, в отношении которых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования, по перечню, устанавливаемому Правительством Российской Федерации), а также платежей в пользу резидентов за производимые ими работы (оказываемые услуги).

    Корреспондентские правоотношения представляют собой  важную часть банковских правоотношений в целом и являются объектом регулирования  национального международного банковского  права. Существенную роль в регулировании  корреспондентских отношений банков играют положения договорного права, нормы пруденциального и валютного  регулирования, обычаи и обыкновения  банковской практики. Межбанковские  корреспондентские правоотношения относятся к институту отношений "банк - клиент" и, как отмечалось в исследованиях по банковскому  праву, нормы, регулирующие эти отношения, выделяются в "обособленные группы юридических норм", оказывающие  упорядочивающее воздействие, в  частности, "на международную банковскую деятельность в узком смысле слова, т.е. на порядок совершения кредитными организациями банковских операций". Соответственно, дальнейшее совершенствование банковского законодательства и международных норм регулирования банковской деятельности будет способствовать развитию межбанковских правоотношений, в том числе в части открытия и ведения корреспондентских счетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2

СИСТЕМА РЕФИНАНСИРОВАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА  РОССИИ 
 

    Банком  России разработаны и в настоящее  время действуют механизмы рефинансирования (кредитования) банков, которые можно  разделить на 2 группы, различающиеся  по степени оперативности принятия Банком России решения о предоставлении кредита. Один из них – кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг  из Ломбардного списка Банка России. Другой – кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций сферы материального производства и (или) поручительства кредитных организаций.    

      В первом случае обеспечение  по кредитам стандартизировано  (Банком России определен конкретный  перечень ценных бумаг – Ломбардный список Банка России), учет прав собственности на залоговое обеспечение осуществляется уполномоченными депозитариями (НП "Национальный депозитарный центр" и Дилерами на рынке ГКО - ОФЗ), оценка стоимости обеспечения производится на основании информации об итогах торгов ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг  (уполномоченными Биржами являются  ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа" и ЗАО "Фондовая биржа ММВБ"). Время принятия решения колеблется от нескольких секунд до одного часа.   

      Во втором случае процесс принятия  решения о выдаче кредита, а  также процесс оценки качества  и стоимости обеспечения более  длителен и колеблется от 8 до 20 дней, которые необходимы для  проверки Банком России подлинности  передаваемого в залог векселя,  наличия прав собственности на  вексель либо наличия прав  требования по кредитному договору, а также в некоторых случаях  вызваны необходимостью оценки  уровня платежеспособности и  финансового состояния организации,  чьи обязательства предлагаются  банком в залог по кредиту  Банка России. 
 
 
 

Количество  кредитных организаций, заключивших с  Банком России генеральный  кредитный договор  в соответствии с  Положением Банка  России от 04.08.2003 № 236-П*

    Кредитование  под залог (блокировку) ценных бумаг осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 4 августа 2003 года № 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" (с учетом изменений).

    Банк  России предоставляет кредитным  организациям в автоматическом режиме внутридневные кредиты и кредиты овернайт и в режиме запроса (заявления на получение кредита по фиксированной процентной ставке/заявки на участие в ломбардном кредитном аукционе) - ломбардные кредиты.